Auditoría de Gestión al Banco Pichincha – Agencia Las Palmas Período: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 Autor: Karla Cristina Mercado Chasing Directora de Tesis: Dra. Eugenia Camacho Codirector de Tesis: Dr. Patricio Gálvez
Aspectos Generales Antecedentes Base Legal de la Empresa Objetivos de la Empresa Historia Organigramas Objetivos y Metas de los Departamentos Políticas Estrategias
Análisis Interno Departamento de Servicios Bancarios Departamento de Balcón de Servicios Departamento de Cajas Análisis Externo Influencias Macroeconómicas Influencias Microeconómicas
METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA DE GESTIÓN PLANIFICACIÓN PRELIMINAR Tiene el propósito de obtener o actualizar información general de la entidad y las principales actividades, identificar globalmente las condiciones existentes para ejecutar la auditoria PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA En esta fase se define la estrategia a seguir en el trabajo. Tiene incidencia en la eficiente utilización de los recursos y en el logro de las metas y objetivos definidos para la auditoría. Se fundamenta en la información obtenida durante la planificación preliminar
TIPOS DE RIESGO Riesgos de Auditoría Riesgos de Control RA = RI x RC x RD Riesgos de Control Riesgos de Detección Riesgos Inherente
Técnicas de Recolección Técnicas de Auditoría Investigación Documental Observación Directa Entrevista Cédulas Método Gráfico Técnicas de Auditoría Verbales Oculares Documentales Físicas Escritas Informes Informe General Informe Ejecutivo Informe de Aspectos Relevantes Indicadores Comunicación de Resultados Seguimiento y Monitoreo
AUDITORÍA DE GESTIÓN AL BANCO PICHINCHA – AGENCIA LAS PALMAS Período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 Es donde el auditor presenta las observaciones conclusiones, recomendaciones sobre los hallazgos, las opiniones obtenidas de los interesados y cualquier otro aspecto sustentado en papeles de trabajo, documentos que respaldan el análisis realizado por el auditor que juzgue relevante para la comprensión del informe. CARTA COMPROMISO ÓRDENES DE TRABAJO COMUNICACIÓN DE INICIO DE EXAMEN DE AUDITORÍA CONFIRMACIÓN DE INICIO DE EXAMEN DE AUDITORÍA
PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR
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PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA
PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA
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COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
SEGUIMIENTO Y MONITOREO