SEGUNDO SEMINARIO MARCO PRESUPUESTARIO DE MEDIANO PLAZO REGIONAL SECRETARÍA EJECUTIVA DE COSEFIN Y PROYECTO MPMP REGIONAL Managua, del 9 al 11 de marzo de 2016 QUE ES UN MARCO PRESUPUESTARIO DE MEDIANO PLAZO ? SUS OBJETIVOS Y SUS COMPONENTES ESENCIALES Andrew Lawson

El problema con el Presupuesto Anual… Los compromisos son elevados y las estructuras de gasto rígidas: en un solo año no hay espacio para conseguir los objetivos estratégicos 1 AÑO NO ES SUFICIENTE ! En un solo año, no se pueden aumentar mucho las recaudaciones (ni por lo tanto, las asignaciones…) Tampoco se pueden conseguir ahorros importantes.. Un espacio fiscal creado por ahorros y aumentos de asignaciones multianuales genera nuevos incentivos y permite orientar el presupuesto hacia los resultados definidos como prioridades nacionales

Espacio fiscal para gasto priorizado Perspectiva multianual abre espacio fiscal Techos presupuestarios multianuales Espacio fiscal para gasto priorizado Ahorros de eficiencia Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Estimación de gasto de programas actuales q t

BENEFICIOS DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL El Presupuesto Plurianual facilita el seguimiento y cumplimiento de los programas y proyectos de maduración plurianual. Reduce la incertidumbre de las instituciones respecto a las asignaciones de mediano plazo. Permite reformas de profundidad para logro de resultados Se adecua mejor que el presupuesto anual al presupuesto orientado a resultados. Incentiva la práctica del planeamiento estratégico de las instituciones.

COMPONENTES DE UN PRESUPUESTO MULTIANUAL MMM MFMP MPMP MGMP MARCO MACROECONOMICO MULTIANUAL MARCO FISCAL A MEDIANO PLAZO MARCO PRESUPUESTARIO A MEDIANO PLAZO MARCO DE GASTOS MEDIANO PLAZO El Presupuesto Multianual es un instrumento de la alta gerencia pública: Presenta la programacón de la distribución entre las instituciones públicas (normalmente por programa) de los recursos financieros que se prevén recaudar y gastar en un período de 3 a 5 años, con sujeción al plan estratégico del gobierno; y al marco macroeconómico y fiscal de mediano plazo. Puede ser vinculante (Suecia, R.U), o indicativo (zona COSEFIN).

MMM MFMP MPMP MGMP EL MARCO MACROECONOMICO MULTIANUAL El Marco Macroeconómico Multianual: Contiene el análisis de la coyuntura macroeconómica internacional y doméstica, sobre las que se basan las proyecciones de las principales variables macroeconómicas,.. Especialmente de aquellas que sustentan las estimaciones del presupuesto: crecimiento económico, inflación, tipo de cambio, precios de los productos de exportación, etc.

EL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO (MFMP) MMM MFMP MPMP MGMP El Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP): Contiene los objetivos y compromisos de la política fiscal, Además de las proyecciones sobre los ingresos, los gastos y el endeudamiento públicos para los próximos años. Debe ser un documento de decision politica, aprobado por ejemplo por el Consejo de Ministros.

EL MARCO PRESUPUESTARIO DE MEDIANO PLAZO (MPMP) MMM MFMP MPMP MGMP El Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP): Contiene la distribución de los techos presupuestarios entre los sectores o instituciones públicas para los próximos años, Consistente con el MFMP, y Definidos en función de la planificación nacional, sectorial y las prioridades de política.

EL MARCO DE GASTOS DE MEDIANO PLAZO (MGIMP o MGSMP) MMM MFMP MPMP MGMP El Marco de Gasto Institucional o Sectorial de Mediano Plazo (MGIMP o MGSMP): Contiene el detalle, por sectores o instituciones, de la distribución de los recursos asignados en el MPMP (techos), Entre los programas, los proyectos y las actividades institucionales priorizados para ejecución en los próximos años, Con metas de producto para cada programa y (idealmente) metas de resultado para la institución.

EL PRESUPUESTO MULTIANUAL: una jerarquía de 4 componentes MMM MFMP MPMP MGMP Proyecciones crecimiento, inflación, precios relevantes Proyecciones ingresos, gastos y endeudamiento agregado Proyecciones limites de gasto (techos) Proyecciones gasto en programas, proyectos y actividades

El MPMP consiste en una formulación presupuestaria que va… El MPMP – los procesos El MPMP consiste en una formulación presupuestaria que va… De Arriba Hacia Abajo Estrategia nacional de desarrollo Políticas y prioridades nacionales Límites y restricciones macroeconómicas establecidas por el MMM y el MFMP MPMP Proceso de negociación política para establecer las prioridades y los presupuestos de mediano plazo De Abajo Hacia Arriba Políticas y prioridades sectoriales Estimación del costo de productos por programas Construcción de indicadores de productos y resultados

EL PRESUPUESTO MULTIANUAL 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2014-17 PGA 2015-18 Formul 2016-19 2017-20 2018-21 POLITICA PRESUPUESTARIA + PRIORIDADES PERIODO + TECHOS Año 1 es ahora PG ACTUALIZACION MMM + MFMP + MGMP AJUSTE PRIORIDADES Y PLAN NACIONAL, SECTORIAL ANALISIS DESEMPEÑO INSTITUCION AJUSTAN MGIMP + PLAN INST ACTUALIZ MMM+ MFMP+ PLAN N. AÑO 1 ACTUALIZ MMM+ MFMP+ PLAN N. AÑO 1 ANALISIS DESEMPEÑO AJUSTE TECHOS MGMP INSTITUCION AJUSTA MGIMP PLAN INST ANALISIS DESEMPEÑO AJUSTE TECHOS MGMP INSTITUCION AJUSTA MGIMP PLAN INST

CALENDARIO ANUAL DE FORMULACION MES 2 A MES 6 (p.e. FEBRERO A JUNIO) MES 7 A MES 9 (JULIO - SEPT.) MES 10 –MES 11 (OCT.-NOV) ASAMBLEA GABINETE. ECONOMICO MHCP + PLANIFICACION MINISTERIOS e INSTITUCIONES TERRITORIOS / OTROS APROBAR PGR + MPMP APROBAR MFMP APROBAR MPMP DF PRIORIDADES PLAN ACTLZ MMM+ MFMP POLITICA PRES + TECHOS Multianuales PREPARAR PGR+ MPMP NEGOCIACIONES MGIMP PRES ANUAL ACTUALIZACION MGIMP ACTUALIZAR POA NECESIDADES Y PRIORIDADES NEGOC INTERNAS FASE ESTRATEGICA: ANALISIS ENTORNO Y DESEMPEÑO PREVISIONES NEGOCIACION Y DECISIONES APROBACION

MUCHAS GRACIAS