Gestión de tesorería Balboa, Carlos. Ballón, Rosario. Garibay, Cecilia. Huamani, Libertad. Palacios Liz.

Funciones de la tesorería Realiza la desagregación de funciones y responsabilidades para cada tarea. Almacenar los soportes de todas las transacciones. Realizar boletines o reportes diarios de los fondos de la empresa. Aplicar las medidas preventivas necesarias en cuanto al manejo de efectivo, la caja y los bancos. Brindar la información oportuna sobre liquidez, transacciones comerciales y financieras a la gerencia de finanzas.

Principales Problemas de la Tesorería Insolvencia Falta de capital

Dificultades en la tesorería Defectos en la propia gestión financiera. Defectos de gestión no financiera. Defectos de planteamiento general de la empresa.

Funciones del Tesorero Control y seguimiento de flujos financieros. Comunicación bancaria. Elaboración y seguimiento de los presupuestos de tesorería. Elaboración y seguimiento de las posiciones diarias de tesorería. Elaboración y seguimiento de las posiciones de riesgos financieros. Negociación y control de condiciones con entidades financieras. Conciliación, contabilización y otras tareas administrativas.

Administración del Efectivo El activo corriente como el pasivo corriente está integrado por varias partidas, la función de la administración del efectivo se centra en determinar cuanto debemos utilizar de cada una de esas partidas y el efecto que tendría en la administración efectiva del capital de trabajo.

Administración del Efectivo Estrategias De Administración de Efectivo. Herramientas para determinar el saldo de efectivo mínimo. Técnicas para la administración de efectivo.

Estado de flujo de Efectivo Flujo de Operación Flujo de Financiamiento Flujo de Inversión

Capital de Trabajo Se define Capital de Trabajo como aquellos recursos que requiere la empresa para desarrollar sus operaciones económicas. Para determinar el Capital de trabajo se debe restar los activos circulantes menos los pasivos circulantes; estos últimos incluyen préstamos bancarios, papel comercial y salarios e impuestos acumulados. Siempre que los activos superen a los pasivos, la empresa tendrá capital neto de trabajo, casi todas las compañías actúan con un monto de capital neto de trabajo.

Capital de Trabajo Siempre que los activos superen a los pasivos, la empresa tendrá capital neto de trabajo, casi todas las compañías actúan con un monto de capital neto de trabajo. CT = AC – PC Donde: CT: El Capital de Trabajo AC: Activo Corriente PC: Pasivo Corriente

Conciliación Bancaria Procedimiento contable previo para la elaboración de una conciliación bancaria Normas para la elaboración del documento Métodos para elaborar una conciliación bancaria