3 u n i d a d Los productos bancarios de pasivo

El depósito bancario de dinero El depósito bancario es un contrato por el que una persona, física o jurídica (depositante), entrega a una entidad de crédito (depositario) una suma de dinero, de la que puede disponer libremente. A su vez, la entidad adquiere su propiedad, y se compromete a devolver esa suma según lo pactado entre ambas partes (en el mismo momento en que lo reclame el cliente o transcurrido un plazo). Tipos de depósitos o cuentas a la vista – Cuenta corriente – Cuenta de ahorro Tipos de titulares de depósitos – Personas físicas – Personas jurídicas Características del contrato de cuenta o de depósito bancario – Depósito irregular. – Contrato de adhesión.

Liquidación de cuentas a la vista El dinero depositado en una cuenta a la vista suele generar unos intereses a favor del cliente bancario (depositante), aunque de escasa cuantía. El saldo suele ser acreedor desde la perspectiva bancaria. La entidad bancaria está obligada a retener e ingresar a Hacienda un porcentaje de esos intereses, que está fijado por la ley. Importe de la liquidación de una cuenta a la vista Liquidación = Intereses acreedores – Intereses deudores – Retenciones – Comisiones Mantenimiento Administración Extractos y gastos de correos Retirada de efectivo Descubierto Reclamación del saldo deudor Comisiones en cuentas a la vista

Liquidación de cuentas a la vista Procedimiento de liquidación de intereses y comisiones 1.º Ordenar todas las operaciones por la fecha de valor. 2.º Calcular los saldos acreedores. 3.º Hallar el número de días que cada saldo ha permanecido inalterado. 4.º Calcular los números comerciales. 5.º Calcular los intereses brutos o íntegros. 6.º Calcular el saldo final tras la liquidación.

Depósitos a plazo fijo con rentabilidad predeterminada Los depósitos a plazo fijo compiten por captar el ahorro de las personas con otros productos financieros, como son los fondos de inversión, planes de pensiones, valores mobiliarios (acciones, obligaciones, etc.). Estos depósitos se denominan también imposiciones a plazo fijo (IPF), y tienen como vencimiento una fecha determinada. El depositante también se denomina “impositor”. Depósitos a plazo fijo con rentabilidad predeterminada Depósito tradicional Se fija un único valor del tipo de interés, nominal o efectivo, para todo el plazo del depósito. Los intereses se abonan en dinero. Depósito creciente El tipo de interés nominal aumenta con el transcurso del tiempo. Se trata de premiar el mantenimiento del ahorro durante varios años en la entidad de depósito. Depósito de rendimientos en especie Este depósito se caracteriza por realizar una retribución al cliente en especie en lugar de en dinero. Este rendimiento (una televisión, una cubertería, un ordenador, etc.) se suele recibir en el momento de contratar el depósito.

Depósitos con rentabilidad variable Los depósitos con rentabilidad variable se conocen también como depósitos estructurados, ya que se pueden descomponer en dos productos: un depósito tradicional y un derivado implícito (su valor deriva de otro activo financiero) u otro instrumento financiero (fondo de inversión). Depósitos con rentabilidad variable Depósito con garantía de capital Se caracteriza por ofrecer una rentabilidad que depende de la evolución favorable de una referencia (el valor de unas acciones, un índice bursátil, la media mensual de las variaciones de un índice, etc.), sin que exista la posibilidad de pérdida del dinero depositado. Contrato de opciones La rentabilidad de este producto se constituye por: un componente fijo y un posible componente negativo Depósito combinado con fondos de inversión Consiste en un depósito tradicional con una rentabilidad elevada, siempre que se compren participaciones en algún fondo de inversión ofrecido por la entidad.