INFORMACIÓN DE INTERÉS PARA LA GESTIÓN PÚBLICA 1.Normativa jurídicaNormativa jurídica 2.Normativa técnicaNormativa técnica 3.Otros recursosOtros recursos.

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1 INFORMACIÓN DE INTERÉS PARA LA GESTIÓN PÚBLICA 1.Normativa jurídicaNormativa jurídica 2.Normativa técnicaNormativa técnica 3.Otros recursosOtros recursos Salir (Hacer “click” sobre un hipervínculo para explorar su contenido)

2 1. Normativa jurídica Ley General de Control Interno Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función públicaLey contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública –ReglamentoReglamento Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos PúblicosLey de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Ley de Contratación Administrativa –ReglamentoReglamento Salir

3 2. Normativa técnica (página 1 de 5) Normas de control interno para el sector público Normas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier título, fondos públicosNormas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier título, fondos públicos Normas técnicas para la gestión y el control de tecnologías de informaciónNormas técnicas para la gestión y el control de tecnologías de información Salir

4 2. Normativa técnica (página 2 de 5) Directrices sobre principios y enunciados éticos a observar por parte de los jerarcas, titulares subordinados, funcionarios de la CGR, auditorías internas y servidores públicos en generalDirectrices sobre principios y enunciados éticos a observar por parte de los jerarcas, titulares subordinados, funcionarios de la CGR, auditorías internas y servidores públicos en general Directrices que deben observar la CGR y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización para elaborar la normativa interna relativa a la rendición de garantías o caucionesDirectrices que deben observar la CGR y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización para elaborar la normativa interna relativa a la rendición de garantías o cauciones Salir

5 2. Normativa técnica (página 3 de 5) Directrices generales para el establecimiento y el funcionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI)Directrices generales para el establecimiento y el funcionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI) Directrices que deben observar los funcionarios obligados a presentar el informe final de su gestiónDirectrices que deben observar los funcionarios obligados a presentar el informe final de su gestión Reglamento sobre refrendo de contrataciones de la Administración PúblicaReglamento sobre refrendo de contrataciones de la Administración Pública Salir

6 2. Normativa técnica (página 4 de 5) Manual de normas generales de auditoría para el sector públicoManual de normas generales de auditoría para el sector público Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el sector públicoNormas para el ejercicio de la auditoría interna en el sector público Cuadro comparativo de normativa general aplicable a la actividad de auditoría internaCuadro comparativo de normativa general aplicable a la actividad de auditoría interna Directrices y herramientas para las evaluaciones de calidad de las auditorías internasDirectrices y herramientas para las evaluaciones de calidad de las auditorías internas Salir

7 2. Normativa técnica (página 5 de 5) Directrices que deben observar las auditorías internas para la verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la CGRDirectrices que deben observar las auditorías internas para la verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la CGR Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, las condiciones para las gestiones de nombramiento, suspensión y destitución de dichos cargos, y la aprobación del reglamento de organización y funcionamiento de las auditorías internasLineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, las condiciones para las gestiones de nombramiento, suspensión y destitución de dichos cargos, y la aprobación del reglamento de organización y funcionamiento de las auditorías internas Salir

8 3. Otros recursos (página 1 de 2) Brochure: CGR – Garantizando a la sociedad costarricense la vigilancia de la Hacienda PúblicaBrochure: CGR – Garantizando a la sociedad costarricense la vigilancia de la Hacienda Pública Folleto: Algunos aspectos de la función pública que usted debe conocerFolleto: Algunos aspectos de la función pública que usted debe conocer Memoria 2010 de la CGR Salir

9 3. Otros recursos (página 2 de 2) Índice de Gestión Municipal 2010 Modelo de madurez del sistema de control internoModelo de madurez del sistema de control interno Guía técnica y herramientas para el desarrollo de auditorías de la éticaGuía técnica y herramientas para el desarrollo de auditorías de la ética Salir

10 Evaluaciones de calidad (página 1 de 5) Directrices para la autoevaluación anual y la evaluación externa de calidad de las auditorías internas del sector público (D-2-2008-CO-DFOE)Directrices para la autoevaluación anual y la evaluación externa de calidad de las auditorías internas del sector público (D-2-2008-CO-DFOE) Herramientas –H-1.1: Programa de trabajo para la autoevaluación anual de calidadH-1.1: Programa de trabajo para la autoevaluación anual de calidad –H-1.2: Programa de trabajo para la evaluación externa de calidad - Modalidad de revisión externaH-1.2: Programa de trabajo para la evaluación externa de calidad - Modalidad de revisión externa Salir

11 Evaluaciones de calidad (página 2 de 5) Herramientas (continuación) –H-1.3: Programa de trabajo para la evaluación externa de calidad - Modalidad de autoevaluación con validación independienteH-1.3: Programa de trabajo para la evaluación externa de calidad - Modalidad de autoevaluación con validación independiente –H-2: Encuesta para el jerarcaH-2: Encuesta para el jerarca –H-3: Encuesta para las instancias auditadasH-3: Encuesta para las instancias auditadas –H-4: Encuesta para el personal de la auditoría internaH-4: Encuesta para el personal de la auditoría interna Salir

12 Herramientas (continuación) –H-5.1: Procedimientos de verificación de los atributos de la unidad de auditoría interna y su personalH-5.1: Procedimientos de verificación de los atributos de la unidad de auditoría interna y su personal –H-5.2: Guía para evaluar los atributos de la unidad de auditoría interna y su personalH-5.2: Guía para evaluar los atributos de la unidad de auditoría interna y su personal –H-6.1: Procedimientos de verificación de la administración de la auditoría internaH-6.1: Procedimientos de verificación de la administración de la auditoría interna –H-6.2: Guía para evaluar la administración de la auditoría internaH-6.2: Guía para evaluar la administración de la auditoría interna Evaluaciones de calidad (página 3 de 5) Salir

13 Herramientas (continuación) –H 7.1: Procedimientos de verificación de la administración de la actividad de auditoría internaH 7.1: Procedimientos de verificación de la administración de la actividad de auditoría interna –H 7.2: Guía para evaluar el valor agregado de la actividad de auditoría internaH 7.2: Guía para evaluar el valor agregado de la actividad de auditoría interna –H 8: Resumen de la evaluación del cumplimiento de las normasH 8: Resumen de la evaluación del cumplimiento de las normas Evaluaciones de calidad (página 4 de 5) Salir

14 Herramientas (continuación) –H 9.1: Informe modelo evaluación de calidadH 9.1: Informe modelo evaluación de calidad –H 9.2: Informe modelo validación independienteH 9.2: Informe modelo validación independiente –H 10: Modelo de plan de mejoraH 10: Modelo de plan de mejora –H 11: Consideraciones para la formalización de acuerdos para la evaluación externa de calidadH 11: Consideraciones para la formalización de acuerdos para la evaluación externa de calidad Evaluaciones de calidad (página 5 de 5) Salir

15 Guía técnica para el desarrollo de auditorías de la éticaGuía técnica para el desarrollo de auditorías de la ética Herramientas –AE-01: Programa de trabajo para auditoría de la éticaPrograma de trabajo para auditoría de la ética –AE-02: Guía para evaluar el marco institucionalGuía para evaluar el marco institucional –AE-03: Guía para análisis FODAGuía para análisis FODA –AE-04: Modelo de madurezModelo de madurez Auditoría de la ética (página 1 de 2) Salir

16 Herramientas (continuación) –AE-05: Guía para entrevista a administración superiorGuía para entrevista a administración superior –AE-06: Guía para entrevista a los titulares subordinadosGuía para entrevista a los titulares subordinados –AE-07: Encuesta para al personal de la instituciónEncuesta para al personal de la institución –AE-08: Guía para la elaboración de la hoja resumen de hallazgosGuía para la elaboración de la hoja resumen de hallazgos –AE-09: Hoja resumen de hallazgosHoja resumen de hallazgos Auditoría de la ética (página 2 de 2) Salir