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Publicada porFederico Serafin Modificado hace 9 años
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INSTRUMENTOS DE FINANCIACIÓN AJENA A CORTO PLAZO
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TIPOS Créditos Descuento comercial o descuento de efectos Anticipos de créditos comerciales Factoring Confirming Avales
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CRÉDITOS El crédito es una operación financiera donde una persona física o jurídica (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona física o jurídica (deudor), en la cual este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas. Las operaciones más utilizadas son: Cuentas de crédito ( pólizas de crédito) Microcréditos
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PÓLIZAS DE CRÉDITO Son utilizadas habitualmente por las empresas aunque pueden ser suscritas por personas físicas. Están diseñadas a muy corto plazo (6-7 meses). Se emplean cuatro tipos de interés: Interés deudor( cobra la entidad por saldo dispuesto) Interés acreedor( remunera el saldo acreedor) Interés excedido Interés de demora
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DESCUENTO COMERCIAL O DESCUENTO DE EFECTOS Es una operación financiera mediante la cual una entidad financiera le anticipa al cliente el importe de operaciones de crédito, instrumentadas a través de efectos mercantiles. El suscriptor cede el cobro del crédito a la entidad. En caso de impago la entidad se dirigirá con la persona que ha suscrito el descuento comercial (librador). Forma financiación más utilizada por empresas españolas. Tipos de descuento comercial: letras, pagarés, facturas etc…
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ANTICIPOS DE CRÉDITOS COMERCIALES Son respuesta al recibo bancario para poder financiar las actividades de las empresas en los períodos de facturación a los clientes hasta el cobro. La empresa decide si se libran o no los recibos. Coexisten 2 servicios: - Gestión de créditos sobre clientes empleando el recibo bancario. - Crédito que utiliza como garantía los recibos que hasta el día de su vencimiento se encontrarán depositados en la entidad.
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Estas operaciones tienen 2 costes: - Tramitación de los recibos descontados. - Tramitación del crédito al que sirven como garantía. Intereses del crédito se pagan el día del vencimiento.
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FACTORING Consiste en la adquisición de créditos provenientes de ventas de bienes inmuebles, de prestación de servicios o de realización de obras. Se trata de un instrumento a corto plazo. A diferencia del descuento comercial, en el factoring, la empresa no responde del impago de sus clientes mientras que en el descuento comercial si. La empresa cliente del factoring soporta un elevado coste debido a los gastos del servicio.
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CONFIRMING Es la subcontratación de la gestión de los pagos a los proveedores de una empresa y delegar esos pagos a una entidad financiera. Forma de operar: 1- Empresa confirmadora comunica a sus proveedores el acuerdo de gestión y se compromete a comunicar a la ent.financiera la aceptación de las facturas recibidas. 2- Entidad de confirming comunica al proveedor la aceptación de su factura, fecha de pago etc… de modo que el proveedor tiene asegurado el cobro. 3- Una vez confirmada la factura, puede aceptar condiciones para anticipar el cobro o esperar al vencimiento.
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Todos los que intervienen en el confirming obtienen una serie de ventajas: El cliente o empresa o confirmadora evita los costes de manipulación. Solicitar de financiación de los pagos. Concentra la gestión de la tesorería. Mantiene la iniciativa en el pago.
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AVALES Consiste en el afianzamiento por una entidad financiera del compromiso de una persona física o jurídica. El titular del aval es la persona que debe hacer frente a una obligación o compromiso adquirido. Las personas que intervienen en un aval son: El titular (otorgante) quien otorga el aval. El beneficiario quien puede decidir cuando y por qué importe se ejecuta el aval.
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Las entidades financieras obligan a la firma de una póliza en garantía del aval. No suele haber gastos de apertura ni tipo de interés. Costes asociados al aval: - Comisión de apertura. - La comisión que se liquida por el importe avalado mientras el aval tiene vigencia. - Interés sobre sumas adeudadas. - Gastos de comercio.
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