FRESENIUS KABI COLOMBIA SAS POLITICA DE GASTOS DE VIAJE

PROPOSITO Fresenius Kabi Colombia pone a disposición de usuarios autorizados los recursos necesarios para el desarrollo de la operación de la organización y con un claro enfoque en la venta y rentabilidad de la empresa.

RESPONSABILIDAD GERENCIAL Todo gerente y jefe es responsable de velar por el cumplimiento de las políticas en sus áreas de acción y corresponsable de la liquidación de la revisión de las liquidaciones de viáticos.

RESPONSABILIDAD GENERAL Esta política se rige por el principio de COSTO – EFICIENCIA que opera en el curso normal de nuestro trabajo, por lo que se espera que todos los colaboradores de FK, incurran en gastos dentro del ámbito normal de sus labores, buscando costos razonables y siguiendo la eficiencia lógica que necesitamos para aportar a la organización.

AUTORIZACIONES Viajes internacionales Jefe Directo y Gerencia General Viajes nacionales Jefe Directo

SOLICITUDES GASTOS DE VIAJE Calcular los gastos necesario de los viajes mensuales. (Presupuesto). Se debe entregar el formato para viajes nacionales mínimo 5 días hábiles contados a partir de la fecha de autorización del jefe inmediato. Se debe entregar el formato para viajes internacionales mínimo 10 días hábiles contados a partir de la fecha de autorización del jefe inmediato. El formato está en la Intranet

TRANSPORTE Los viajes en avión nacionales están autorizados cuando excedan 6 horas de distancia vía terrestre o cuando el caso lo amerite. Debe ser de clase económica. Hay cobertura de viaje por accidente. Siempre adjuntar los pasa bordos al reembolso de gastos.

USO AUTOMÓVIL PROPIO Los representantes podrán hacer uso de su vehículo y les será reconocida una tarifa por km de $400. Fuera del reconocimiento de peajes los cuales deben ser incluidos en la legalización. La utilización del vehículo queda bajo responsabilidad del viajero por lo que FK no se hace responsable por daños o robo.

USO AUTOMÓVIL PROPIO El recorrido dentro del perímetro de la ciudad de sede está cubierto por el auxilio de rodamiento y no se reconocerá como gasto. Los gastos de lavado de carrocería y motor no están autorizados.

ALIMENTACIÓN Como referencia de los límites en precio de las comidas dentro del país, se sugiere los siguientes valores: Desayuno $15,000 Almuerzo $25,000 Comida

REQUERIMIENTOS FISCALES Con el objeto de dar cumplimiento a la legislación fiscal y reducir el impacto de la renta imponible del viajero, se deberá comprobar el gasto a través de las facturas, de lo contrario estos gastos formarán parte de su renta imponible. *Taxis

REQUISITOS DE LA FACTURA ART 617 ET a. Estar denominada expresamente como factura de venta. b. Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio. c. Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios, junto con la discriminación del IVA pagado. d. Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de facturas de venta.

REQUISITOS DE LA FACTURA ART 617 ET e. Fecha de su expedición. f. Descripción específica o genérica de los artículos vendidos o servicios prestados. g. Valor total de la operación. h. El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura. i. Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.

PROCEDENCIA DE COSTOS, DEDUCCIONES E IMPUESTOS DESCONTABLES Para la procedencia de costos y deducciones en el impuesto sobre la renta, así como de los impuestos descontables en el impuesto sobre las ventas, se requerirá de facturas con el cumplimiento de los requisitos establecidos en los literales b), c), d), e), f) y g) de los artículos 617 y del Estatuto Tributario.

“CONTRATACION” CON PERSONAS NATURALES El formato está en la Intranet