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El Factoring Una poderosa herramienta financiera para convertir sus facturas y contratos en dinero en efectivo.

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1 El Factoring Una poderosa herramienta financiera para convertir sus facturas y contratos en dinero en efectivo

2 ¿Quiénes somos? Emisor (Contratista) Pagador (Contratante) Facturas Contratos FacturasFactorexElectrónico Factoring Express ANÁLISIS DE RIESGO ANÁLISIS DE RIESGO : BPR, BYINGTON, COFACE, INFORMA COLOMBIA, CENTRALES DE RIESGO, LISTA CLINTON, PROCESOS CONCURSALES, FUENTES ALTERNATIVAS

3 ¿Quiénes somos? Un grupo de empresas dedicado al factoring. La mano derecha de empresarios y exportadores en la consecución del capital de trabajo necesario para afrontar los retos del libre mercado. La compañía de factoring más especializada del mercado. La solución a la medida de las necesidades de nuestros clientes.

4 ¿Qué es el factoring? Es una figura financiera que permite: Vender las facturas al descuento Financiar el capital de trabajo Protegerse contra el riesgo de crédito Tener certeza en las cuentas por pagar Contar con servicios de recaudo Hacer seguimiento a la cartera Incrementar la utilidad marginal Para el contratista, obtener flujo de caja sin necesidad de anticipo, a través de la cesión de los derechos económicos de un contrato Para acceder a estos servicios, Usted y FACTOR GROUP acuerdan la compra de sus cuentas por cobrar.

5 Se hace factoring para… Contar con flujo de caja en el corto plazo Incrementar disponibilidad de recursos a medida que se aumentan las ventas Ampliar los términos de pago de sus clientes Obtener descuentos por pronto pago de sus proveedores Recaudar la cartera por medio de un tercero Reducir la cartera morosa Mejorar la relación con sus clientes Participar en licitaciones Disponer de recursos para la ejecución de sus contratos Apalancar el balance, sin generar pasivos financieros Liberar cupos de crédito Reservar las líneas de crédito bancario para proyectos de inversión

6 ¿Cuándo hacer Factoring? Arranque operaciónMadurezExportaciones Protege contra el riesgo de crédito Permite tercerizar la administración de la cartera Apalanca el crecimiento Reemplaza las carencias de fondos bancarios Esencial para el soporte en la expansión internacional Factoring

7 Antecedentes La principal fuente de financiación de las empresas son sus proveedores. 50% al 70% de las pymes tienen acceso limitado a recursos de la banca tradicional. Fuente: Asobancaria, Fundes Fuente: Factors Chain International El factoring representa el 1,81% del PIB mundial (2,56% del PIB de los países desarrollados). En 2006 se negociaron 1.13 billones ( del 88% desde 1998) en operaciones de factoring.

8 El caso chileno Chile crea un marco regulatorio que dispara el factoring. Hoy cuentan con más de 30 empresas de factoring. Según la asociación chilena de empresas de factoring, el marco regulatorio permitió crecer el volumen de negocios, en 4 veces, desde el 2000 al 2006.

9 El Factoring en Colombia En 1971 fue expedido el Código de Comercio. No todas las facturas cumplían con los requisitos de ser un título valor, existían: –Facturas cambiarias –Facturas cambiarias de transporte –Facturas comerciales Además, los pagadores: –No están dispuestos a pagarle a un tercero –No aceptan el endoso de facturas (aunque la Ley lo exija) Las pymes hacen factoring de confianza

10 En Colombia el Factoring está en auge FACTOR GROUP ha contribuido a la creación de una cultura del factoring Se dieron cambios en la legislación –Ley 1231 de 2008, por la cual se fortalecen mecanismos de financiación para el micro, pequeño y mediano empresario, se crean las facturas comerciales como títulos valores y se dictan otras disposiciones. –Esta Ley: Actualiza legislación comercial sobre títulos valores, extendiéndola a la totalidad de las facturas comerciales de bienes y servicios Garantiza su negociabilidad de manera segura y eficaz Disminuye la informalidad en el comercio Previene la evasión tributaria

11 Ley 1231 de 2008 – Beneficios Para el Emisor (VENDEDOR): 1. Las facturas sin fecha de vencimiento se entienden a 30 días. 2. Se podrán negociar facturas antes o después de su aceptación. 3. Las facturas se entienden aceptadas a los 10 días después de ser recibidas. 4. La factura puede ser aceptada en documento físico o electrónico. 5. Los pagos parciales no tienen que constar en la factura. 6. El comprador paga al tercero que compra la factura. 7. No se pueden hacer pactos para limitar, restringir o prohibir la libre circulación de las facturas o su aceptación. 8. De acuerdo con el decreto # 4270 de 11 noviembre de 2008, las empresas que tengan facturas cambiarias de compraventa o transporte con resolución autorizada de la DIAN pueden hacer uso de las mismas: 1.Hasta agotar existencia 2.Hasta que venza la resolución, o 3.Hasta el 28 de febrero de 2009

12 Ley 1231 de 2008 – Beneficios Para el pagador (COMPRADOR): 1. Exigir la expedición de la factura. 2. Si la factura cumple con los requisitos de la Ley, el pagador puede descontar los impuestos correspondientes. 3. Sólo se puede endosar la factura original. El endoso de más de un original de la misma factura es delito. 4. El endosatario le debe informar al comprador por lo menos con 3 días hábiles de anticipación a la fecha de vencimiento para el pago. 5. Quienes negocien facturas que deberán verificar su procedencia. 6. El comprador se libera de responsabilidad por la idoneidad de los factores. 7. Los factores sólo pueden ser personas debidamente constituidas e inscritas en Cámara de Comercio.

13 Colombia sigue los pasos de Chile En Chile, el factoring ha crecido por: la activa participación de la banca y actores privados el crecimiento de la economía, dados los acuerdos bilaterales el marco regulatorio de la Ley la constante difusión y apoyo estatal las restricciones normativas a la banca que conllevan su desintermediación (entrada de compañías de factoring privadas) ¿Y en Colombia? Los bancos son muy tímidos con el factoring Los actores privados vamos a la vanguardia Vienen acuerdos comerciales importantes (TLC y otros) Ley 1231 de 2008 El factoring es prioritario para el Gobierno (documento CONPES 3484 de agosto/07) Por eso… ¡Llegó la hora del factoring!

14 Factoring de facturas

15 Características del negocio Anticipamos recursos sobre facturas comerciales que: –Hayan sido endosadas a FG Su cliente debe contar con: –Buen historial de pago –Buena solvencia y capacidad crediticia

16 Características del negocio El bien o el servicio se debió haber entregado en firme en cualquier lugar del país Usted puede reunir un grupo de facturas de un periodo determinado Las condiciones son flexibles, porque… –Usted elige las facturas que quiere descontar –Usted define en qué tiempo lo quiere hacer –Usted escoge los pagadores con quienes desea hacer factoring

17 La factura de venta Convierta su factura en algo valioso: un Título Valor

18 ¿Cómo funciona? ENTREGA PRODUCTOS/ SERVICIOS Y EMITE FACTURA CONFIRMACIÓN DE LA FACTURA RECAUDAMOS FACTORING ANTICIPAMOS 70%-85% DE LA FACTURA GIRO DE EXCEDENTES RECIBE BIENES Y SE COMPROMETE AL PAGO

19 ¿Qué es el factor? El factor se refiere a una Tabla Comercial definida por tres variables: 2% Factor de descuento que se aplica sobre el Valor Neto de la Factura 30 Período (días) mínimo de aplicación del factor de descuento 1 Período (días) de recálculo del factor de descuento //

20 Operación de factoring ConceptoValor Valor factura$ IVA (16%)$ Valor facial factura$ Valor neto factura (sin impuestos/retenciones) $ Valor anticipo$ (-) Factor de descuento$3.553 (-) Seguro$439 Valor neto desembolso anticipo$ Excedente$ Valores de referencia % de anticipo85% Factor2% Plazo mínimo30 días Periodo de recálculo1 día Vencimiento de factura60 días

21 Factoring de contratos

22 Características del negocio FG es su aliado estratégico en la entrega de recursos para la ejecución de contratos Anticipamos sobre el valor del contratos suscritos por personas jurídicas en Colombia, del sector público y privado No se tiene en cuenta el anticipo y el último pago del contrato El factor de descuento está sujeto al monto, al plazo y al riesgo

23 Características del negocio FG estudia al contratista y al contratante Contratos que descontamos: –De suministro Papelería, productos agrícolas, elementos de cafetería, prendas de dotación, combustible, repuestos… –De interventoría y asesorías Construcciones urbanas Profesionales calificados: ingenieros de petróleo, civiles… –De arriendo a personas jurídicas –De servicio Transporte Logística Aseo y mantenimiento entre otros

24 ¿Cómo funciona? FG verifica la factura y notifica al deudor (Contratista) que debe pagarle. FG entrega un porcentaje de avance: entre el 70 y el 75% del valor del contrato. Una vez recauda, FG gira los excedentes al cliente. Las facturas debe ser endosadas por parte del Contratista, y aceptadas por parte del Contratante. FG verifica la factura y notifica al deudor (Contratista) que debe pagarle. FG entrega un porcentaje de avance: entre el 70 y el 75% del valor del contrato. Una vez recauda, FG gira los excedentes al cliente. Las facturas debe ser endosadas por parte del Contratista, y aceptadas por parte del Contratante. Contratista Entrega productos o servicios y emite una factura Contratante Recibe los productos o servicios y se compromete al pago FACTOR GROUP Anticipa recursos sobre el valor total del contrato al Contratista y recauda del Contratante

25 Preguntas frecuentes

26 ¿Cuál es el costo del factoring? Preguntas frecuentes Se deriva de dos elementos: –Comisión por gestión de recaudo y seguimiento –Costo por la financiación de los recursos (riesgo y control de la fuente de pago) Cambia costos fijos (gestión de cartera) por variables (factor según monto, plazo y riesgo) Reduce los tiempos promedio de pago de los clientes disminución de costos financieros

27 ¿Puedo anualizar el factor para volverlo tasa efectiva? Preguntas frecuentes Si anualiza el factor, también debería anualizar su margen bruto. En efecto, cada vez que le pagan, es decir, cada vez que rota la cartera, se gana ese porcentaje del margen bruto, así que si anualizó el factor, también deberá anualizar el margen bruto y hasta la utilidad neta. Es un producto muy atractivo para las empresas en crecimiento que ya tienen sus costos cubiertos con la producción actual, pues una producción mayor les generará este tipo de ganancias.

28 ¿Cuál es el impacto sobre mis clientes? Preguntas frecuentes Su cliente sólo deberá pagarle a un tercero. La relación con el cliente tiende a mejorar, pues con Usted puede concentrarse en asuntos relacionados directamente con el negocio, mientras FG se encarga de recaudar la cartera. FG se presenta ante su cliente como un servicio de recaudo y administración de cartera que le ha otorgado a Usted un cupo de crédito. Nos comunicamos con él por medio de cartas y telefónicamente. Si su cliente se retrasa en los pagos, Usted es el primero en saberlo.

29 Nuestros aliados

30 Fiduciarias Auditores Centrales de información

31 Nuestros aliados BANCOS Mantenemos una amplia cobertura de cuentas corrientes en los principales bancos para facilitar la disponibilidad de recursos de nuestros clientes en forma rápida y segura, bien a través de un deposito tradicional o una transferencia electrónica. Para la REVISORIA FISCAL y CONTABILIDAD se cuenta con la asesoría de dos reconocidas compañías locales: Contabler y Recontar. EQUIPO DE ABOGADOS EXTERNOS que soportan la gestión con los clientes y garantizan el cumplimiento de los requisitos legales: MUÑOZ, TAMAYO & ASOCIADOS ABOGADOS GALARZA & RESTREPO ABOGADOS ULLMAN & ULLMAN DE LA PEÑA & ASSOCIATES ICAZA GONZALEZ-RUIZ & ALEMAN

32 Nuestros aliados IFG es la primera asociación internacional de empresas de factoring, fundada en 1963 en Bélgica. La misión inicial de la asociación era facilitar el factoring internacional de las asociadas, actuando como corresponsales unas de otras. Tiene alianzas con otras asociaciones como ABFA, del Reino Unido y CFA de Estados Unidos, ambas asociaciones de factoring y ABL*. Tiene vinculados 50 países y 102 empresas de factoring y ABL *.Cualquier préstamo basado en activo de la compañía

33 Nuestras metas

34 Proyección de resultados

35 Nuestros retos Desarrollar la cultura del factoring en Colombia y Latinoamérica Convertirnos en una multinacional latina con operaciones en moneda local en los países donde tengamos presencia, y con operaciones de comercio exterior en dólares y otras monedas fuertes Constituirnos en una interesante alternativa de obtención de capital de trabajo para los empresarios, sin afectar sus cupos bancarios Alcanzar en el año 2010 un volumen de negocios de US$ 500 millones

36 Nuestros fundadores y socios

37 Los líderes de FACTOR GROUP asumieron el reto de crear cultura alrededor del factoring, una novedosa herramienta financiera. A la fecha cuentan con un equipo de trabajo de cerca de 70 personas comprometidas en este objetivo. En los últimos dos años, FACTOR GROUP ha capacitado a más de empresarios colombianos en los beneficios y ventajas de este producto para sus compañías.

38 David Wigoda Rinzler I ngeniero civil con Master en Finanzas del Boston College, apasionado por la creación de empresas que brindan oportunidades de crecimiento a la gente y a su país, preside la gestión de FACTOR GROUP COLOMBIA S.A. A delantó estudios en el Kellogg School of Management, Chicago y en el Harvard Business School, en el programa de Gerencia Estratégica de Mercadeo. D urante 12 años estuvo vinculado con el Grupo Empresarial Antioqueño, 10 de los cuales en la Gerencia General de Suratep, desde la creación de la organización y su puesta en marcha, hasta su proceso de consolidación dentro del mercado colombiano. Suratep es hoy la primera ARP privada del país. H a sido miembro de las juntas directivas del Autorregulador del Mercado de Valores, la Fundación Yo Creo en Colombia y de Independence Drilling. E n el último año, ha sido parte de la Junta Directiva de Proexport, organismo del Ministerio de Comercio Exterior de Colombia, como representante en la mesa del Presidente de la República de Colombia, desde donde es partícipe del desarrollo de oportunidades en beneficio del país.

39 Juan Guillermo Jaramillo Es el actual Vicepresidente Internacional de FACTOR GROUP CORP., responsable de la búsqueda y consolidación de nuevas alianzas y mercados para el grupo. Es ingeniero de sistemas, con especialización en finanzas. Se ha desempeñado como alto directivo de empresas del sector financiero del Grupo Empresarial Antioqueño. Se destaca en el campo financiero y comercial, por la puesta en marcha de distintos proyectos que se han consolidado con éxito en Colombia. Es reconocido en su país de origen como un excelente comisionista; en este campo ha estado vinculado en empresas como Comisionista de Colombia S.A. -hoy Valores Bancolombia (primer banco colombiano)-, Casa de Bolsa S.A. y Hernando y Arturo Escobar S.A.

40 Algunas publicaciones

41 Publicaciones

42 La Asobancaria afirma… (Boletín La Semana Económica, diciembre 2005) …el factoring ha demostrado ser una potente herramienta para mejorar las condiciones financieras de las pymes a nivel mundial. El factoring le permite al empresario la posibilidad de contar con liquidez inmediata para capital de trabajo, sin la necesidad de tener que esperar hasta que se cumplan los plazos de pago establecidos con sus principales compradores. En los últimos siete años, la evolución de las operaciones de factoring ha sido sorprendente. El crecimiento entre 1998 y 2004 fue de 88,5%. En diciembre de 2004, los créditos de factoring ascendían a 860 mil millones de euros. En los últimos tres años, la evolución de las operaciones de factoring en la banca colombiana ha sido bastante satisfactoria. (…) Además, su calificación ha mejorado notablemente en los últimos 3 años, al punto que el porcentaje de operaciones calificadas en la mejor categoría de riesgo, pasó de 81% a 95% entre 2002 y En Colombia, en octubre de 2005 los saldos de factoring ascendían a $304 mil millones, con un crecimiento de 88% entre 2002 y 2005.

43 ¿Qué sigue ?

44 Pasos a seguir 1.Vinculación de la empresa a FG 2.Estudio de la factura o contrato 3.Estudio del pagador o del contratista y contratante 4.Aceptación de la cesión de los derechos económicos de la factura por parte del pagador, o del contrato por parte del contratante 5.Definición de garantías 6.Presentación de propuesta comercial 7.Firma de documentos legales Facturas: contrato de cesión, pagarés Contratos: oferta mercantil, orden de compra, pagarés 8.Endoso de facturas a favor de FG 9.Desembolso

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