Reporte Financiero Contable GOREs Encuentro CORES 2014 Pablo Soto

Esta Presentación 1.Función Contable – División de Análisis Contable 2.Ingresos Programa 02 de Inversión Regional 3.Gastos Programa 02 de Inversión Regional Pablo Soto

Introducción 1. Función Contable – División de Análisis Contable Artículo 98 de la Constitución y Ley Orgánica Normativa contable (principios, normas y procedimientos técnicos) Consolidación y análisis (mantención actualizada de la Ley de Presupuestos y presupuestos municipales) Reportabilidad de la información financiera contable (IGFE, Apoyo a la función de Control Externo) Función Contable de la CGR Para quién es la contabilidad? Acercamiento a la ciudadanía Mayor conocimiento de cómo se gastan los recursos Mayor transparencia Aporte Siguiendo esos pasos… Programa 02 de Inversión Regional, Objetivo: mostrar información y elementos para su análisis Despertar el sano interés por la reportabilidad Invitación Pablo Soto

Presupuesto Actualizado GOREs 2014 por Programa 2. Ingresos Programa 02 de Inversión Regional [MM$][MMUSD] TC= 560 $/USD [%] Programa 01 Gastos de Funcionamiento ,8 % Programa 02 Inversión Regional ,3 % Programa 03 Fondo de Desarrollo de Magallanes y de la Antártica Chilena ,9 % Total % Pablo Soto

Presupuesto Actualizado de Gasto Programa 02 GOREs Ingresos Programa 02 de Inversión Regional Subtítulos 29 y 31 Subtítulo 29: Adquisición de Activos No Financieros Subtítulo 31: Iniciativas de Inversión Pablo Soto

Presupuesto Actualizado Programa 02 GOREs Ingresos Programa 02 de Inversión Regional Pablo Soto

Tasa de Ejecución de Ingresos Programa 02 GOREs Ingresos Programa 02 de Inversión Regional Notas Otros Ingresos Corrientes: Recuperación y Reembolsos por Licencias Médicas y Multas y Sanciones Pecuniarias No incluye Saldo Inicial de Caja Pablo Soto

Composición del Ingreso Devengado Programa 02 GOREs Transferencias Gasto Capital 95,5%95,9%91,0%86,5%77,2%96,8%89,9%64,3%61,4%75,1% Aporte Fiscal 2,2%3,1%7,9%11,4%14,6%1,3%8,7%34,6%36,8%18,3% Endeudamiento 0,0% 1,5%7,1%0,0% Total 97,7%99,0%98,9%99,4%98,9%98,1%98,6%98,9%98,2%93,5% 2. Ingresos Programa 02 de Inversión Regional Transferencias para Gastos de Capital Donaciones u otras transferencias no sujetas a la contraprestación de bienes y/o servicios y que involucran la adquisición de activos Del Sector Privado, del Gobierno Central (Tesoro, SUBDERE, Subs. Bienes Nacionales, Fondo de Inversión y Reconversión Regional), de otras entidades públicas, entre otras Aporte Fiscal Libre, destinado al financiamiento de gastos Servicios de la Deuda Interna Servicio de la Deuda Externa Endeudamiento Recursos provenientes de la colocación de valores, obtención de préstamos del Sector Privado y crédito de proveedores Endeudamiento Interno, Endeudamiento Externo Pablo Soto

Tasa de Ejecución de Gastos Programa 02 GOREs Gastos Programa 02 de Inversión Regional Notas No incluye Saldo Final de Caja En los últimos años la tasa de ejecución ha superado el 99%, salvo el año 2013 que llegó a 98% Pablo Soto

Composición del Gasto Devengado Programa 02 GOREs Iniciativas de Inversión 80,9%84,9%87,1%74,8%63,7%61,5%49,9%54,2%54,5%72,5% 33 Transferencias de Capital17,9%13,2%9,7%15,5%24,6%26,5%31,9%25,9%26,7%22,1% 24 Transferencias Corrientes0,8%2,0% 1,9%3,2%3,3%4,7%5,2%5,6%3,4% 29 Adquisición de Activos No Financieros0,0% 7,7%7,5%6,8%10,7%8,3%7,2%2,0% TOTAL 99,6%100,1%98,9%99,8%98,9%98,1%97,2%93,6%94,0%100,0% 3. Gastos Programa 02 de Inversión Regional Notas Se aprecia una disminución de la importancia relativa de las Iniciativas de Inversión Se aprecia un aumento de la importancia relativa de las Transferencias Corrientes Se aprecia un leve aumento de la importancia relativa de las Transferencias de Capital Pablo Soto

Iniciativas de Inversión Programa 02 GOREs Gastos Programa 02 de Inversión Regional Pablo Soto

Composición de Iniciativas de Inversión Programa 02 GOREs Estudios Básicos1,5%1,1%1,3%0,9%0,8%0,6%0,5% 0,7%0,3% 02 Proyectos93,1%95,3%95,5%97,6%97,8%98,4%98,8%98,7%98,5%99,0% 03 Programas de Inversión5,3%3,6%3,2%1,6%1,4%1,0%0,7%0,8% 0,7% Total general100,0% 3. Gastos Programa 02 de Inversión Regional Iniciativas de Inversión Se identifican con el código y nombre que se le asigne en el Banco Integrado de Proyectos (BIP) Estudios Básicos (Gastos Administrativos, Consultorías), Proyectos (Gastos Administrativos, Consultorías, Terrenos, Obras Civiles, Equipamiento, Equipos, Vehículos, Otros) y Programas de Inversión (Gastos Administrativos, Consultorías, Contratación del Programa) Pablo Soto

Transferencias de Capital Programa 02 GOREs Gastos Programa 02 de Inversión Regional Pablo Soto

Composición Transferencias de Capital Programa 02 GOREs Al Sector Privado0,0% 3,6%2,0%5,8%13,0%10,5%11,1%0,9% 02 Al Gobierno Central4,6%7,1%19,7%6,6%7,6%5,9%2,6%3,5%4,0%0,0% 03 A Otras Entidades Públicas95,4%92,9%80,3%89,9%90,4%88,3%83,6%86,0%84,9%99,1% Total general100,0% 99,2%100,0% 3. Gastos Programa 02 de Inversión Regional Transferencias de Capital Todo desembolso financiero que no supone contraprestación de bienes o servicios, destinados a gastos de inversión o a la formación de capital Sector Privado (colegios, institutos de investigación, universidades, asistencia judicial, Fundaciones, Bomberos, etc), Al Gobierno Central, A Otras Entidades Públicas (municipalidades, Gobernaciones, etc), entre otras Pablo Soto

Transferencias Corrientes Programa 02 GOREs Gastos Programa 02 de Inversión Regional Pablo Soto

Composición Transferencias Corrientes Programa 02 GOREs Al Sector Privado46,7%54,5%53,7%54,8%60,7%59,0%64,9%73,3%73,4%61,2% 02 Al Gobierno Central0,0% 9,2%7,8%5,3%2,6%3,0%2,2%0,0% 03 A Otras Entidades Públicas53,3%45,5%46,3%36,0%31,5%35,7%31,9%23,7%24,3%38,8% Total100,0% 99,4%100,0%99,9%100,0% 3. Gastos Programa 02 de Inversión Regional Transferencias Corrientes Para financiar gasto corriente Al Sector Privado (Actividades Culturales, Deportivas, de Seguridad Ciudadana), Al Gobierno Central (CONAF), a Otras Entidades Públicas (municipalidades) Pablo Soto

Activos No Financieros Gastos Programa 02 de Inversión Regional Pablo Soto

Composición de Activos No Financieros Programa 02 GOREs Vehículos44,6%50,2%43,1%35,4%31,9%27,8%0,0% 04 Mobiliario y Otros10,4%6,1%4,1%11,6%13,4%15,9%9,8% 05 Máquinas y Equipos25,3%30,3%40,1%43,5%43,8%47,9%79,6% Total general80,3%86,6%87,3%90,6%89,1%91,7%89,4% 3. Gastos Programa 02 de Inversión Regional Activos No Financieros Gastos para formación de capital y compras de activos físicos existentes. Terrenos, edificios, vehículos, mobiliarios y otros, máquinas y equipos, equipos informáticos, programas informáticos, otros activos no financieros Pablo Soto

Tasa de Ejecución de Gastos Programa 02 por GORE Gastos Programa 02 de Inversión Regional

GRACIAS