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Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control P ú blico. Tribunal de Cuentas de Tucum á n 23.

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1 Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control P ú blico. Tribunal de Cuentas de Tucum á n 23 y 24 de Agosto de 2010

2 CONSIDERACIONES PREVIAS Por Ley de Administración Financiera de la Provincia de Tucumán. En el marco de la Red Federal de Control Público, el T.C. realiza control de GESTION. CONSIDERACIONES PREVIAS Por Ley de Administración Financiera de la Provincia de Tucumán. En el marco de la Red Federal de Control Público, el T.C. realiza control de GESTION.

3 RECURSOS HUMANOS DISPONIBLES Delegación Fiscal compuesta por: Contadores Fiscales. Se afecta conforme a los programas a auditar a: Profesionales: - Arquitectos del Dpto. de Ingenieros Fiscales

4 CRITERIOS DE ELECCION DEL PROGRAMA A AUDITAR Auditoria nueva o seguimiento de un informe anterior. Para el caso de este Programa, hubo una 1ª auditoria a principios 2007 y una de seguimiento a principios de 2008 Existencia y montos de envíos de fondos a la Provincia en el marco del Programa. Antes y después de Noviembre de 2009

5 DEFINICION DEL OBJETO Y ALCANCE. Cumplimiento de Obligaciones de Nación y Provincia, recepción, aplicación y rendición de todos los fondos enviados en el marco del Programa además de los aspectos vinculados al impacto social durante el año 2006, 2007 y hasta junio de Protocolos 2 y 3. Tiempo estimado de duración del trabajo. Limitaciones al alcance.

6 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA. - Recopilación y Evaluación de la documentación legal vigente. Dificultades para la obtención de la información. Facilidades actuales. Fluidez con la UAI del Ministerio. Compilación de Referencias Normativas, Puntos de Control y Modelos de Programas de Trabajo con que se cuenta a partir de las VI Jornadas Técnicas de la Red Federal de Control Público (Junio 2010). -Manuales de Procedimientos y Organigramas. -Entrevistas personales con funcionarios y personal involucrado. Realización de cuestionarios. Importancia de su elaboración en los primeros tiempos. -Entrevista a los Titulares de Derecho. Encuestas.

7 ACTIVIDADES DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL. Comprende fundamentalmente dos areas: 1- Terminalidad Educativa: Propicia la finalización de estudios formales (Educación General Básica, Media/Polimodal/ Superior). 2- Formación Profesional: Pretende fortalecer las calificaciones profesionales de los participantes, a través de la asistencia a cursos donde incorporan y certifican habilidades que les permitan mejorar sus condiciones para acceder a un trabajo Como condición necesaria para llevar adelante las metas de Terminalidad Educativa, el Programa prevé la capacitación de docentes de EGB y Polimodal Los cursos ofrecidos deben estar precedidos por un diagnóstico local y ser una respuesta a las oportunidades de empleo detectadas en el mismo. Además deben basarse en un análisis de las calificaciones educativas de las personas desocupadas que permita plantear ofertas de capacitación apropiadas a sus necesidades y posibilidades ACTIVIDADES DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL. Comprende fundamentalmente dos areas: 1- Terminalidad Educativa: Propicia la finalización de estudios formales (Educación General Básica, Media/Polimodal/ Superior). 2- Formación Profesional: Pretende fortalecer las calificaciones profesionales de los participantes, a través de la asistencia a cursos donde incorporan y certifican habilidades que les permitan mejorar sus condiciones para acceder a un trabajo Como condición necesaria para llevar adelante las metas de Terminalidad Educativa, el Programa prevé la capacitación de docentes de EGB y Polimodal Los cursos ofrecidos deben estar precedidos por un diagnóstico local y ser una respuesta a las oportunidades de empleo detectadas en el mismo. Además deben basarse en un análisis de las calificaciones educativas de las personas desocupadas que permita plantear ofertas de capacitación apropiadas a sus necesidades y posibilidades

8 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA FINANCIERA Obtención de datos Organismos Provinciales: Tesorería General de la Provincia. Nº Cuentas Involucradas Firmas de Responsables Movimientos Registrados (Resúmen) Conciliaciones Bancarias Mensuales Contaduría General de la Provincia. Contaduría General de la Provincia. Detalle de Op. Contables Registradas Movimientos de fondos Pagos de Gastos Dirección de Presupuesto de la Provincia Saldos disponibles

9 UAI de Ministerio de Trabajo la Nación. Fecha, Concepto, Importe de Transferencias Servicio Administrativo del Organismo. Cuentas habilitadas y responsables. Libros Bancos (foliados y rubricados) Conciliaciones Bancarias. Detalle de Gastos. Entidades Bancarias (Nación y Provincia). Certificación de saldos finales Envío de recibo previo al envío de los fondos

10 GASTOS AUTORIZADOS -Difusión de las acciones de formacion -Materiales para el mejoramiento del proceso de aprendizaje (libros, manuales, útiles escolares) -Insumos para las acciones de formación prof. (herramientas, ropas y elementos de seguridad,etc) -Diseño y adecuación o actualización de curriculas - Acciones para lograr la incorporación y mantenim. de la matrícula (ejemplo, tutores o facilitadores) -Capacitación a docentes y niveles técnicos centrales.

11 RENDICION DE CUENTAS NACIONAL PROVINCIAL

12 PROCEDIMENTO DE AUDITORIA DE GESTION Se priorizó el cumplimiento de metas de vinculación de Titulares de derecho. Que la misma se haya extendido a lo largo y ancho de la Prov. Que los cursos hayan sido evaluados y aprobados por la Comisión Evaluadora creada al efecto. Que los Titulares de Derecho hayan manifestado conformidad con la capacitación y que esta les haya resultado útil. Constatación de la cobertura de responsabilidad civil para los participantes en los cursos cuyas características implican algún riesgo físico para los mismos

13 FINALIZACION DEL TRABAJO DE AUDITORIA. Determinación de Hallazgos Descargo de los funcionarios involucrados Informe Ejecutivo e Informe Analítico Envío Informe preliminar a las UAI Envío de 7 juegos a la RED FEDERAL

14 MUCHAS GRACIAS ! ! ! C.P.N MARIO SANTAMARINA Tribunal de Cuentas de Tucumán


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