METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA

Presentación del tema: "METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA"— Transcripción de la presentación:

1 METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA
PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MEXICO CONTRALORIA DEL PODER LEGISLATIVO METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA Nota: Cada una de las auditorías presentan particularidades diferentes en función del tipo de auditoría ya sea de obra, financiera, o administrativa, que son las desarrolladas por la Contraloría del Poder Legislativo.

2 PROCESO DE AUDITORÍA DEFINIR PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA
EJECUTAR LA AUDITORÍA EMITIR RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PLANEAR LA AUDITORÍA SEGUIMIENTO DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

3 PROCESO Determinar objetivos y lineamientos
DEFINIR PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA Determinar objetivos y lineamientos Valorar recursos Técnicos y Humanos Autorización del Programa Anual No Definir tipo de Auditoría Se autoriza Programar Dependencias y Aspectos a Auditar Calendarizar las Auditorías Si A

4 PROCESO A Elaborar el cuestionario de Control Interno
PLANEAR LA AUDITORÍA A Iniciar integración del expediente de auditoría Elaborar el cuestionario de Control Interno Identificar el rubro o área a auditar Definir alcance y objetivo de la auditoría Designación de auditores Elaborar Programa de Auditoría Estudio general del área Elaborar Oficio de Comisión B

5 PROCESO B Analiza la información proporcionada
EJECUTAR LA AUDITORÍA B Analiza la información proporcionada Presenta observaciones y recomendaciones al área auditada Auditor entrega Oficio de Comisión y elabora Acta de Inicio de Auditoría Elabora papeles de trabajo Valora observación para solventar durante el proceso de la auditoría Efectúa solicitud de información Aplica cuestionario de control interno Detecta y elabora cédula de observaciones C

6 PROCESO C Establece tiempo para solventar las observaciones
EMITIR RESULTADOS DE LA AUDITORÍA C Establece tiempo para solventar las observaciones Elabora propuesta de Acta de Cierre y la somete a consideración del Titular Elaborar Informe final Turnar informe al Titular Elabora propuesta de Informe y somete a consideración del Titular Firma Acta de Cierre de Auditoría D

7 PROCESO DE AUDITORÍA SEGUIMIENTO DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA D Elabora oficio para informar al área la situación de las observaciones Da seguimiento a las observaciones pendientes Si Solventa Concluye Recibe información del ente auditado No Valora para remitir expediente al Titular, quién determina si se turna a Responsabilidades Valora pruebas para la solventación