11 Reforma Fiduciaria Foro Fiduciario 29 de Abril – 3 de Mayo New York Avenue, Washington, DC Phone (202) Fax (202) Inter- American Development Bank VPC/PDP

2 Propuesta de Reforma Fiduciaria: 1.Contexto 2.Resumen 3.Objetivos 4.Propuesta 3.1 Adquisiciones 3.2 Gestión Financiera 3.3 Monitoreo de Cartera 5.Cronograma 6.Grupo de Trabajo y Grupo Asesor

3 1. Contexto Operaciones FOMIN PréstamosCT

4 2. Propuesta reforma fiduciaria: Estrategia de País Evaluaciones de País Programación País Cambios en Latinoamérica Diversidad de Clientes/ MICs/ Sofisticación Prep. Proyecto Riesgo Alto Riesgo Medio Riesgo Bajo Enfocado en control Procedimientos del Banco Sistemas de País Estructura de Monitoreo Supervisión ProgramaciónPreparación Ejecución Sistemas de País Procedimientos del Banco Administración de riesgo Capacidad Institucional Basado en Resultados/Cambio Cultural Enfocado en resultados Y control Enfocado en resultados

5 Modificación del Documento Marco Modificación de los umbrales Modificación de los manuales Nuevas guías (ie: Expost; Capacidad institucional, etc.) Adquisiciones Modificación de políticas y procedimientos (desembolsos por resultados, Supervisión Outsourced, etc.) Nuevas Guías (Revisión Ex- post, etc.) Gestión Financiera Resultados Reforma Fiduciaria Objectivos Interno / Externo Estratégico v. transaccional Cultura de proveedor de soluciones Fortalecer la capacidad de evaluación fiduciaria y de monitoreo. Mover a Ex Post cuando apropiado Gestión integrada de datos Reducir Costos de Transacción del Banco Basado en Riesgos Enfocados en el Cliente Basado en Prevención Incrementar Efectividad 3. Objetivos Resultaos basado en riesgo Definiciones estándar básicas- Enfoque en herramientas de gestión de riesgo Aplicable a todo el nuevo ciclo de proyecto e integrado con el sistema de reportes operativos del Banco Supervisión de proyectos basada en riesgo Evaluación Basado en Riesgo Contexto Nuevo modelo de negocios Diagnostico Enfoque de ejecución basado en gestión por resultados. Gestión de proyectos énfasis en planificación por las AE’s y en monitoreo por el Banco. Monitoreo de Cartera Reportes AUG Estudios Consultores (I.e..: LOGOTEC)

6 4.1 Propuesta de Adquisiciones Políticas: Origen de Bienes Procedimientos: Basados en la matriz de riesgo (incluyendo riesgo menor sin Concepto Obligatorio) Fusiones el Comité Gerencial de Adquisiciones y el Comité de Adquisiciones de Proyectos Proceso de Acreditación

7 4.1 Propuesta de Adquisiciones (cont.) Procedimientos: Proceso de acreditación Nuevo enfoque para Ex post con Gestión Financiera Procedimiento de Emergencias Cooperaciones Técnicas y FOMINes

88 PROPESTA GESTION FINANCIERA a)Marco para la Gestión Financiera b)Procesos de Desembolsos c)Proceso de Cláusulas Contractuales d)Proceso de Auditoría e)Cooperaciones Técnicas y Fomines 4.2 Propuesta Gestión Financiera

99 MARCO NORMATIVO ACTUAL Políticas y Procedimientos MANUALES CO Representaciones AM Administrativo OA Administración de Operaciones OP Políticas y estrategias operativas PR Procesamiento de Operaciones AF´s Guías a. Marco para la Gestión Financiera

10 Prácticas Realistas Flexibles El especialista debe tener la discreción de su aplicabilidad a distintas circunstancias particulares JUICIO PROFESIONAL Deben permitir atender países y sectores en diferentes instancias de desarrollo y con variado nivel de recursos y capacidades Las Guías no pueden ser tomadas como Sustitutos de las Iniciativas. Los especialistas deben utilizar su creatividad e imaginación durante el proceso de aplicación de su juicio profesional a. Marco para la Gestión Financiera

11 MODALIDADES CLAVE: Por Resultados (PDL´s) Basado en el cumplimiento de metas o hitos Fondo Rotatorio Reembolso de Gastos Pago Directo Necesidades Financieras:: Naturaleza de la operación Nivel de Riesgo asociado Capacidad Fiduciaria Mecanismo de ejecución HERRAMIENTAS: Plan de Adquisiciones POA Pronóstico Financiero Informes financieros Frecuencia de Preparación Necesidades de los usuarios (Cliente, Banco y otros) b. Proceso de Desembolsos

12 PAIS Moneda Local PROCESO DE: Conversión: - Tipo de cambio diario al momento del efectivo pago de los gastos - Tipo de cambio fijo mensual (promedio – cierre) - Tipo de cambio establecido al momento de la monetización de los recursos del Banco Clasificación y Exposición CUADRO DE COSTOS - Componente de inversión - Costos directos e indirectos - Por tipo de adquisición Informes a la medida del Proyecto LMS U$S BANCO Análisis Fiduciario b. Proceso de Desembolsos - Sistemas de Países

13 Flexibilizar los actuales criterios y procedimientos aplicables para el manejo de gastos menores, estableciendo su manejo operativo en el Plan de Supervisión Fiduciaria Criterios de elegibilidad y aplicabilidad Monto transaccional Modalidad de rendición y supervisión b. Proceso de Desembolsos – Gastos Menores

14 Razonable Seguridad Relevancia Significatividad Sensibilidad Valor Juicio Profesional “CLAVE” CICLO DEL PROYECTO b. Proceso de Desembolsos – Materialidad

15 TRATAMIENTO Asunto de FRAUDE o CORRUPCION?? Altera avance físico – financiero del proyecto?? Es un caso EXCEPCIONAL o SISTEMATICO?? FONDO DE RESERVA?? Proceso Formal de toma de acción : b. Proceso de Desembolsos – Gastos No Elegibles

16 Cláusulas contractuales: técnicas, operativas, financieras, contables Control por excepción ?? Adecuación a nuevas normas y políticas Concepto de supervisión ex – post en desembolsos Condiciones previas al primer desembolso c. Proceso de Cláusulas Contractuales

17 EFA´s – AF 300 TORS AF 400 AF 500 Operacional Financiero Cumplimiento d. Proceso de Auditorias

18 Financiero Cumplimiento Operacional EFA TOR Cumplimiento de metas / resultados Sistemas, procesos y controles Componente/s de control interno Conducta corporativa Avances físicos Función de auditoría interna TOR OBSERVACIONES DECLARACION DE CUMPLIMIENTO CONCLUSIONES d. Proceso de Auditoría Informes a la Medida Flexibles

19 SUPERVISION FIDUCIARIA DE COOPERACIONES TECNICAS NO REEMBOLSABLES Borrador de Propuesta Foro Fiduciario Bogotá, Colombia División de Gestión Financiera de Proyectos y Evaluación de Riesgo Fiduciario

20 3. Propuesta Monitoreo de Cartera ¿Por qué un cambio en el enfoque de monitoreo y supervisión de operaciones? ¿ Cuál es la relación entre el monitoreo y la reforma fiduciaria? ¿Qué tiene que ver esto con los fiduciarios?

21 Presumed M Inicio Amortizaciones Curva Ejecución de Desembolsos

22 Consultores Independientes: Monto Promedio Operaciones (Préstamos)

23 Contratación de consultores individuales: más de 70% de las transacciones equivalentes a menos del 10% de los montos financiados. Contratación de firmas consultoras: 21% de las contrataciones de firmas en préstamos por debajo de $10,000; en CTs más de 50% por debajo de ese monto. Adquisiciones de bienes: más de 51% por debajo de $100,000 Ejecución de obras: 52% de contratos menores a $65,000 y un tercio por debajo de $35,000. Datos en Materia de Adquisiciones

24 Nuevo ciclo de proyectos (Septiembre 2007): Plan operativo y marco de resultados Nueva tabla de autoridad (Marzo 2008): OA420 I.A4 Plan de ejecución plurianual (PEP) y plan operativo anual (POA) POA integrado por el plan de adquisiciones, plan de ejecución financiera y matriz de resultados. Iniciativa FOMIN (Abril 2008) Algunos Datos Recientes

25 Diseño del proyecto Etapa de ejecución Ex-post Modelo de desembolsos contra hitos (FOMIN) Requerimientos de fondos rotatorios; antigüedad, no justificación Cercanía a los proyectos. Implicancias para los fiduciarios (1)

26 Seguimiento de la ejecución planificada Monitoreo costos, plazos, metas programados y logradas Sistemas Desviaciones Indicadores Gestión de Proyectos Monitoreo Conjunto con Ministerio de Finanzas Implicancias para los fiduciarios (2)

27 POA – LMS – Planes de Adquisiciones ISPD sección III ISDP sección IV y V Planes de Supervisión Fortalecimiento de Capacidades Implicancias para los fiduciarios (3)

28 4. Cronograma 2008 para la Reforma Fiduciaria Definir Objetovos Equipo PDP Implementacion/ Diseminacion Febrero Propuesta Marco Aprobacion Abril Mayo Enero Constitucion de Grupos (WG and AG) Marzo … Diciembre Stage IStage IIStage IIIStage IV

29 5. Grupo de Trabajo Grupo de Trabajo VPC/PDP HQ&COFs VPS SPD CAN LEG CCB CSC CID GCM and MIF