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INDICE 1. Sistema Presupuestal 2. Planificación Financiera 3. Principios Presupuestales 4. Definición de Presupuesto Anual 5. Seguimiento.

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2 INDICE 1. Sistema Presupuestal 2. Planificación Financiera 3. Principios Presupuestales 4. Definición de Presupuesto Anual 5. Seguimiento

3 1. SISTEMA PRESUPUESTAL Conjunto de herramientas que permiten programar las fuentes y alternativas de financiación la inversión pública priorizando los recursos limitados para el cumplimiento de la función básica del Estado frente al mejoramiento de la calidad de vida de sus pobladores, en especial de la población de menores recursos, de manera articulada con los programas de Gobierno y el Plan de Desarrollo

4 COMPONENTES DEL SISTEMA PRESUPUESTAL PLAN FINANCIERO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO PRESUPUESTO ANUAL SISTEMA PRESUPUESTAL PLAN DE DESARROLLO NACIONAL Y REGIONAL POLITICA MACROECONOMICA SISTEMA MACROECONOMICO PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES 1. SISTEMA PRESUPUESTAL

5 MARCO FISCAL DE MEDIANO Y LARGO PLAZO instrumento con perspectiva de 10 años para la toma de decisiones fiscales en la elaboración de los presupuestos anuales, cuyo fin es identificar de manera preliminar, situaciones críticas y tendencias de comportamiento de las finanzas territoriales que puedan obstaculizar la ejecución del plan de gobierno Debe retomar los aspectos como: esfuerzo fiscal, racionalización de gastos de funcionamiento, cumplimiento de límites de gasto previstos en la Ley 617 de 2000, capacidad de endeudamiento, balance primario, entre otros 1. SISTEMA PRESUPUESTAL

6 6 MFMP: ¿Quiénes lo deben elaborar? La Nación Los Departamentos Los Distritos Los Municipios categorías 1 y 2 Resto de Municipios Desde 2003 en adelante Desde 2004 para presupuesto 2005 y así sucesivamente 1. SISTEMA PRESUPUESTAL

7 PLAN FINANCIERO: Instrumento de planificación y gestión financiera con base en operaciones efectivas que contempla, ingresos, gastos, déficit y su financiación. A nivel nacional es una herramienta de política macroeconómica y a nivel regional de programación presupuestal que define metas máximas de pagos, base para el Plan Operativo Anual de Inversiones y del Programa Anual de Caja. PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES: señala los proyectos de inversión clasificados por sectores, órganos y programas, teniendo en cuenta el Plan de Desarrollo y el Plan Plurianual de Inversiones, identificando fuente de financiación. EL PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES (POAI) indicará la inversión directa e indirecta y los proyectos a ejecutar, con indicación de los proyectos prioritarios, elaborado para el mismo período del Plan Financiero. Estas herramientas son fundamentales en la definición del PRESUPUESTO ANUAL y el PAC 1. SISTEMA PRESUPUESTAL

8 8 2. PLANIFICACION FINANCIERA SISTEMA PLANIFICACION SISTEMA PRESUPUESTAL ARMONIZA DETERMINAR: FUENTES: NACION OTROS USOS : GASTOS INVERSIONES ( SIST COSTOS) PROCESOS: RECOLECCION INFORMACION ANALISIS DEFINICION MEDIDAS AJUSTE ( PARA AUMENTAR AHORRO DISPONIBLE PARA INVERSION ) MARCO FISCAL MEDIANO PLAZO – MFMP - ( 10 AÑOS-. LEY 819/ 2003) PLAN FINANCIERO PLURIANUAL ( 4 AÑOS-. LEY 38/1989 ; LEY 179/1994 ) FUENTES – GASTOS = NECESIDADES DE RECURSOS ADICIONALES VOLUMEN RECURSOS DISPONIBLES P/INVERSION PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES ( PLAN DE DESARROLLO ) VRS PROPUESTA DE PLAN DE DESARROLLO

9 9 PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES ( PLAN DE DESARROLLO ) PLAN FINANCIERO ANUAL PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES PRESUPUESTO ANUAL EJECUCION – SEGUIMIENTO - AJUSTES SEGUIMIENTO RETROALIMENTACION ENTIDADES NACIONALES 2. PLANIFICACION FINANCIERA

10 COHERENCIA MACROECONOMICA HOMEOSTASIS PRESUPUESTAL PLANIFICACION ANUALIDAD (VIGENCIAS FUTURAS) UNIVERSALIDAD UNIDAD DE CAJA PROGRAMACION INTEGRAL ESPECIALIZACION INEMBARGABILIDAD UNIVERSABILIDAD - Sólo para Ingresos 3. PRINCIPIOS PRESUPUESTALES VIGENCIAS FUTURAS CONFIS - Casos excepcionales -

11 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO A. IDENTIFICACION DE FUENTES DE FINANCIACIÓN Y MONTOS DISPONIBLES B. IDENTIFICACIÓN DE GASTOS REQUERIDOS

12 A. FUENTES DE FINANCIACIÓN 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

13 Para la determinación de ingresos anuales la entidad deberá tener en cuenta: El Plan Sectorial tanto Nacional como Regional El Marco Fiscal de mediano y largo plazo, el Plan de inversiones Las fuentes de financiación disponibles en su entidad y su participación en la financiación del sector. En especial el estimado de recursos del SGP – Participación para Educación con base en el comportamiento de matrícula oficial en su jurisdicción, y la disponibilidad de recursos propios para la financiación del sector. ESTAS CIFRAS DEBERÁN AJUSTARSE EN EL TRANSCURSO DEL AÑO CON BASE EN EL RECAUDO REAL A. FUENTES DE FINANCIACIÓN 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

14 B. IDENTIFICACIÓN DE GASTOS REQUERIDOS A.GASTOS RECURRENTES: para garantizar como mínimo el nivel de cobertura existente: gastos de personal, contratación de la prestación del servicio, gastos de funcionamiento básico de los establecimientos (aseo, vigilancia, servicios públicos, materiales, etc), gasto de funcionamiento del nivel central. B. RECURSOS DISPONIBLES PARA OTRAS INVERSIONES: con el fin de apoyar los estrategias, proyectos y metas establecidas en planes sectoriales. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO ESTAS CIFRAS DEBERÁN AJUSTARSE EN EL TRANSCURSO DEL AÑO CON BASE EN EL RECAUDO DE INGRESOS Y EL COMPORTAMIENTO REAL DE GASTOS

15 ASIGNACION Y USO EFICIENTE DE LOS RECURSOS IDENTIFICACION DE NECESIDADES Y ESTABLECIMIENTO DE METAS CUANTIFICACION DEL GASTO: RECURRENTE NO RECURRENTE ESTIMACION DE COSTOS ELABORACION DEL PRESUPUESTO (S) IDENTIFICACION DE FUENTES DE RECURSOS 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

16 IDENTIFICACION Y PRIORIZACIÓN DE NECESIDADES Consistencia con los programas- proyectos –metas Destinación especifica de recursos Gastos recurrentes y no recurrentes Capacidad operativa 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

17 EJEMPLO: 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

18 CANASTA EDUCATIVA - MERCADO ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS PROYECTOS DE COBERTURA DIFERENTES COMPONENTES – CAMACOL LISTA PRECIOS OFICIALES DE LA ENTIDAD TERRITORIAL CONSTRUDATA - LEGIS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

19 5. SEGUIMIENTO A.POR PARTE DE LA ENTIDAD TERRITORIAL Con base en indicadores de gestión financiera, para determinar comportamiento del ingreso y del gasto mirando la gestión de nuevos recursos y la eficiencia en le uso de los mismos, aplicación de destinaciones especificas y niveles de ejecución por rubro y proyecto presupuestal. Así mismo, garantizando coherencia entre cifras presupuestales, de tesorería y contabilidad y calidad de reportes requeridos por los diferentes niveles de Gobierno y Entes de Control

20 20 5. SEGUIMIENTO A la Nación le corresponde evaluar la gestión financiera, técnica y administrativa del sector educativo en las entidades territoriales... …Esta facultad se podrá delegar en los departamentos, con respecto a los municipios no certificados LEY 715 DE ARTÍCULO 5, NUMERAL 5.9 B. POR PARTE DEL LA NACIÓN, a través del reporte de información financiera y auditorías puntuales

21 21 MONITOREO A LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ASESORIA FINANCIERA PLANTA Y NÓMINA UTILIZACION Y ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS UTILIZACION DE RECURSOS SEGÚN ASIGNACION (prestación del servicio, calidad, alimentación, Destinación Específica) MANEJO PRESUPUESTAL (Elaboración, Ejecución y cierre) CONTABLE Y TESORERÍA. SEGUIMIENTO A LA CONFORMA- CION DE LAS PLANTAS PROVISTAS Y A LOS COSTOS DE NOMINA PLANES DE CAPACITACION – ASESORIAS Y ACCIONES PREVENTIVAS O DE CONTROL (DEC 028 DE SEGUIMIENTO S.G.P.


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