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Índices de Desempeño y Viabilidad Financiera de las Entidades Federativas Dra. Flavia Rodríguez Torres Directora de Finanzas Públicas.

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1 Índices de Desempeño y Viabilidad Financiera de las Entidades Federativas Dra. Flavia Rodríguez Torres Directora de Finanzas Públicas

2 Estructura de la Presentación Definición y características generales Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas (IDFEF) Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas (IDFEF) Primeros resultados Índice de Viabilidad Financiera

3 Definición y características generales 1

4 Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas El IDFEF es un indicador integral de la situación de las finanzas públicas de los gobiernos estatales en México. Facilitar a todos los interesados el análisis comparativo del desempeño financiero de las entidades federativas El análisis comparado permite identificar las mejores prácticas en: procesos administrativos financieros de recaudación de ingresos propios asignación eficiente del gasto El análisis comparado permite identificar las mejores prácticas en: procesos administrativos financieros de recaudación de ingresos propios asignación eficiente del gasto OBJETIVO:

5 Interrelación Sistémica de las Finanzas Públicas Superávit Déficit

6 La información proviene de dos fuentes principales: Cuentas Públicas Estatales Cuentas Públicas Estatales, que se publican con un rezago aproximado de dos años Agencias calificadoras Agencias calificadoras, como información complementaria En la estimación se consideraron 30 entidades: Tamaulipas no proporcionó información y Tlaxcala no cuenta con la información necesaria para el análisis En la estimación se consideraron 31 entidades, se excluye Tlaxcala por no contar con la información necesaria para el análisis En la estimación se consideraron 30 entidades: Tamaulipas no proporcionó información y Tlaxcala no cuenta con la información necesaria para el análisis En la estimación se consideraron 31 entidades, se excluye Tlaxcala por no contar con la información necesaria para el análisis Fuentes de información

7 Cálculo de indicadores: ejemplo IGI Autonomía Financiera Ingreso Fiscal Esfuerzo Fiscal Dependencia Fiscal Esfuerzo Tributario Autonomía Financiera Ingreso Fiscal Esfuerzo Fiscal Dependencia Fiscal Esfuerzo Tributario Razones simples estandarizadas Variables usadas en las razones Ingresos propios Ingresos totales Ingresos Tributarios Ingresos Disponibles Ingresos propios Impuestos Coordinación Ingresos Federales Disponibles PIBE Ingresos propios Ingresos totales Ingresos Tributarios Ingresos Disponibles Ingresos propios Impuestos Coordinación Ingresos Federales Disponibles PIBE Indicadores Compuestos Indicador de Capacidad de Generar Ingresos Deuda Directa Gasto Total Ingresos Totales Población de la entidad Costo Financiero Amortizaciones Ingresos Disponibles Deuda Directa Gasto Total Ingresos Totales Población de la entidad Costo Financiero Amortizaciones Ingresos Disponibles Grado de Endeudamiento Nivel de Endeudamiento Deuda per cápita Costo financiero Grado de Endeudamiento Nivel de Endeudamiento Deuda per cápita Costo financiero Indicador de Endeudamiento Indicador General de Ingresos

8 Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas (IDFEF)

9 Composición IDFEF

10 Resultados IDFEF,

11 Los resultados del IDFEF estuvieron afectados por el incremento de las transferencias federales, producto del aumento en los precios del petróleo en el mercado internacional Esta influencia se manifiesta en la reducción de la participación de las entidades en la inversión en infraestructura en el periodo Un aspecto positivo a destacar en el cambio de posiciones en el IDFEF, es el esfuerzo de las entidades por incrementar su captación de recursos y reducir su dependencia de las transferencias federales Aspectos a destacar IDFEF

12 Todas las entidades tienen dentro de su estructura tributaria el ISN y la mayoría de los estados han tecnificado y modernizado sus oficinas tributarias El IDFEF muestra que el posicionamiento de los estados responde principalmente a sus esfuerzos individuales Los elementos comunes en los estados que mejoraron o fortalecieron su posicionamiento son: 1)Saneamiento de sus finanzas públicas 2)Contrajeron poca deuda (en relación con sus ingresos ordinarios y su PIBE) 1)Saneamiento de sus finanzas públicas 2)Contrajeron poca deuda (en relación con sus ingresos ordinarios y su PIBE) Aspectos a destacar IDFEF

13 Las entidades que perdieron posicionamiento en el IDFEF fueron aquellas que: 1)Tuvieron serias limitaciones para la reducción de su gasto corriente 2)Bajaron su ahorro interno o tuvieron una alta carga por el servicio financiero de su deuda 3) Contrataron altos niveles de deuda (en relación con sus ingresos ordinarios y su PIBE) 4)No incrementaron sus ingresos al ritmo requerido para compensar esta problemática 1)Tuvieron serias limitaciones para la reducción de su gasto corriente 2)Bajaron su ahorro interno o tuvieron una alta carga por el servicio financiero de su deuda 3) Contrataron altos niveles de deuda (en relación con sus ingresos ordinarios y su PIBE) 4)No incrementaron sus ingresos al ritmo requerido para compensar esta problemática Aspectos a destacar IDFEF

14 Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas,

15 Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas (IDFEF) , Primeros resultados 3

16 Cambios metodológicos IDFEF Indicador Compuesto de Equilibrio Financiero: se estiman los balances primarios de los estados en relación con ingresos de libre disposición y con generación de ingresos estatales. Se cambió la estimación del balance financiero por una razón que lo incluye pero sopesado por los ingresos totales del estado. Indicador Compuesto de Capacidad para Generar Ingresos: autonomía financiera, capacidad fiscal y esfuerzo fiscal se utilizan los ingresos disponibles para calcular los cocientes y no los ingresos totales Indicador Compuesto de Endeudamiento: se incorpora la carga que representan los intereses y comisiones que se pagan sobre la deuda pública en los ingresos propios que genera el estado. Indicador Compuesto de Capacidad de Inversión: se introdujo la relación Inversión Estatal/Inversión Total.

17 Composición IDFEF Indicador de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas (IDFEF) Indicador General de Ingresos (IGI) Indicador Compuesto de Capacidad para Generar Ingresos (ICGI) Indicador Compuesto de Capacidad para Generar Ingresos (ICGI) Indicador Compuesto de Endeudamiento (ICE) 1) Grado de Endeudamiento = Deuda Directa/ Gasto Total 2) Nivel de Endeudamiento = Deuda Directa/ Ingresos Disponibles 3) Deuda per Cápita= Deuda Directa/ Población Estatal 4) Costo Financiero = Intereses/ Ingresos Propios 5) Servicio Financiero = Intereses + Amortizaciones/ Ingresos Disponibles 1) Grado de Endeudamiento = Deuda Directa/ Gasto Total 2) Nivel de Endeudamiento = Deuda Directa/ Ingresos Disponibles 3) Deuda per Cápita= Deuda Directa/ Población Estatal 4) Costo Financiero = Intereses/ Ingresos Propios 5) Servicio Financiero = Intereses + Amortizaciones/ Ingresos Disponibles 1) Autonomía Financiera = Ingresos Propios/ Ingresos Disponibles 2) Capacidad Fiscal = Ingresos Tributarios/Ingresos Disponibles 3) Esfuerzo Fiscal = Ingresos Propios + Impuestos Asignables/ Ingresos Disponibles 4) Dependencia Fiscal = Ingresos Propios/Ingresos Disponibles Federales 5) Esfuerzo Tributario = Ingresos Tributarios/PIBE 1) Autonomía Financiera = Ingresos Propios/ Ingresos Disponibles 2) Capacidad Fiscal = Ingresos Tributarios/Ingresos Disponibles 3) Esfuerzo Fiscal = Ingresos Propios + Impuestos Asignables/ Ingresos Disponibles 4) Dependencia Fiscal = Ingresos Propios/Ingresos Disponibles Federales 5) Esfuerzo Tributario = Ingresos Tributarios/PIBE Indicador Compuesto de Eficiencia Administrativa (IEA) 1) Gasto Administrativo per Cápita = Gasto Administrativo/Población Estatal 2) Costo Operacional = Gasto Administrativo/Gasto Primario Total 3) Carga Servicios Personales = Gastos en Servicios Personales/Ingresos Disponibles 4) Carga Administrativa = Gastos Administrativos /Ingresos Disponibles 1) Gasto Administrativo per Cápita = Gasto Administrativo/Población Estatal 2) Costo Operacional = Gasto Administrativo/Gasto Primario Total 3) Carga Servicios Personales = Gastos en Servicios Personales/Ingresos Disponibles 4) Carga Administrativa = Gastos Administrativos /Ingresos Disponibles Indicador Compuesto de Equilibrio Financiero (IEF) 1) Ahorro Primario = Balance Primario/(Ingresos Propios+Impuestos Asignables) 2) Situación Estructural = Balance Primario/Ingresos Disponibles 3) Capacidad Fiscal = Balance Financiero/Ingresos Totales 4) Flexibilidad Fiscal = Balance Financiero/Gasto Total 1) Ahorro Primario = Balance Primario/(Ingresos Propios+Impuestos Asignables) 2) Situación Estructural = Balance Primario/Ingresos Disponibles 3) Capacidad Fiscal = Balance Financiero/Ingresos Totales 4) Flexibilidad Fiscal = Balance Financiero/Gasto Total Indicador Compuesto de Capacidad de Inversión (ICI) 1) Esfuerzo de Inversión = Inversión Estatal/Gasto Primario Total 2) Impulso a la Inversión = Inversión Estatal/Ingresos Disponibles 3) Fortaleza Inversión = Inversión Estatal/Inversión Total 4) Inversión pér Cápita = Inversión estatal real/Población Estatal 1) Esfuerzo de Inversión = Inversión Estatal/Gasto Primario Total 2) Impulso a la Inversión = Inversión Estatal/Ingresos Disponibles 3) Fortaleza Inversión = Inversión Estatal/Inversión Total 4) Inversión pér Cápita = Inversión estatal real/Población Estatal Indicador Compuesto de Eficiencia Administrativa y Equilibrio Financiero (ICEAF) Indicador Compuesto de Eficiencia Administrativa y Equilibrio Financiero (ICEAF)

18 Resultados preliminares IDFEF,

19 Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas,

20 Estados que mejoraron su posicionamiento con respecto al Fuente: aregional.com

21 Estados que perdieron posicionamiento con respecto al Fuente: aregional.com

22 Conclusiones Con la adición de nuevas variables y razones se mejoró considerablemente la medición del desempeño financiero de los estados, premiando con mejores posiciones en el IDFEF a aquellas entidades con altos niveles de ahorro interno y que canalizan una gran parte de éstos hacia proyectos de inversión. Asimismo se penaliza a los estados con déficit primarios y poca liquidez, que tienen poca flexibilidad financiera para realizar inversiones con sus ingresos ordinarios. Solamente tres entidades federativas mantuvieron su posicionamiento en el IDFEF, demostrando la fortaleza de los resultados que obtuvieron tanto en la pasada estimación como en la presente. Entre estos estados se encuentran los dos primeros lugares en el índice: Querétaro y Campeche.

23 Índice de Viabilidad Financiera 4

24 Características Los gobiernos estatales tienen poca capacidad de generar ingresos suficientes para financiar su aparato gubernamental y proveer la infraestructura económica y social requerida. Por esta razón los gobiernos estatales financian en promedio el 90% de sus funciones operativas con las transferencias federales, por lo que al disminuir éstas las entidades federativas enfrentan serios problemas para mantener operando todas sus funciones básicas. Estas fueron las razones para la elaboración del Índice de Viabilidad Financiera de las Entidades Federativas (IVFEF). El IVFEF se calculó por primera ocasión en 2009, considerando indicadores promedio de finanzas públicas de los últimos cuatro años. Esta es una herramienta que permite destacar las entidades que tienen mayor fortaleza para enfrentar una disminución de sus Participaciones Federales.

25 Componentes Para el cálculo del IVFEF se estimaron 5 indicadores simples, que permiten revisar de manera comparativa la solvencia financiera de las entidades federativas para cumplir con sus compromisos financieros, al mismo tiempo que mantienen el funcionamiento del aparato estatal. Autonomía financiera: Ingresos Propios/Ingresos Disponibles Control gasto administrativo: Gasto Administrativo/Fondo General de Participaciones Balance operacional / Ingresos Disponibles Sostenibilidad de la Deuda: Deuda Directa / Ingresos Disponibles Servicio Financiero / Ingresos Disponibles Autonomía financiera: Ingresos Propios/Ingresos Disponibles Control gasto administrativo: Gasto Administrativo/Fondo General de Participaciones Balance operacional / Ingresos Disponibles Sostenibilidad de la Deuda: Deuda Directa / Ingresos Disponibles Servicio Financiero / Ingresos Disponibles

26 Resultados del IVFEF,

27 Las características comunes de las entidades federativas en el grupo alto son: Aspectos a destacar IVFEF Están dentro de las que mayores ingresos propios generan (se ubican en los primeros lugares del Índice de Autonomía Financiera). Con excepción del Distrito Federal, Chihuahua y Baja California, son estados que tienen un buen control de su gasto corriente y generan superávit operativos con buena generación de ahorro interno. Si se excluyen de nuevo el Distrito Federal, Nuevo León y Baja California Sur, los estados en esta agrupación en general tienen un buen manejo de su endeudamiento, destacando en esta área Campeche que no tiene contratada deuda pública desde Están dentro de las que mayores ingresos propios generan (se ubican en los primeros lugares del Índice de Autonomía Financiera). Con excepción del Distrito Federal, Chihuahua y Baja California, son estados que tienen un buen control de su gasto corriente y generan superávit operativos con buena generación de ahorro interno. Si se excluyen de nuevo el Distrito Federal, Nuevo León y Baja California Sur, los estados en esta agrupación en general tienen un buen manejo de su endeudamiento, destacando en esta área Campeche que no tiene contratada deuda pública desde 2003.

28 En contraste con los estados en la Categoría Alta, los del Grupo Medio tienen en común: Aspectos a destacar IVFEF Una mayor dependencia de los sectores primarios y de servicios, no obstante Aguascalientes, Morelos y Guanajuato también tienen sectores manufactureros y servicios importantes. Sus bases de contribuyentes no es grande y tienen mayor dependencia de las transferencias federales Del grupo sólo Quintana Roo y Sonora, el primero por su amplio sector turismo y el segundo por su economía diversificada figuran en los primeros lugares del Indicador de Autonomía Financiera Una mayor dependencia de los sectores primarios y de servicios, no obstante Aguascalientes, Morelos y Guanajuato también tienen sectores manufactureros y servicios importantes. Sus bases de contribuyentes no es grande y tienen mayor dependencia de las transferencias federales Del grupo sólo Quintana Roo y Sonora, el primero por su amplio sector turismo y el segundo por su economía diversificada figuran en los primeros lugares del Indicador de Autonomía Financiera

29 Las entidades en el Grupo Bajo, con excepción del Estado de México, tienen en general: Aspectos a destacar IVFEF su base económica principalmente en los sectores primarios. Por tanto, sus bases de contribuyentes y autonomía financiera son más reducidas, en comparación con los de IVFEF Alto. Tienen en general inferior desempeño presupuestal, que se refleja en presiones importantes de gasto corriente, que reduce su capacidad de ahorro interno y flexibilidad para financiar su gasto en inversión y amortización de su deuda pública con recursos ordinarios. su base económica principalmente en los sectores primarios. Por tanto, sus bases de contribuyentes y autonomía financiera son más reducidas, en comparación con los de IVFEF Alto. Tienen en general inferior desempeño presupuestal, que se refleja en presiones importantes de gasto corriente, que reduce su capacidad de ahorro interno y flexibilidad para financiar su gasto en inversión y amortización de su deuda pública con recursos ordinarios.

30 En el Grupo Bajo Tabasco, el Estado de México y Veracruz son los estados con menor desempeño- Aspectos a destacar IVFEF En el caso del Estado de México, su ubicación en los últimos lugares se atribuye a la sostenibilidad de su deuda pública, que en el promedio de los años analizados lo deja en el último lugar. Los dos cocientes que integran este indicador antes de la reestructuración de su deuda, que realizó en mayo de No obstante estos indicadores han tenido una evolución favorable en los últimos dos años. Los resultados del IVFEF de Tabasco y Veracruz se deben al bajo desempeño de estos estados en los tres indicadores generales analizados, encontrándose entre los de menor posicionamiento en los Indicadores de Autonomía Financiera y Equilibrio Presupuestal. En el caso del Estado de México, su ubicación en los últimos lugares se atribuye a la sostenibilidad de su deuda pública, que en el promedio de los años analizados lo deja en el último lugar. Los dos cocientes que integran este indicador antes de la reestructuración de su deuda, que realizó en mayo de No obstante estos indicadores han tenido una evolución favorable en los últimos dos años. Los resultados del IVFEF de Tabasco y Veracruz se deben al bajo desempeño de estos estados en los tres indicadores generales analizados, encontrándose entre los de menor posicionamiento en los Indicadores de Autonomía Financiera y Equilibrio Presupuestal.

31 Conclusiones Se estimó el Indice de Viabilidad Financiera, con fines de determinar los gobiernos estatales que están en mejores condiciones de enfrentar situaciones adversas. los estados en las primeras posiciones más control de su gasto administrativo y buenas generación de ahorro interno Se encontró que los estados en las primeras posiciones tienen mayor fortaleza para enfrentar una disminución de sus ingresos: más control de su gasto administrativo y buenas generación de ahorro interno, por los que sus ajustes no tuvieron que ser tan drásticos. Ocho de ellos tuvieron que recurrir a endeudamiento público el pasado año Los estados con mayor vulnerabilidad son los ubicados en las últimas posiciones. Tienen poca autonomía financiera y gasto corriente alto. Ocho de ellos tuvieron que recurrir a endeudamiento público el pasado año para copar con la caida de sus transferencias federales.

32 San Pedro de los Pinos Delegación Benito Juárez México, D. F., 03800


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