ESQUEMA PARA ENTENDER Gobernanza por ley marcada por el conflicto de interés

Conacoop designa 4 representantes en la Junta Directiva del Infocoop Entidad pública no estatal Defensa Integración Representación Entidad pública con autonomía funcional. Brazo técnico del Estado. Creación de cooperativas Capacitación Asistencia Técnica Financiamiento (crédito) Supervisión

10% DIRECTIVA Organiza elecciones cooperativas por sector. de utilidades de bancos del Estado DIRECTIVA 4 los nombra CONACOOP 1 el MAG 1 Ministerio de Trabajo 1 Banco Nacional Organiza elecciones cooperativas por sector. Compuesto por una Asamblea Plenaria y un Consejo. Nombra representantes en el INA, CCSS y 4 directivos en INFOCOOP. Defiende los intereses del cooperativismo. NOMBRA 4 DIRECTIVOS QUE APRUEBAN CRÉDITOS Y SERVICIOS PARA SU BASE SOCIAL FOMENTA Y SUPERVISA A BASE SOCIAL DEL CONACOOP

DESVIACIÓN DE RECURSOS Créditos Transferencias Viajes Donaciones Contrataciones Inversiones Dirigencia CONACOOP Funcionarios INFOCOOP

CRÉDITOS Aprobación con omisiones y conflictos de interés Normativa debilitada Aprobación con omisiones y conflictos de interés Seguimiento nulo o deficiente

TASA DE EQUILIBRIO Manipulada y con errores matemáticos Ingresos dejados de percibir por tasas subsidiadas Ingresos dejados de percibir por manipulación de tasa ₵18.021.081.000 (2009 – 2016) ₵4.740.658.000 (2009 – 2016)

DETERIORO DE LA CARTERA ₵26.478.966.000 (Diciembre 2016) InformE DE Auditoría Externa

CRÉDITOS CON IRREGULARIDADES DETECTADAS 14 operaciones Cooperativas con pérdidas o sin actividad empresarial / Cooperativas sin personería jurídica / Desvío de planes de inversión / Garantías sobrevaloradas / Conflictos de interés / Readecuaciones constantes / Prevalencia de criterios políticos ₵19.319.237.180

Ejemplo 1

Ejemplo 2

Participaciones asociativas INVERSIONES Participaciones asociativas

₵2.197.588.904 ₵996 millones ₵400 millones ₵801 millones (participación + coinversión) CONSORCIO CAÑERO (Año 2003) ₵996 millones CONSORCIO CAFICULTOR (Año 2006) ₵801 millones CONSORCIO TURISMO Total de inversiones ₵2.197.588.904

Ejemplo Consorcio de Turismo Conflicto de interés en la aprobación. Debilitamiento de las estructuras de control. Nunca amortizó a la Participación Asociativa del INFOCOOP (3.500 años para su reembolso) Millonarios desembolsos del INFOCOOP por contratación administrativa. Pérdida de objeto social (intermediación financiera y consultorías versus desarrollo turístico rural). Crédito irregular desde la CPCA.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

VIAJES AL EXTERIOR

Gasto en viajes al exterior de jerarcas del INFOCOOP, periodo 2008 al 2016 Nombre Total de viajes Monto Directivo 7 $16.129 8 $27.815 14 $30.199 Auditor Interno 15 $31.807 Sub / Director Ejecutivo 13 $34.784 Vicepresidente 16 $52.730 Director Ejecutivo 22 $57.326 21 $64.496 Directivo y Presidente 24 $68.016 Presidente 30 $94.152 Subtotal 170 $477.454 Otros 31 $94.371 TOTAL 201 $571.825

DONACIONES ILEGALES

Asignados con criterios políticos más que técnicos AÑO MONTO 2006 ¢ 44 millones 2007 ¢ 31 millones 2008 ¢ 10 millones 2009 ¢ 15 millones 2010 2011 2012 2013 ¢ 23 millones 2014 2015 ¢ 32 millones 2016 ¢ 36 millones TOTAL ¢ 259 millones FONDO PL- 480 Contraloría General de la República evidencia que se transgredió el Artículo 5 de la Ley No. 7428 Asignados con criterios políticos más que técnicos

OTROS TEMAS ABORDADOS Elecciones cooperativas del CONACOOP 2015 y 2017. Juntas Liquidadoras. Auditoría al Consejo Nacional de Cooperativas (CONACOOP). Comisión del 3% para la CPCA del Fondo Nacional de Autogestión.

ESTIMACIÓN IMPACTO ECONÓMICO

TOTAL ¢44.961.285.084 Concepto Monto Recursos dejados de percibir ¢22.762.459.000 Créditos con irregularidades ¢19.319.237.180 Inversiones (PA) ¢2.197.588.904 Transferencias (Federación) ¢100.000.000 Viajes al exterior ¢323.000.000 Donaciones ilegales ¢259.000.000 TOTAL ¢44.961.285.084

POTENCIALES DELITOS Peculado / Enriquecimiento ilícito / Administración en provecho propio / Legitimación de capitales

FISCALÍA GENERAL Informe KPMG y hallazgos de la Junta Interventora se están haciendo del conocimiento de la Fiscalía para que se integren al caso principal (Expediente 16-000046-1218-PE) Para no afectar el proceso penal, los documentos no serán distribuidos públicamente.

DEL SECTOR COOPERATIVO PROTEGER FORTALEZA Y APORTE A COSTA RICA DEL SECTOR COOPERATIVO