Unidad de Comunicación e Imagen SISTEMA DE CONTROL INTERNO PERSPECTIVAS Y AVANCES Unidad de Comunicación e Imagen Comité Especial del Sistema de Control Interno - CSCI Lunes 22 de agosto de 2016

Unidad de Comunicación e Imagen Objetivo: Hacer de conocimiento la importancia y ventajas así como los avances y las perspectivas de la implementación del Sistema de Control Interno en FONCODES, que permita y sensibilice en la identificación y prevención de riesgos, buscando una gestión de los recursos más eficiente y transparente para brindar mejores servicios a los usuarios. Unidad de Comunicación e Imagen Lunes 22 de agosto de 2016

Unidad de Comunicación e Imagen Contenido: El Control Interno: base legal, conceptos, objetivos y ventajas de su implementación en FONCODES.         Componentes del sistema de control interno. Avances del Plan de Trabajo del CSI y la adecuación a la Guía de Implementación y fortalecimiento del SCI en las Entidades del Estado. Perspectivas de la Gestión de Riesgos, y los alcances de su normativa (políticas y lineamientos de gestión de riesgos, Manual de Gestión de Riesgos). Plan de Sensibilización, Capacitación y Difusión-Realización de cursos virtuales a nivel de unidades territoriales. Unidad de Comunicación e Imagen Lunes 22 de agosto de 2016

Base Legal Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República LEY Nº 27785 LEY Nº 28716 Normas de Control Interno RCG Nº 320-2006-CG Directiva N° 013-2016-CG/GPROD Implementación del sistema de control interno en las entidades del estado RCG N° 149-2016-CG Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado RCG N°004-2017-CG Ley de Control Interno de las entidades del Estado

¿Qué es el Control Gubernamental1? Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública. Mide el grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado. Cumplimiento de las normas legales y lineamientos de política y planes de acción, Evaluando los sistemas de Administración gerencia y control, con fines de su mejora a través de acciones preventivas y correctivas. (1) LEY Nº 27785

¿Qué es el Control Interno? Gestión orientada a minimizar los riesgos2. Proceso integral de gestión efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseñado para enfrentar los riesgos en las operaciones de la gestión y para dar seguridad razonable de que, en la consecución de la misión de la entidad, se alcanzaran los objetivos siguientes: (2) Normas de control interno. Definición y objetivos de Control interno

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS OBJETIVOS DEL SCI 1. Promoción de la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y la calidad en los servicios 2. Protección y conservación de los recursos contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, acto irregular o ilegal. 3. Cumplimiento de leyes, reglamentos y otras normas aplicables a la entidad y sus operaciones. 4. Elaboración de información financiera válida y confiable, presentada con oportunidad. 5. Fomentar la práctica de valores institucionales SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

¿Principios del Sistema de Control Interno? TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE: Controlar su trabajo. Detectar deficiencias o desviaciones. Efectuar correctivos para el mejoramiento. Autocontrol TODA INSTITUCIÓN DEBE: Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados. Autorregulación Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos. Autogestión

Componentes del SCI Los componentes de la estructura de control interno se interrelacionan entre sí y comprenden diversos elementos que se integran en el proceso de gestión. en base a los siguientes cinco componentes: Ambiente de control Evaluación de riesgos Actividades de control Información y comunicación Supervisión

¿Qué comprende el Control Interno? El control interno comprende las acciones de cautela previa, simultánea y de verificación posterior que realiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúe correcta y eficientemente. LEY Nº 27785

¿De quien es competencia el Control Interno? El control interno previo y simultáneo compete exclusivamente a las autoridades, funcionarios y servidores públicos de las entidades como responsabilidad propia de las funciones que le son inherentes. El control interno posterior es ejercido por los responsables superiores del servidor o funcionario ejecutor, en función del cumplimiento de las disposiciones establecidas, así como por el órgano de control institucional según sus planes y programas anuales LEY Nº 27785

¿Que es el Sistema de Control Interno? Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado para la consecución de los objetivos institucionales que procura.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS ¿Con que propósito? Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo, simultáneo y posterior contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Actividades de control Información y comunicación 3. Actividades de control 4. Información y comunicación 5. Supervisión 1. Ambiente de control 2. Evaluación de riesgos Se refieren a aquellas políticas y procedimientos establecidos por la entidad para disminuir los riesgos que pueden afectar el logro de objetivos de la entidad Proceso permanente a fin de que la entidad pueda prepararse para enfrentar dichos eventos. El riesgo es la posibilidad que un evento ocurra y afecte adversamente los objetivos de la institución. Se refiere a la información (interna y externa) que requiere la entidad para llevar a cabo las responsabilidades de control interno que apoyen el logro de sus objetivos. Se refiere al conjunto de normas, procesos y estructuras que sirven de base para llevar a cabo el adecuado Control Interno en la entidad. Es de aplicación transversal a la organización. Identificada como seguimiento comprende un conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones con fines de mejora y evaluación

Ambiente de control SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS Está referido a cómo los órganos de dirección y de la administración de una organización, estimulan e influyen en su personal para crear conciencia sobre los beneficios de un adecuado control. Es el fundamento de los otros componentes. Establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de buenas prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una cultura de control interno. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Elementos del Ambiente de Control Filosofía de la Dirección. Integridad y valores éticos. Administración estratégica. Estructura organizacional. Administración de los recursos humanos. Competencia profesional. Asignación de autoridades y responsabilidad. Órgano de control institucional La filosofía es el estilo de dirección que comprende la conducta y actitudes que deben caracterizar ala gestión de la entidad con respecto del control interno. Establecer un ambiente de confianza positivo y de apoyo al control interno. Actitud abierta al aprendizaje e innovaciones, transparencia valores y ética.

Evaluación del riesgo 2 Elementos Abarca el proceso de gestión de los riesgos a los que está expuesta la entidad para el logro de sus objetivos. Elementos Planeamiento de la gestión de riesgos. Identificación y análisis de riesgos. Evaluación de los riesgos. Tratamiento del riesgo.

¿Que es un Riesgo? La posibilidad de que un evento ocurra y afecte de manera adversa el logro de los objetivos de la entidad. El riesgo combina la probabilidad de que un ocurra un evento ocurra y el impacto que causaría. Normas de Control Interno

¿Que es un Riesgo? Efecto de la incertidumbre sobre la consecución de los objetivos. Un efecto es una desviación positiva y/o negativa respecto a lo previsto ISO 9001:2015

Elementos Plan de gestión de riesgos Definir la política y lineamiento de gestión de riesgos. Definir metodología de riesgos – Manual de Gestión de Riesgos Identificación de riesgos Análisis de Riesgos Evaluación de Riesgos Tratamiento del Riesgo – Plan de Tratamiento de Riesgos

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS 3 Actividades de control Son las políticas y procedimientos de control que imparte la dirección, gerencia y los niveles ejecutivos competentes, en relación con las funciones asignadas al personal, a fin de asegurar el cumplimientos de los objetivos de la entidad. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Elementos Procedimientos de autorización y aprobación. Segregación de funciones. Evaluación costo beneficio Controles sobre el acceso a los recursos o archivos Verificaciones y conciliaciones Evaluación de desempeño Rendición de cuentas Documentación de procesos, actividades y tareas. Revisión de procesos, actividades y tareas Controles para tecnologías de información y comunicaciones

Información y comunicación 4 Información y comunicación Consiste en los métodos y procedimientos establecidos por la administración para procesar apropiadamente la información y dar cuenta de las operaciones de la entidad para fines de toma de decisiones.

Elementos Funciones y características de la información. Información y responsabilidad. Calidad y suficiencia de la información. Sistemas de información.. Flexibilidad al cambio. Archivo institucional. Comunicación interna. Comunicación externa. Canales de comunicación.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS 5 Supervisión El sistema de control interno debe ser objeto de supervisión para valorar la eficacia y calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir su retroalimentación. Para ello la supervisión, identificada también como seguimiento, comprende un conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de la entidad, con fines de mejora y evaluación. Elementos Actividades de prevención y monitoreo. Seguimiento de resultados. Compromiso de mejoramiento. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Avances en la implementación del SCI COMPONENTE SUB COMPONENTE EN PROCESO IMPLE MENTADAS TOTAL 1. AMBIENTE DE CONTROL 1.1 Filosofía de la Dirección   4 1.2 Integridad y Valores Etcos 3 1.3 Administración Estratégica 6 1.4 Estructura Organizacional 5 1.5 Administración de los Recursos Humanos  1 1.6 Competencia Profesional 1.7 Asignación de Autoridad y Responsabilidad 1.8 Organo de Control Institucional TOTAL COMPONENTE 1: AMBIENTE DE CONTROL….. 31 32 2. EVALUACION DE RIESGOS 2.1 Planeamiento de la Administración de Riesgos 2.2 Identificación de los Riesgos 2 2.3 Valoración de Riesgos 2.4 Respuesta al Riesgo TOTAL COMPONENTE 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS….. 11

3.1 Procedimiento de Autorización y Aprobación 3. ACTIVIDAD DE CONTROL 3.1 Procedimiento de Autorización y Aprobación   3 3.2 Segregación de Funciones 3.3 Evaluación Costo Beneficio 4 3.4 Controles sobre los Accesos a los Recursos o Archivos 3.5 Verificaciones y Conciliaciones 3.6 Evaluación de Desempeño 5 3.7 Rendición de Cuentas 2 3.8 Documentación de Procesos, Actividades y Tareas 3.9 Revisión de Procesos, Actividades y Tareas 1 3.10 Controles para las Tecnologías de la Información y Comunicación TOTAL COMPONENTE 3: ACTIVIDAD DE CONTROL….. 28

4.1 Funciones y características de la Información 4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 4.1 Funciones y características de la Información   2 4.2 Información y Responsabilidad 3 4.3 Calidad y Suficiencia de la Información 4.4 Sistemas de Información 4.5 Flexibilidad al Cambio 4.6 Archivo Institucional 4.7 Comunicación Interna 4.8 Comunicación Externa 4.9 Canales de Comunicación 1 TOTAL COMPONENTE 4: INFORMACIÓN Y COMUNICAC….. 19 5. SUPERVISIÒN (DEL SCI) 5.1 Actividades de Prevención y Monitoreo 4 5.2 Seguimiento de Resultados 5 5.3 Compromiso de Mejoramiento TOTAL COMPONENTE 5: SUPERVISIÓN (DEL SCI)….. 12 SITUACIÓN DE LAS 102 ACTIVIDADES AL 30.SET.2017… 101 102

RESUMEN POR UNIDADES RESPONSABLES Unidad Responsable de la Implementación Situación Actividades al 30.Set.2017 Pendiente En Proceso Implementada Comité Especial para la Implementación del Sistema de Control Interno 7 Dirección Ejecutiva 2 Unidad de Administración 23 Unidad de Comunicación e Imagen 8 Unidades Orgánicas Sede Central Unidad de Planeamiento y Presupuesto 50 Unidad de Recursos Humanos 1 6 Unidad de Tecnologías de la Información 3 SITUACIÓN DE LAS 102 ACTIVIDADES AL 30.SET.2017… 101

Perspectiva de la Gestión del Riesgo 2 Perspectiva de la Gestión del Riesgo Política y metodología de gestión de riesgos Se ha aprobado la Política y Lineamientos de la Gestión de Riesgos de FONCODES mediante RDE N° 90-2017-FONCODES/DE Se ha aprobado el Manual de Gestión de Riesgos de FONCODES mediante RDE N° 153-2017-FONCODES/DE

Política de Gestión de Riesgos Promover una cultura orientada a la gestión de riesgos en los funcionarios y servidores de FONCODES. Integrar los procesos de gestión del riesgo con las políticas, los objetivos, los valores, la cultura organizacional y los procesos estratégicos, misionales y de soporte institucionales. Identificar a los responsables de los riesgos con autoridad para gestionarlos y su obligación de rendir cuentas, así como comprometer los recursos necesarios. Impulsar el fortalecimiento de capacidades de los funcionarios y servidores de FONCODES, para la identificación y administración adecuada de los riesgos, que permitan minimizar o reducir los costos causados por estos y los posibles actos ilegales o de corrupción.

Política de Gestión de Riesgos 5. Establecer un marco de trabajo y una metodología de gestión de los riesgos de aplicación integrada a los procesos y sistemas funcionales y administrativos, considerando los sistemas de gestión institucional tales como los de calidad, seguridad de la información, seguridad y salud en el trabajo, riesgo de desastres y otros. 6. Promover la oportuna identificación de eventos generadoras de riesgos, la evaluación y valoración de los riesgos, así como la debida selección de los controles para su tratamiento, aprovechando las oportunidades y/o reduciendo los impactos de eventos adversos al cumplimiento de los objetivos institucionales.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO ES TAREA DE TODOS Muchas Gracias