Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux INDICADORES Los indicadores que habitualmente se utilizan para medir el desempeño de un banco se pueden agrupar dentro de los siguientes grupos: Estructura de activos, pasivos y resultados Variación de la actividad (%) Variación del Estado de Resultados (%) Rentabilidad y Eficiencia Solvencia y Calidad de Activos Participaciones de Mercado
Estructura de Activos, Pasivos y Resultados Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Estructura de Activos, Pasivos y Resultados Metodología: Estados Financieros en Base Común Metodología: Las cifras de los estados financieros son expresadas en términos de % Balance: Total Activos = 100 EERR: Margen Bruto = 100
Estructura de Activos, Pasivos y Resultados Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Estructura de Activos, Pasivos y Resultados
Estructura de Activos, Pasivos y Resultados Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Estructura de Activos, Pasivos y Resultados
Variación de la Actividad (%) y Variación del Estado de Resultados (%) Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Variación de la Actividad (%) y Variación del Estado de Resultados (%) Metodología: Calcular variaciones reales en el mes, año (12 meses) y respecto a diciembre del año anterior. Nota: Corrijo los stock o flujos por la variación de la UF
Variación de la Actividad (%) Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Variación de la Actividad (%)
Variación del Estado de Resultados (%) Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Variación del Estado de Resultados (%)
Participaciones de Mercado Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Participaciones de Mercado Metodología: Estados Financieros en Base Común Metodología: Las cifras de los estados financieros son expresadas en términos de % sobre la base del universo relevante, por ejemplo: mercado del crédito de consumo Colocaciones de Consumo Banco 1 Colocaciones de Consumo Sistema (o Universo relevante)
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Algunos elementos a tener en cuenta: Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Razones Financieras Es la más usada de las herramientas de análisis financiero. Las razones financieras se calculan generalmente como el cuociente entre dos o más cuentas del balance, del EERR o combinaciones de cuentas de estos estados. Para un análisis completo, es necesario considerar un conjunto de razones financieras Algunos elementos a tener en cuenta: Comparaciones: Industria o “Benchmark” Problemas de Estacionalidad con flujos estacionales Problema de Flujos vs Stock
Rentabilidad y Eficiencia Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Rentabilidad y Eficiencia Rentabilidad (dic-004) ROE: Rentabilidad sobre Capital 16,74% ROA: Rentabilidad sobre Activos 1,24% Eficiencia: Gastos de Apoyo / Margen Bruto 53,4% Gastos de Apoyo / Activos 2,4% Gastos en Provisiones / Margen Bruto 18,4% Gastos en Provisiones / Activos 0,8% Nota: los Items deben estar anualizados
EVOLUCION DE LA EFICIENCIA (gastos de apoyo sobre margen bruto) Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux EVOLUCION DE LA EFICIENCIA (gastos de apoyo sobre margen bruto) Período Gto Apoyo/Margen Bruto Dic-97 66,4% Dic-98 61,4% Dic-99 60,2% Dic-00 60,8% Dic-01 56,1% Dic-02 55,2% Dic-03 53,6% Dic-04 53,4%
Riesgo y Solvencia Calidad de Activos: Cuál es el riesgo de mi negocio Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Riesgo y Solvencia Calidad de Activos: Cuál es el riesgo de mi negocio Solvencia: Cómo estoy preparado para absorber las pérdidas Índice de Cartera Vencida dic-04 1,2% Índice de Prov. Coloc/ Coloc totales 2,0% Índice de Basilea (Dic-04) (Pat. Efectivo / Act. Pon X Riesgo) 12,81% Capital / Activos 6,87%