Auditoría Integral Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Auditoría Integral

CONTRALORÍA Y AUDITORÍA UNIVERSITARIA Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 CONTRALORÍA Y AUDITORÍA UNIVERSITARIA FINES DE LA UAEM Y RENDICIÓN DE CUENTAS AUDITORÍA UNIVERSITARIA AUDITORÍAS QUE VALORAN EL CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES SUSTANTIVAS AUDITORÍAS QUE VALORAN EL CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES ADJETIVAS AUDITORÍAS QUE VALORAN EL CUMPLIMIENTO DE AMBAS FUNCIONES Integral: Académica Administrativa Financiera Informática Legal Académicas: A dependencias de la administración central, dependencias académicas, planteles de la escuela preparatoria y organismos académicos Financiera Obra Universitaria Patrimonio Universitario

Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Auditoría Integral La Auditoría Integral tiene como propósito observar, examinar y evaluar que el quehacer universitario en el desarrollo de sus funciones sustantivas y adjetivas se realicen con pertinencia, oportunidad y apego a las normas de carácter jurídico y administrativo que resulten conducentes. La Contraloría Universitaria desarrolla su Programa Anual de Trabajo bajo un esquema de carácter predominantemente preventivo, direccionado a garantizar la transparencia en el uso de los recursos, la eficacia y eficiencia en el desempeño de las actividades, funciones y responsabilidades de los servidores universitarios. Con base en esto, es que desarrolla el programa de Auditoría Universitaria

Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 ¿Por que es integral? La auditoría universitaria toma el enfoque integral ya que es una evaluación multidisciplinaria, es decir; realizado por profesionales o especialistas de distintas disciplinas relacionados con el objeto de la auditoría, agregado a esto se le ha dado el enfoque de sistemas por lo que considera el objeto de la evaluación como un conjunto de partes interactuantes; del grado y forma de cumplimiento a los objetivos particulares de cada instancia universitaria, o en su caso de un proceso, programa, unidad o función esencial de la misma. ,

ASPECTOS RUBROS Académico Administrativo Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 ASPECTOS RUBROS Distribución de matrícula por semestre de licenciatura y posgrado Documentación Académico Eficiencia en el aprendizaje Asentamiento y corrección de calificaciones Proceso de titulación Prestaciones (permisos, licencias y vacaciones) Capacitación y actualización de personal administrativo Control asistencial Administrativo Artículos normalizados Publicaciones

ASPECTOS RUBROS Financiero Informático Legal Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 ASPECTOS RUBROS Fondo fijo y fondo revolvente Bancos Financiero Gastos a comprobar Ingresos alternos Existencia de recibos oficiales Sistemas de información de control escolar, biblioteca y otros sistemas existentes Informático Acuerdos de los Consejos y revisión de actas Legal Reglamentación interna

Metodología de Auditoría Integral Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Metodología de Auditoría Integral FASE E L E M E N T OS HERRAMIENTA DE TRABAJO DETERMINACION DE OBJETIVOS ELABORACION DEL PROGRAMA MATRIZ DE PLANEACION PLANEACION DETERMINACION DE RECURSOS SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA

Metodología de Auditoría Integral Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Metodología de Auditoría Integral FASE E L E M E N T OS HERRAMIENTA DE TRABAJO OBTENCION DE EVIDENCIAS EJECUCION TECNICAS Y RECURSOS MATRIZ DE ANALISIS COORDINACION Y SUPERVISION

Metodología de Auditoría Integral Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Metodología de Auditoría Integral FASE E L E M E N T OS HERRAMIENTA DE TRABAJO OBSERVACIONES Y OPORTUNIDADES DE TRABAJO ESTRUCTURA, CONTENIDO Y PRESENTACION INFORME DE AUDITORIA INFORME DEFINICION DE COMPROMISOS INFORME EJECUTIVO

Metodología de Auditoría Integral CUMPLIMIENTO DE ACCIONES Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Metodología de Auditoría Integral FASE E L E M E N T OS HERRAMIENTA DE TRABAJO CUMPLIMIENTO DE ACCIONES PROPUESTAS MATRIZ DE SEGUIMIENTO SEGUIMIENTO

Matriz de Planeación Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Matriz de Planeación Documento que sirve de guía al auditor en el que se detallan los diferentes rubros o procedimientos a revisar, de los cuales se seleccionarán los que se estimen convenientes para la obtención de datos en base a las circunstancias, utilizando el enfoque sistémico (entrada – proceso – salida ).

Matriz de Análisis Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Matriz de Análisis Documento en el que se plasma la sinopsis de los papeles de trabajo levantados en campo, utilizando el enfoque sistémico (entrada – proceso – salida ).

Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Informe Es el resultado final de la Auditoría, en el cual se incluye de manera cuantificable, concisa y constructiva los resultados mas relevantes de la Auditoría Integral. informe en el que se incluyen de manera cuantificable, clara, concisa y constructiva los resultados más relevantes del estudio. Posterior al trabajo de campo se realiza análisis de toda la información recabada, para conformar lo que conocemos como Matriz de análisis, en ésta cada auditor plasma con objetividad los resultados de las evaluaciones realizadas, sirviendo esta herramienta como apoyo para el informe de auditoría integral.

Informe Universidad Autónoma del Estado de México Fundamento legal Contraloría Universitaria 15/04/2017 Informe Fundamento legal Documentos, tecnicas y herramientas de trabajo Cuerpo del informe informe en el que se incluyen de manera cuantificable, clara, concisa y constructiva los resultados más relevantes del estudio. Posterior al trabajo de campo se realiza análisis de toda la información recabada, para conformar lo que conocemos como Matriz de análisis, en ésta cada auditor plasma con objetividad los resultados de las evaluaciones realizadas, sirviendo esta herramienta como apoyo para el informe de auditoría integral. Soporte documental

Universidad Autónoma del Estado de México Contraloría Universitaria 15/04/2017 Matriz de Seguimiento Documento en el que se puntualiza cada una de las observaciones derivadas de la Auditoría. Índice de Aprovechamiento Académico Índice sobre la evaluación estudiantil del Personal Académico. Índice de deserción estudiantil. Índice de becarios. Índice de participación cultural. Índice de Productos de la Investigación