FINANZAS PARA LA BANCA Cap. 6.- LA CALIFICACIÓN DE RIESGO INSTRUCTOR: ESTUARDO GORDILLO M.

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2 FINANZAS PARA LA BANCA Cap. 6.- LA CALIFICACIÓN DE RIESGO INSTRUCTOR: ESTUARDO GORDILLO M

3 LA CALIFICACIÓN DE RIESGO: UNA HERRAMIENTA PARA EL MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL  QUÉ ES Y QUÉ NO ES LA CALIFICACIÓN DE RIESGO  LAS PARTES DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO  LA CALFICACIÓN CUALITATIVA  LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA  UN ESQUEMA DE CALIFICACIÓN  BENEFICIOS DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

4 3 QUÉ NO ES LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

5 4 LA CALIFICACIÓN DE RIESGO NO ES UNA AUDITORÍA NO ES UNA RECOMENDACIÓN DE COMPRAR O INVERTIR

6 5 LA CALIFICACIÓN DE RIESGO ”NOTA” QUE PONE UNA AGENCIA INDEPENDIENTE ESPECIALIZADA A UNA IF O A SUS MECANISMOS DE CAPTACIÓN, EN FUNCIÓN DE LA PROBABILIDAD QUE LA AGENCIA ESTABLECE RESPECTO DE QUE VA A PODER DEVOLVER EN LOS TÉRMINOS Y CONDICIONES ACORDADOS LOS FONDOS GENERALES O ESPECÍFICOS RECIBIDOS

7 PARTES DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

8 PARTES DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO LA CALIFICACIÓN CUALITATIVA

9 PARTES DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO LA CALIFICACIÓN CUALITATIVA CUANTITATIVA

10 CUALITATIVA

11 10 LA CALIFICACIÓN CUALITATIVA IDONEIDAD DEL CUERPO DIRECTIVO IDONEIDAD DEL CUERPO DIRECTIVO ESTABILIDAD DEL CUERPO DIRECTIVO ESTABILIDAD DEL CUERPO DIRECTIVO ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS ÓRGANOS DE REGULACIÓN y ÓRGANOS DE REGULACIÓN y CONTROL INTERNOS CONTROL INTERNOS

12 11 LA CALIFICACIÓN CUALITATIVA  STAFF GERENCIAL: IDONEIDAD y ESTABILIDAD  RECURSOS HUMANOS  ESQUEMAS DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO  AJUSTE A PLANES Y PRESUPUESTOS  PERCEPCIÓN DE LAS CONSIDERACIONES DE RIESGOS

13 12 LA CALIFICACIÓN CUALITATIVA  EL MANEJO CREDITICIO  LA GESTIÓN DE INVERSIONES  LA GESTIÓN DE CAPTACIÓN  LOS SISTEMAS AUTOMATIZADOS

14 LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA

15 14 PARTES DE LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA

16 15 PARTES DE LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA SUFICIENCIA DE CAPITAL (C)  SUFICIENCIA DE CAPITAL (C)  CALIDAD DE ACTIVOS (A)  EFICIENCIA Y RESULTADOS (E)  LIQUIDEZ (L)

17 16 PARTES DE LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA SUFICIENCIA DE CAPITAL (C)  SUFICIENCIA DE CAPITAL (C)  CALIDAD DE ACTIVOS (A)  EFICIENCIA Y RESULTADOS (E)  LIQUIDEZ (L)

18 17 LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA

19 18 LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA TENDENCIAS HISTÓRICAS (VOLATILIDAD)  TENDENCIAS HISTÓRICAS (VOLATILIDAD)

20 19 LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA TENDENCIAS HISTÓRICAS (VOLATILIDAD)  TENDENCIAS HISTÓRICAS (VOLATILIDAD)  SITUACIÓN ACTUAL

21 20 LA CALIFICACIÓN CUANTITATIVA TENDENCIAS HISTÓRICAS (VOLATILIDAD)  TENDENCIAS HISTÓRICAS (VOLATILIDAD)  SITUACIÓN ACTUAL  POSIBLES TENDENCIAS FUTURAS

22 21 LA CALIFICACIÓN TOTAL

23 22 LA CALIFICACIÓN FINAL RESULTADO DE LAS 2 PARTES.

24 23 LA CALIFICACIÓN FINAL RESULTADO DE LAS 2 PARTES. DEBE SER CONOCIDA PÚBLICAMENTE

25 NÓTESE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO ES ALGO MUY DIFERENTE DE LO QUE HACEN W. SPURRIER ó EL FINANCIERO

26 UN ESQUEMA DE CALIFICACIÓN DE RIESGO

27 26 LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

28 27 LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN 1. EL ENTORNO EVOLUCIÓN MACROECONÓMICA RECIENTE EVOLUCIÓN MACROECONÓMICA RECIENTE PERSPECTIVAS DE LA MACROECONOMÍA PERSPECTIVAS DE LA MACROECONOMÍA

29 28 LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN 1. EL ENTORNO EVOLUCIÓN MACROECONÓMICA RECIENTE EVOLUCIÓN MACROECONÓMICA RECIENTE PERSPECTIVAS DE LA MACROECONOMÍA PERSPECTIVAS DE LA MACROECONOMÍA 2. EL SECTOR AL QUE PERTENECE LA ENTIDAD: a) SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DEL SISTEMA a) SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DEL SISTEMA b) CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS b) CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS SOBRE EL SEGMENTO ESPECÍFICO Y SOBRE EL SEGMENTO ESPECÍFICO Y SUS CARACTERÍSTICAS SUS CARACTERÍSTICAS

30 29 3. MANEJO Y GESTIÓN ORGANIZACIÓN y SISTEMAS ORGANIZACIÓN y SISTEMAS EL CUERPO DIRECTIVO EL CUERPO DIRECTIVO LA GERENCIA LA GERENCIA RECURSOS HUMANOS RECURSOS HUMANOS LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

31 30 3. MANEJO Y GESTIÓN MANEJO CREDITICIO MANEJO CREDITICIO ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ Y TESORERÍA Y TESORERÍA ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA Y DE PLANIFICACIÓN Y DE PLANIFICACIÓN SISTEMAS AUTOMATIZADOS SISTEMAS AUTOMATIZADOS LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

32 31 3. MANEJO Y GESTIÓN LA REGULACIÓN INTERNA LA REGULACIÓN INTERNA LA GESTIÓN DE AUDITORÍA LA GESTIÓN DE AUDITORÍA EL CONTROL INTERNO EL CONTROL INTERNO LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

33 32 LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN (LO CUANTITATIVO)

34 33 LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN (LO CUANTITATIVO)

35 34 MOROSIDAD Y PROVISIONAMIENTO DE ACTIVOS DE ACTIVOS LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN (LO CUANTITATIVO)

36 35 MOROSIDAD Y PROVISIONAMIENTO DE ACTIVOS DE ACTIVOS GRADO DE LIQUIDEZ LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN (LO CUANTITATIVO)

37 36 MOROSIDAD Y PROVISIONAMIENTO DE ACTIVOS DE ACTIVOS GRADO DE LIQUIDEZ GRADO DE CAPITALIZACIÓN Y APALANCAMIENTO LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN (LO CUANTITATIVO)

38 37 MOROSIDAD Y PROVISIONAMIENTO DE ACTIVOS DE ACTIVOS GRADO DE LIQUIDEZ GRADO DE CAPITALIZACIÓN Y APALANCAMIENTO RENTABILIDAD Y PESO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS EN LA EFICIENCIA EN LA EFICIENCIA LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN (LO CUANTITATIVO)

39 38 5. ESQUEMAS DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTOS LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

40 39 5. ESQUEMAS DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTOS LA GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

41 40 5. ESQUEMAS DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTOS LA GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO AJUSTE A PLANES Y PRESUPUESTOS LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN

42 41 5. ESQUEMAS DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTOS LA GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO AJUSTE A PLANES Y PRESUPUESTOS LA MATRIZ DE CALIFICACIÓN PLANES DE CONTINGENCIA

43 42 EL ANÁLISIS CUANTITATIVO

44 43 EL ANÁLISIS CUANTITATIVO SE LO HACE EN 3 ÁMBITOS 3 ÁMBITOS :

45 44 EL ANÁLISIS CUANTITATIVO SE LO HACE EN 3 ÁMBITOS 3 ÁMBITOS : FRENTE A SU GRUPO AFÍN FRENTE A SU GRUPO AFÍN EN EL CONTEXTO DE SU SUB-SISTEMA EN EL CONTEXTO DE SU SUB-SISTEMA SE HACEN COMPARACIONES SE HACEN COMPARACIONES CON TODO EL SISTEMA CON TODO EL SISTEMA

46 LA PONDERACIÓN DE ÍNDICES FINANCIEROS IFI vs GRUPO AFÍN A ÚLTIMA FECHA

47 LA PONDERACIÓN DE ÍNDICES FINANCIEROS IFI vs GRUPO AFÍN A ÚLTIMA FECHA IFI vs SUB-SISTEMAEVOLUCIÓNHISTÓRICA

48 LA PONDERACIÓN DE ÍNDICES FINANCIEROS IFI vs GRUPO AFÍN A ÚLTIMA FECHA IFI vs SUB-SISTEMAEVOLUCIÓNHISTÓRICA SE EVALÚA LA IFI vs SISTEMA

49 NO IMPORTA INSISTIR…

50 LA CALIFICACIÓN DE RIESGO ES

51 NO IMPORTA INSISTIR… LA CALIFICACIÓN DE RIESGO ES BASTANTE MÁS DE LO QUE HACEN W. SPURRIER ó EL FINANCIERO

52 NO IMPORTA INSISTIR… LA CALIFICACIÓN DE RIESGO ES BASTANTE MÁS DE LO QUE HACEN W. SPURRIER ó EL FINANCIERO NADA QUE VER CON LA AUDITORÍA

53 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

54 53 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

55 54 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA LA IF PARA LA IF

56 55 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA LA IF PARA LA IF DIAGNÓSTICO INTEGRAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL PROFESIONAL, PROFESIONAL, INDEPENDIENTE INDEPENDIENTE PERIÓDICO PERIÓDICO

57 56 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA LA IF PARA LA IF DIAGNÓSTICO INTEGRAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL PROFESIONAL, PROFESIONAL, INDEPENDIENTE INDEPENDIENTE PERIÓDICO PERIÓDICO “BENCHMARKING” INVALORABLE !!! “BENCHMARKING” INVALORABLE !!! BASE DE PROMOCIÓN... TÉCNICA Y BARATA BASE DE PROMOCIÓN... TÉCNICA Y BARATA

58 57 BENCHMARKING: ¿CÓMO USAR?

59 58 BENCHMARKING: ¿CÓMO USAR? ¿EN QUÉ ASPECTOS ESTAMOS MEJOR? ¿EN QUÉ ASPECTOS ESTAMOS MEJOR? ¿EN CUÁLES DEBEMOS MEJORAR? ¿EN CUÁLES DEBEMOS MEJORAR? ¿CUÁNTO MEJORAR? ¿CUÁNTO MEJORAR? ¿QUÉ PASA SI NO MEJORAMOS ? ¿QUÉ PASA SI NO MEJORAMOS ?

60 59 BENCHMARKING: ¿CÓMO USAR? ¿EN QUÉ ASPECTOS ESTAMOS MEJOR? ¿EN QUÉ ASPECTOS ESTAMOS MEJOR? ¿EN CUÁLES DEBEMOS MEJORAR? ¿EN CUÁLES DEBEMOS MEJORAR? ¿CUÁNTO MEJORAR? ¿CUÁNTO MEJORAR? ¿QUÉ PASA SI NO MEJORAMOS ? ¿QUÉ PASA SI NO MEJORAMOS ? ¡¡CUIDADO!!! … SI LOS OTROS MEJORAN MÁS...

61 60 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA EL PÚBLICO PARA EL PÚBLICO

62 61 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA EL PÚBLICO PARA EL PÚBLICO  ¿CÓMO ESTÁ MI ENTIDAD FINANCIERA?  ¿DÓNDE INVERTIR ?

63 62 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA EL PÚBLICO PARA EL PÚBLICO  ¿CÓMO ESTÁ MI ENTIDAD FINANCIERA?  ¿DÓNDE INVERTIR ? ES ALGO QUE ESTÁN USANDO CADA VEZ MÁS LAS TESORERÍAS DE LAS IFs

64 63 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA EL PÚBLICO PARA EL PÚBLICO  ¿CÓMO ESTÁ MI ENTIDAD FINANCIERA?  ¿DÓNDE INVERTIR ? ES ALGO QUE ESTÁN USANDO CADA VEZ MÁS LAS TESORERÍAS DE LAS IFs Y DE LAS EMPRESAS

65 64 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA EL PAÍS...... PARA EL PAÍS......

66 65 UTILIDAD DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO PARA EL PAÍS...... PARA EL PAÍS...... CONTAR CON MEJORES IFs CONTAR CON MEJORES IFs

67 CÓMO ATENDER LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

68 TRANSPARENCIA TRANSPARENCIA INFORMACIÓN SUFICIENTE DE LOGROS (ESCRITA) INFORMACIÓN SUFICIENTE DE LOGROS (ESCRITA) ATENDER REQUERIMIENTOS Y VISITAS ATENDER REQUERIMIENTOS Y VISITAS EVIDENCIAR AJUSTE A PLANES Y PRESUPUESTO EVIDENCIAR AJUSTE A PLANES Y PRESUPUESTO DAR SUPUESTOS DE PLANES Y PRESUPUESTOS DAR SUPUESTOS DE PLANES Y PRESUPUESTOS EVIDENCIAR SUJECIÓN A POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS EVIDENCIAR SUJECIÓN A POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS

69 CÓMO ATENDER LA CALIFICACIÓN DE RIESGO ENTREGA PRONTA DE LA INFORMACIÓN SOLICITADA ENTREGA PRONTA DE LA INFORMACIÓN SOLICITADA REUNIRSE CON LA CALIFICADORA Y ANALIZAR SU REUNIRSE CON LA CALIFICADORA Y ANALIZAR SU EVALUACIÓN EVALUACIÓN

70 CÓMO LOGRAR UNA MEJOR CALIFICACIÓN DE RIESGO

71 NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS

72 CÓMO LOGRAR UNA MEJOR CALIFICACIÓN DE RIESGO NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA GESTIÓN GESTIÓN

73 CÓMO LOGRAR UNA MEJOR CALIFICACIÓN DE RIESGO NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA GESTIÓN GESTIÓN CONOCER MUY BIEN SU NICHO CONOCER MUY BIEN SU NICHO

74 CÓMO LOGRAR UNA MEJOR CALIFICACIÓN DE RIESGO NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA GESTIÓN GESTIÓN CONOCER MUY BIEN SU NICHO CONOCER MUY BIEN SU NICHO TENER CLARAS SUS FORTALEZAS Y DEBILIDADES TENER CLARAS SUS FORTALEZAS Y DEBILIDADES

75 CÓMO LOGRAR UNA MEJOR CALIFICACIÓN DE RIESGO NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA GESTIÓN GESTIÓN CONOCER MUY BIEN SU NICHO CONOCER MUY BIEN SU NICHO TENER CLARAS SUS FORTALEZAS Y DEBILIDADES TENER CLARAS SUS FORTALEZAS Y DEBILIDADES CONOCER SU GRADO DE COMPETITIVIDAD CONOCER SU GRADO DE COMPETITIVIDAD

76 CÓMO LOGRAR UNA MEJOR CALIFICACIÓN DE RIESGO NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INJERENCIA ENTRE ÁREAS NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA NO INVOLUCRAR A ÁREAS DE CONTROL EN LA GESTIÓN GESTIÓN CONOCER MUY BIEN SU NICHO CONOCER MUY BIEN SU NICHO TENER CLARAS SUS FORTALEZAS Y DEBILIDADES TENER CLARAS SUS FORTALEZAS Y DEBILIDADES CONOCER SU GRADO DE COMPETITIVIDAD CONOCER SU GRADO DE COMPETITIVIDAD CONTAR CON PLANES DE CONTINGENCIA EFECTIVOS CONTAR CON PLANES DE CONTINGENCIA EFECTIVOS

77 CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

78 HACER ESFUERZOS PARA LOGRAR CONTINUIDAD HACER ESFUERZOS PARA LOGRAR CONTINUIDAD EN LA GESTIÓN EN LA GESTIÓN CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

79 HACER ESFUERZOS PARA LOGRAR CONTINUIDAD HACER ESFUERZOS PARA LOGRAR CONTINUIDAD EN LA GESTIÓN EN LA GESTIÓN IGUALMENTE, PROCURAR UN PERMANENTE CONTROL IGUALMENTE, PROCURAR UN PERMANENTE CONTROL CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

80 HACER ESFUERZOS PARA LOGRAR CONTINUIDAD HACER ESFUERZOS PARA LOGRAR CONTINUIDAD EN LA GESTIÓN EN LA GESTIÓN IGUALMENTE, PROCURAR UN PERMANENTE CONTROL IGUALMENTE, PROCURAR UN PERMANENTE CONTROL ESFUERZO CONTÍNUO POR MEJORAR ÍNDICES ESFUERZO CONTÍNUO POR MEJORAR ÍNDICES CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO

81 DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD

82 CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD EVIDENCIAR LA INDEPENDENCIA DE ÓRGANOS EVIDENCIAR LA INDEPENDENCIA DE ÓRGANOS DE CONTROL DE CONTROL

83 CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD EVIDENCIAR LA INDEPENDENCIA DE ÓRGANOS EVIDENCIAR LA INDEPENDENCIA DE ÓRGANOS DE CONTROL DE CONTROL AUDITOR INTERNO AUDITOR EXTERNO AUDITOR EXTERNO

84 CÓMO MEJORAR LA CALIFICACIÓN DE RIESGO DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE DIRECTORIO: EVALUAR CONTÍNUAMENTE SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD SU COMPOSICIÓN, RESPONSABILIDADES Y EFECTIVIDAD EVIDENCIAR LA INDEPENDENCIA DE ÓRGANOS EVIDENCIAR LA INDEPENDENCIA DE ÓRGANOS DE CONTROL DE CONTROL AUDITOR INTERNO AUDITOR EXTERNO AUDITOR EXTERNO SUJECIÓN A PLANES y PRESUPUESTOS SUJECIÓN A PLANES y PRESUPUESTOS