La importancia de la industria minero-energética en la sostenibilidad fiscal Cartagena de Indias – febrero 5 de 2014 Bruce Mac Master

Algunos órdenes de magnitud 2014 El Gobierno Nacional recibirá ingresos minero energéticos por $19,1 billones = 2,5% PIB Representan 17,9% de los ingresos totales del Gobierno Nacional Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

Fuente: DANE – Cálculos ANDI Equivalen a 8,0 X el Programa de Primera Infancia del ICBF Algunos órdenes de magnitud Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, ICBF Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector 2013 $24,3* billones de pesos

Fuente: DANE – Cálculos ANDI Equivalen a 10,8 X el valor de Familias en Acción del DPS Algunos órdenes de magnitud Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, DPS Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector 2013 $24,3* billones de pesos

Situación actual Disminución en el precio internacional de bienes básicos Fuente: Valores Bancolombia

Impacto sobre las finanzas públicas… en 2 vías

Disminución en los recursos de capital por menores utilidades de Ecopetrol 1 Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

Disminución en el recaudo tributario por efectos sobre la actividad minero-energética vs A pesar del aumento en el recaudo por mayor CREE minero y petrolero El ingreso tributario por actividades minero petroleras cae $2.811 mil millones de pesos El gobierno compensará la caída con una mejor gestión de la DIAN y mayores ingresos de otros sectores En 2014, de hecho, el gobierno estima que el recaudo total aumentará en $12,651 mil millones de pesos Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

El gobierno estima que en 2015 la caída de los ingresos como resultado de la disminución de precios de bienes básicos será alrededor de US$4000 millones 50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria 50% restante se cubrirá con deuda y mayor déficit fiscal 2015, 2016, 2017, 2018… ?

¿Cuántos ingresos adicionales puede generar una reforma tributaria? El gobierno estima que en 2015 la caída de los ingresos como resultado de la disminución de precios de bienes básicos será alrededor de US$4000 millones 50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria 50% restante se cubrirá con deuda y mayor déficit fiscal 2015, 2016, 2017, 2018… ?

¿Qué espacio da la Regla Fiscal? 2015, 2016, 2017, 2018… ? ¿Cuántos ingresos adicionales puede generar una reforma tributaria? El gobierno estima que en 2015 la caída de los ingresos como resultado de la disminución de precios de bienes básicos será alrededor de US$4000 millones 50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria 50% restante se cubrirá con deuda y mayor déficit fiscal

Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes Encuesta tarifa efectiva de tributación Total con impuestos nacionales, regionales, parafiscales y seguridad social Total excluyendo parafiscales y seguridad social Minería72,3%71,7% Industria77,2%72,4% Total68,1%64,9% Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014

Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes Encuesta tarifa efectiva de tributación Total con impuestos nacionales, regionales, parafiscales y seguridad social Total excluyendo parafiscales y seguridad social Minería72,3%71,7% Industria77,2%72,4% Total68,1%64,9% Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014 Estos resultados son anteriores a la reforma…..

Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes Encuesta tarifa efectiva de tributación Total con impuestos nacionales, regionales, parafiscales y seguridad social Total excluyendo parafiscales y seguridad social Minería72,3%71,7% Industria77,2%72,4% Total68,1%64,9% Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014 Estos resultados son anteriores a la reforma… ¿Cómo será después?

El sector es crucial para la generación de ingresos fiscales pero es uno de los más afectados por las nuevas medidas tributarias

Recomendaciones en materia tributaria ANDI Sistema desincentiva la inversión y desfavorece el crecimiento económico Tarifa efectiva de tributación de empresas es excesiva Permitir la deducción de IVA a bienes de capitalSimplificar el sistema tributarioAmpliar la base gravableLucha contra evasión, elusión y contrabando REFORMA TRIBUTARIA COMPETITIVA Y EQUITATIVA COMISIÓN DE EXPERTOS OECD Impuestos penalizan la inversión Reducir imporenta a las empresas Permitir la deducción de IVA a bienes de capitalSistema complejoAmpliar la baseFortalecer la DIAN para reducir la evasiónREFORMA INTEGRAL AL SISTEMA TRIBUTAIO