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Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control Público. Tribunal de Cuentas de Tucumán 23 y 24.

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Presentación del tema: "Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control Público. Tribunal de Cuentas de Tucumán 23 y 24."— Transcripción de la presentación:

1 Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control Público. Tribunal de Cuentas de Tucumán 23 y 24 de Agosto de 2010

2 ARTICULO 124 LAF CONTROL PREVENTIVO CONTROL POSTERIOR (ART.126 LAF) CONTROL CONCOMITANTE COMPETENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTAS ASIGNADA POR LA LEY DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CONSTITUCIÓN PROVINCIAL A) CONTABLES B) NUMÉRICOS C) DOCUMENTALES D) SUBSTANCIALES E) FORMALES ASPECTOS QUE ABARCA EL CONTROL POSTERIOR (ART. 144 LAF) ARTICULO 126 LAF EJERCERÁ EL CONTROL POSTERIOR O DE JUZGAMIENTO DE LAS CUENTAS DE PERCEPCIÓN E INVERSIÓN DE LA RENTA PÚBLICA, COMO ASI TAMBIÉN DE TODO ACTO ADMINISTRATIVO O HECHO QUE INTERESE AL PATRIMONIO FISCAL

3 COMPETENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTAS AL INCORPORARSE A LA RED FEDERAL DE CONTROL PÚBLICO COMPETENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTAS AL INCORPORARSE A LA RED FEDERAL DE CONTROL PÚBLICO * LO ASIGNADO POR LA LAF EN LOS ARTÍCULOS 124 Y 126 * EL CONTROL DE GESTIÓN CONTROL EN SU INTEGRIDAD

4 PLANIFICACIÓN ANUAL DE LAS AUDITORÍAS DENTRO DE LA RED FEDERAL RECURSOS HUMANOS (CONTADORES E INGENIEROS FISCALES) PRIORIDADES DETERMINADAS POR LA U.A.I. (UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DE CADA MINISTERIO) SEGUIMIENTOS DE AUDITORÍAS REALIZADAS CON HALLAZGOS

5 PROGRAMAS DE AUDITORÍAS APROBADA POR SIGEN OBJETO DE AUDITORÍA PRECEDIMIENTO DE AUDITORÍA (RESOLUCIÓN Nº 152/02-SIGEN) ALCANCE DE AUDITORÍA FORMULARIO RFCP 001

6 PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAS * RESOLUCIÓN Nº 152/02 – SIGEN (NORMAS DE AUDITORÍAS INTERNAS GUBERNAMENTALES) ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA FORMAL (ORGANIGRAMAS) Y SU COMPARACIÓN CON LA REAL VIGENTE ENTREVISTA A TODOS LOS RESPONSABLES DE LAS DISTINTAS ÁREAS INTERVINIENTES EN EL PLAN O PROGRAMA QUE SE ESTÁ AUDITANDO VERIFICACIÓN DE LA EXISTENCIA DE MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, Y CONSTATACIÓN DE SU GRADO DE CUMPLIMIENTO * VERIFICACIÓN DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS VIGENTES ENTREVISTAS A LOS TITULARES DE DERECHOS A FIN DE EVALUAR SU GRADO DE SATISFACCIÓN DEL PROGRAMA Y EL GRADO DE CUMPLIMIENTO ENTRE LA POBLACIÓN RECEPTORA DEL MISMO, A PARTIR DE LAS METAS FIJADAS VISITA A LOS LUGARES DONDE SE DESTINARON LOS FONDOS, EN EL CASO DE TRATARSE DE PROGRAMAS QUE EJECUTAN OBRAS PÚBLICAS, EL GRUPO VA ACOMPAÑADO POR UN INGENIERO FISCAL

7 RESULTADOS DEL TRABAJO DE AUDITORÍA * SE CORRE VISTA DE LOS HALLAZGOS AL ENTE AUDITADO SE EMITE INFORME PRELIMINAR, EL CUAL ES PUESTO EN CONOCIMIENTO DE LA U.A.I. DEL MINISTERIO CORRESPONDIENTE SIN OBJECIONES DE LA U.A.I., SE EMITE EL INFORME FINAL DE AUDITORÍA

8 INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA SE COMPONE DE DOS PARTES: * INFORME EJECUTIVO: SE SINTETIZAN * INFORME ANALÍTICO: SE DETALLAN EL OBJETO DE LA AUDITORÍA EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA RECOMENDACIONES FORMULADAS CONCLUSIONES EL OBJETO DE LA AUDITORÍA EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA LAS TAREAS DE AUDITORÍA REALIZADAS HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA RECOMENDACIONES FORMULADAS CONCLUSIONES

9 PAPELES DE TRABAJO PAPELES DE TRABAJO SE SOLICITAN INFORMES Y DOCUMENTACIÓN RESPALDATORIA POR ESCRITO SE ENCARPETAN EL BIBLIORATOS EN FORMA CRONOLÓGICA SI SE ENCUENTRAN EN UN SOPORTE DIGITAL, SE VUELCAN EN CD CON SU RESPECTIVO BACK-UP

10 Muchas gracias Muchas gracias


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