Agosto 2012 Bogotá – Colombia III SEMINARIO ANUAL LATINOAMERICANO SOBRE GESTIÓN DE TESORERÍAS PÚBLICAS Costos de Servicios de Tesorería Experiencia Argentina Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA 1.Servicio de Recaudación de Ingresos Tributarios 2.Servicio de Recaudación de Ingresos no Tributarios 3.Servicio de Pago a Beneficiarios 4.Servicio de Pago de Obligaciones Judiciales 5.Servicio de Pagos al Exterior 6.Servicio de Liquidación y Custodia de Pases de Títulos Públicos

-Ingresos correspondientes a impuestos establecidos por el Estado Nacional -Captación por parte de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) -Intervienen: Banco de la Nación Argentina, bancos privados y AFIP 1. SERVICIO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Costo Unitario Captación Sucursal bancaria: U$S 0, por mil del monto recaudado con tope de U$S 2,8956. Más IVA (21%) Costo Unitario Captación Medios Electrónicos: U$S 0, ,5 por mil del monto recaudado con tope de U$S 2,8956. Más IVA (21%) Relación entre Total Recaudado y Costo Total El costo del servicio es el 0,6 por mil del monto recaudado Sucursal bancaria Medios Electrónicos Totales Importe Recaudado , , ,80 Incidencia en Importes 16,61% 83,39% 100,00% Cantidad de Operaciones Monto Promedio Costo Unitario 1,1078 3,5037 Costo Total , , ,05 Canal de Captación Floating 48 Hs Hs Incidencia en Cantidad 91,43% 8,57% 100,00% 372, ,30

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Acuerdos y normativas que implicaron reducción de las comisiones bancarias Convenio Bancario Anexo XIII: 1/1/2003 redujo las comisiones del Sistema Informático María RG 1778: 1/2/2005 determina la obligatoriedad de pagos electrónicos para los Grandes contribuyentes (DGI/DGRSS) RG 2161: 1/2/2007 comienza la obligatoriedad de pagos DGA electrónicos de las exportaciones con plazo de espera RG 3134: 1/8/2011 comienza la obligatoriedad de pagos DGA electrónicos a través de la Cuenta Única (importaciones y exportaciones) Incidencia porcentual de las Comisiones Bancarias respecto de la Recaudación AFIP

-Recursos correspondientes a tasas o derechos pagados a cambio de bienes o servicios cuya prestación está a cargo del Estado Nacional -Captación realizada principalmente a través de depósitos en sucursal bancaria, mediante el uso de boletas con código de barras -Convenio marco con el Banco de la Nación Argentina -Costo: 2 por mil sobre importe depositado en sucursales distintas de la de radicación de la cuenta. 2. SERVICIO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Tipo de Ingresos Sin Costo Con Costo Total Importe Recaudado en dólares , , ,48 Costo Total del Servicio en dólares 0, ,88

-Gestión de pago a beneficiarios a través de transferencias bancarias -Sistema de gestión que permite la integración del sistema de Cuenta Única del Tesoro (CUT) con el Sistema Nacional de Pagos -Utilización de la clave bancaria uniforme (CBU) -Convenio de servicios con el Banco de la Nación Argentina: · Pagos a cuentas en el BNA (intrabanco): costo bonificado al 100% 3. SERVICIO DE PAGO A BENEFICIARIOS COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Pagos a otros bancos (interbanco): costo por transacción U$S 0,8759 (IVA incluido), más 1 por mil sobre el monto de la operación si el pago es condestino a cuentas radicadas en sucursales que perciben comisión por cobertura geográfica. ·

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Composición de Pagos CUT por Transferencia Bancaria Año 2011 – en dólares Evolución de Costos del Servicio de Pagos CUT – en dólares , , ,03 Variación Reducción 43,50% Variación Reducción 46,85% Relación entre Total Pagado y Costo Total El costo del servicio es el 0,0035 por mil del monto pagado Tipo de Pagos Intrabanco Interbanco Totales , , ,43 Incidencia En Monto 79,57% 20,43% 100,00% Cantidad de Operaciones Incidencia en Cantidad 50,62% 49,38% 100,00% Costo Unitario 0,00 0,8759 Costo Preliminar 0, ,38 Costo Total 0, ,03 Cobertura Geográfica 0, ,65 Monto Pagado

-Gestión de pagos de juicios con sentencia firme, honorarios de perito de parte, tasas de justicia -Modalidad de pago: cheques y transferencias bancarias -Convenio marco con Banco Ciudad de Buenos Aires -Costo bonificado al 100% -Sistema de Gestión en proceso de actualización, para incorporar los pagos judiciales dentro del esquema general de pago a beneficiarios integrado al Sistema Nacional de Pagos. 4. SERVICIO DE PAGO DE OBLIGACIONES JUDICIALES COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Pagos al exterior a través del Banco de la Nación Argentina: transferencias simples a beneficiarios en el exterior y transferencias relativas a aperturas de cartas de crédito. Costos soportados por los Organismos responsables de la liquidación del gasto (según tipo de operación y alícuota con escalas según el monto). 5. SERVICIO DE PAGOS AL EXTERIOR COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Pagos al exterior a través del BNA - año en dólares Tipo de Transferencia Exterior Monto Pagado ,89 Cantidad de Operaciones 4915 Monto Promedio ,86 Costo Promedio por Operación 308,81 Costo Anual Estimado ,80 Relación entre Total Pagado y Costo Total El costo del servicio es el 1,8 por mil del monto pagado

Pagos al exterior a través del Banco Central de la República Argentina (BCRA): pagos del servicio de la deuda y pagos correspondientes a aportes y contribuciones a Organismos Multilaterales de los cuales el Estado Nacional forma parte. Costos soportados por la Secretaría de Hacienda de la Nación (suma fija de U$S 5,00 por operación). COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Pagos al exterior a través del BCRA - año en dólares Monto Pagado ,73 Cantidad de Operaciones 847 Costo por Operación 5,00 Costo Anual Estimado 4.235,00 5. SERVICIO DE PAGOS AL EXTERIOR

Corresponde a las comisiones que percibe el Banco de la Nación Argentina por los cobros de cupones de renta de los títulos de la Secretaría de Hacienda que garantizan las operaciones de pases, mientras están depositados en una cuenta custodia del banco. Los costos son soportados por la Secretaría de Hacienda. El costo de la comisión es del 3,5 por mil. COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA Comisiones sobre Cupones de Renta de Títulos en Garantía de Operaciones de Pase con BNA - año en dólares Renta Bruta ,33 Comisión 3,5 por mil ,87 Renta Neta ,46 6. SERVICIO DE LIQUIDACIÓN Y CUSTODIA DE PASES DE TÍTULOS PÚBLICOS