Actualización Factura Electrónica

Diagnóstico factura electrónica  Registro de moneda no uniforme.  Registro de país no uniforme.  Campos con longitudes con miles de caracteres.  Fecha no asociada a zona horaria.  Importes no congruentes.  RFC de receptor no válido.  Importes negativos. Factura electrónica

Áreas de oportunidadSolución Falta precisión en los datos requeridos Mayor precisión en los tipos de campos. Uso de plantillas para formato de los datos (fechas, identificador fiscal, etc.) Se incluyen reglas de validación para confirmar la congruencia entre los campos. Uso de 23 catálogos, algunos de ellos aceptados internacionalmente. Registro y uso de las zonas horarias, basado en el código postal de la ubicación del emisor. Errores en los importes y en cálculos de los impuestos Por cada concepto se incluye el cálculo de impuestos trasladados y retenidos. Todos los importes son positivos.

Áreas de oportunidadSolución Necesidad de información para simplificar procesos. Integración de la información existente con el proceso de facturación. Determinación de los impuestos. Información aduanera Mejorar los elementos para identificar y clasificar contribuyentes. Validar el RFC del receptor y el identificador fiscal en exportaciones EUA. Validación del régimen fiscal del emisor. Mejorar el recibo de nómina. Distinguir el recibo de nómina de las facturas.  Pagos por separación: jubilación, indemnización y haberes de retiro.  Afinar y evitar errores en los conceptos de percepción. Mejora en las facturas de pago en parcialidades. Se especifica la forma de emisión de facturas por pago en parcialidades. Se distingue el comprobante de pago de la factura.

Principales Cambios Factura electrónica Inclusión de reglas de validación para confirmar congruencia entre datos. Establecimiento de catálogos. Uso de las zonas horarias, basado en el código postal del emisor. Recibo de Nómina Inclusión de información de pagos por separación. Separación de percepciones no sujetas a impuestos. Información de saldos a favor de ISR de sus trabajadores. Comprobante de Pagos Simplificar el modelo de pago en parcialidades. Facilitar la conciliación de las facturas vs pagos.

1 RFC Emisor 2 Lugar de expedición 3 Tipo de comprobante 4 Fecha y hora 5 RFC Receptor 6 Cantidad 8 Descripción 7 Unidad de medida Importe 10 Subtotal 11 Total 12 Moneda 14 Método de pago 13 9 Valor unitario Ejemplo de una factura con requisitos mínimos

Existirán validaciones que identifiquen: o Cuantos tipos de régimen tiene un contribuyente. o De manera precisa a través de la zona horario, el lugar y fecha de emisión. o Existencia del RFC del receptor. o La homologación de los cálculos y redondeo. o La forma de pago ya sean diferido, en parcialidades o en una sola exhibición.

Validación de Régimen fiscal del contribuyente Validaciones. Si el contribuyente tiene sólo un régimen registrado en el RFC es opcional registrar este campo. Si el contribuyente tiene más de un régimen registrado en el RFC, como en este caso, debe registrar este campo. Este régimen fiscal debe estar registrado en el RFC. El contribuyente cuenta con dos regímenes, en este caso el CFDI se relaciona con el régimen en rojo: Arrendamiento Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales

Uso de Fecha y hora de la ubicación Se captura el código postal del emisor por única vez. En automático se registra la fecha de igual manera. Nota: el CFDI base no incluye los domicilios del Emisor y el Receptor.

Validación de la clave del RFC de un contribuyente receptor El RFC debe existir en la base de datos del SAT y este será verificado por el PAC, de no existir no será certificada la factura. Nota: existirá un listado tipo LCO para consulta y posteriormente habrá un servicio en línea

Ejemplo de catálogo Catálogo de Moneda

Listado de catálogos 1.Estado 2.País 3.Código postal 4.Moneda 5.Unidad de medida aduana 6.Fracción arancelaria 7.Forma de pago 8.Régimen fiscal 9.Tipo nómina 10.Tipo contrato 11.Tipo jornada 12.Tipo régimen 13.Clase patrón 1.E 2.E 3.E 4.E 5.E 6.E 7.E 8.E 9.E 10.E 11.E 12.E 13.E 14.Tipo de periodicidad de pago 15.Bancos 16.Tipo de percepción 17.Tipo horas 18.Tipo de deducción 19.Retenciones 20.Tipo de impuesto 21.Aduanas 22.Tasa o cuota 23.Tipo de incapacidad

Cálculo y redondeo de forma homologada 1. Primero se realiza el cálculo del total Cantidad14.16 Valor unitario13.66 Total Se calculan los limites Limite InferiorLimite Superior Si el importe esta entre estos dos valores, es correcto.

Situación actual Solución prevista Duplicidad de información Inconsistencia en los importes Recalculo de importes e impuestos Solicitud de datos adicionales No existe duplicidad de información Se eliminan las inconsistencias en los importes Un solo cálculo de importes e impuestos No se solicitan datos con las que ya se cuenta

CFDI - Pagos Información del pago relacionado Fecha de pago Forma de pago Moneda Tipo de cambio Monto Numero de operación RFC del emisor de la cuenta ordenante Nombre del Banco ordenante extranjero Cuenta ordenante RFC del emisor de la cuenta beneficiaria Cuenta del beneficiario Tipo de Cadena de pago Certificado de pago Cadena de pago Sello de pago Documento Relacionado IdDocumento Moneda Importe pagado

Comprobante de pago. Fecha de pago Documento Relacionado Método de pagoTransferenciaIdDocumento b2d5a23c-29ce a3a- 1774e0d14827 MonedaMXNMonedaMXN Tipo de Cambio Monto $ 50,000, Forma de PagoParcialidades o Diferido Número de Operación CASH Número de Parcialidad 1 RFC Emisor de la cuenta ordenante ROR891027SBE Importe de Saldo Anterior $ 64,374, Cuenta del ordenante Importe Pagado $ 50,000, RFC Emisor de la Cuenta beneficiario GEO811021BJBImporte Saldo Insoluto $ 14,374, Cuenta Del Beneficiario Tipo de Cadena Pago SPEI Certificado Pago Cadena de Pago || |122935|40044|BANCO1|ORDENANTE|40| |ROR891027SBE| BANCO2|BENEFICIARIO|40| |GEO811021BJB|RECPINV737A870|0.00| | || Sello de Pago

Beneficio s Abre la posibilidad de simplificar otras obligaciones fiscales y disminuir la carga administrativa tributaria. Facilitar la presentación de declaraciones con información pre- llenada. Consistencia y evitar discrepancias en la información. Automatización e integración de procesos administrativos y fiscales. Abatimiento de rechazo de facturas por inconsistencias de datos o cálculos

Gracias