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14-1 ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS A CORTO PLAZO.

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1 14-1 ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS A CORTO PLAZO

2 14-2 ADMINISTRACION DEL EFECTIVO n LA META ES MINIMIZAR LA CANTIDAD DE EFECTIVO QUE LA EMPRESA DEBE MANTENER PARA LA CONDUCTA NORMAL DEL NEGOCIO PERO LO SUFICIENTE PARA: 4PAGAR A SUPLIDORES 4MANTENER LA CALIFICACION DE RIESGO 4SATISFACER NECESIDADES DE ULTIMA HORA

3 14-3 LAS EMPRESAS MANTIENEN EFECTIVO COMO: 1. SALDOS TRANSACCIONALES SALDO DE EFECTIVO NECESARIO PARA LAS OPERACIONES DEL DIA A DIA SALDO ASOCIADO CON EL PAGO Y COBRO RUTINO 2. SALDOS COMPENSADORES DEPOSITO PARA MANTENER LOS REQUERIMIENTOS DEL BANCO

4 SALDOS PREVENTIVOS SALDO DE EFECTIVO COMO RESERVA DE FLUCTUACIONES IMPREVISTAS DE LOS FLUJOS DE CAJA ACCESO A UNA LINEA DE CREDITO PUEDE REDUCIR ESTE TIPO DE SALDO 4. SALDO ESPECULATIVO SALDO DE EFECTIVO PARA PERMITIR A LA EMPRESA A TOMAR VENTAJAS DE BUENAS OPORTUNIDADES DE COMPRAS LAS EMPRESAS MANTIENEN EFECTIVO COMO :

5 14-5 EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO 4 SALDO DE EFECTIVO FIJADO COMO META SALDO MINIMO DE EFECTIVO QUE UNA EMPRESA DESEA MANTENER PARA REALIZAR SUS OPERACIONES 4 METODO DE ENTRADAS Y SALIDAS DEL EFECTIVO EL FLUJO NETO ES DETERMINADO ESTIMANDO LOS PAGOS Y ENTRADAS DE EFECTIVO ESPERADAS PARA CADA PERIODO PROGRAMA QUE MUESTRA LAS ENTRADAS Y SALIDAS DEL EFECTIVO, Y LOS SALDOS DEL EFECTIVO

6 PRESUPUESTO DE EFECTIVO (millones de dólares)

7 14-7 n SINCRONIZACION DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE ENTRADA COINCIDEN CON LOS DE SALIDA, PERMITIENDO A LA EMPRESA MANTENER SALDOS TRANSACCIONALES BAJOS n CLAREO DE CHEQUES PROCESO PARA CONVERTIR EN EFECTIVO UN CHEQUE ESCRITO Y ENVIADO POR CORREO TECNICAS DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO

8 14-8 n FLOTACION DIFERENCIA ENTRE EL BALANCE EN LIBROS Y EL BALANCE EN LOS REGISTROS DEL BANCO TECNICAS DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO

9 14-9 n FLOTACION POR DESEMBOLSOS VALOR DE LOS CHEQUES QUE HAN SIDO EMITIDOS PERO QUE NO HAN CLAREADO EL SISTEMA BANCARIO Y NO SE HAN DEDUCIDO DEL SALDO EN LA CUENTA BANCARIA TECNICAS DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO

10 14-10 n FLOTACION POR COBRANZA CHEQUES QUE SE HAN RECIBIDO Y DEPOSITADO PERO QUE TODAVIA NO SE HAN ACREDITADO A LA CUENTA TECNICAS DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO

11 14-11 n FLOTACION NETA =FLOTACION POR DESEMBOLSOS – FLOTACION POR COBRANZA =BALANCE DE CHEQUERA - BALANCE EN EL BANCO TECNICAS DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO

12 14-12 èSISTEMA DE DEBITOS PREAUTORIZADOS PERMITE AL BANCO DEL CLIENTE TRANSFERIR PERIODICAMENTE FONDOS DE SU CLIENTE AL BANCO DE LA EMPRESA VENDEDORA POR PAGO DE FACTURAS èBANCA DE CONCENTRACION TECNICA USADA PARA MOVER FONDOS DE VARIAS CUENTAS DE BANCO A UN FONDO CENTRAL PARA ADMINISTRAR MAS EFICIENTEMENTE EL EFECTIVO ACELERACION DE LAS ENTRADAS DE FONDOS

13 14-13 VALORES NEGOCIABES n VALORES QUE PUEDEN VENDERSE FACILMENTE SIN PERDIDA DEL CAPITAL O DE A INVERSION ORIGINAL SUBSTITUTOS DE EFECTIVO INVERSIONES TEMPORALES FINANCIAR OPERACIONES ESTACIONAES O CICLICAS ACUMULAR FONDOS PARA CUMPLIR CON REQUERIMIENTOS FINANCIEROS EN EL FUTURO CERCANO

14 14-14 CARACTERISTICAS DE LOS VALORES NEGOCIBLES n VENCIMIENTO CORTO PLAZO n RIESGO BAJO n LIQUIDEZ ALTA n RENTABILIDAD RELATIVAMENTE BAJA

15 14-15 ADMINISTRACION DEL CREDITO 4 POLITICA DE CREDITO CONJUNTO DE DECISIONES QUE INCLUYEN LAS NORMAS DE CREDITO, TERMINOS Y PROCEDIMIENTOS PARA CONTROLAR EL CREDITO 4 NORMAS DE CREDITO REGLAS QUE INDICAN LA SOLIDEZ FINANCIERA MINIMA QUE UN CLIENTE DEBE TENER PARA QUE SE LE CONCEDA CREDITO

16 TERMINOS DE CREDITO CONDICIONES DE PAGO OFRECIDAS A LOS CLIENTES A CREDITO 4 PERIODO DE CREDITO TIEMPO A LO LARGO DEL CUAL SE CONCEDE EL CREDITO DESPUES DE ESTA FECHA, LA CUENTA SE CONSIDERA ATRASADA ADMINISTRACION DE CREDITO

17 DESCUENTO EN EFECTIVO REDUCCION DEL PRECIO DE FACTURA DE LOS BIENES, OFRECIDA POR EL VENDEDOR PARA ESTIMULAR EL PRONTO PAGO 4 POLITICA DE COBRANZA PROCEDIMIENTOS PARA SOLICITAR EL PAGO DE SUS CUENTAS POR COBRAR ADMINISTRACION DE CREDITO

18 14-18 EL PROCESO DE EVALUACION DE LA POLITICA DE CREDITO Y PATRONES DE PAGO PARA DETERMINAR SI UN CAMBIO EN EL PATRON DE PAGO DE LOS CLIENTES HA OCURRIDO O SI LA POLITICA DE CREDITO DEBE SER MODIFICADA ADMINISTRACION DE CREDITO CONTROL DEL CREDITO

19 DIAS DE VENTAS PENDIENTES DE COBRO (DVPC) EL PERIODO PROMEDIO REQUERIDO PARA COBRAR LAS CUENTAS A CREDITO TAMBIEN LLAMADO PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA ADMINISTRACION DE CREDITO CONTROL DEL CREDITO

20 REPORTE DE ANTIGUEDAD DE LAS CUENTAS POR COBRAR REPORTE QUE MUESTRA EL TIEMPO QUE LAS CUENTAS POR COBRAR HAN ESTADO PENDIENTES DE COBRO EL REPORTE DIVIDE LAS CUENTAS POR COBRAR EN PERIODOS ESPECIFICOS, DANDO INFORMACION SOBRE LA PORCION CORRIENTE Y LAS ATRASADAS ADMINISTRACION DE CREDITO CONTROL DEL CREDITO

21 14-21 REPORTE DE ANTIGUEDAD DE LAS CUENTAS POR COBRAR

22 14-22 èEVALUACION DE BENEFICIO CONTRA COSTO CAMBIO EN VENTAS CAMBIO EN COSTOS VARIABLES CAMBIO EN PERIODO PROMEDIO DE COBRO CAMBIO EN EL COSTO DE OPORTUNIDAD DE ACARREAR CUENTAS POR COBRAR ADMINISTRACION DE CREDITO ANALISIS DE CAMBIO A POLITICA DE CREDITO

23 14-23 V 360 S DVPC POR DIA VENTAS DVPC RAZON DE COSTO VARIABLE SALDO PROMEDIO EN CTAS POR COBRAR INVERSION EN CTAS COBRAR ADMINISTRACION DE CREDITO ANALISIS DE CAMBIO A POLITICA DE CREDITO RAZON DE COSTO VARIABLE

24 14-24 COSTO DE INVERSION COSTO DE MANTENIMIENTO EN CTAS COBRAR OPORTUNIDAD DVPC S 360 V k ADMINISTRACION DE CREDITO ANALISIS DE CAMBIO A POLITICA DE CREDITO

25 14-25 ADMINISTRACION DE INVENTARIOS 4 MATERIA PRIMA INVENTAROS COMPRADOS A SUPLIDORES QUE ULTIMADAMENTE SERAN TRANSFORMADOS EN PRODUCTO TERMINADO 4 PRODUCCION EN PROCESO INVENTARIO EN VARIAS ETAPAS DE TERMINACION 4 PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS QUE HAN SIDO COMPLETADOS EN EL PROCESO DE PRODUCCION Y ESTAN LISTOS PARA SU VENTA

26 FALTANTE DE INVENTARIO SITUACION CUANDO UNA EMPRESA SE LE AGOTA EL INVENTARIO Y LOS CLIENTES DEMANDAN UN PRODUCTO ADMINISTRACION DE INVENTARIOS

27 14-27 NIVEL OPTIMO DE INVENTARIO OPERAR AL COSTO MAS BAJO POSIBLE èCOSTOS DE INVENTARIO COSTOS DE MANTENIMIENTO ALMACENAJE, SEGURO, USO DE FONDOS, DEPRECIACION, ETC. COSTOS DE ORDENAMIENTO COSTOS DE PONER UNA ORDEN EL COSTO DE PONER UNA ORDEN ES USUALMENTE FIJO SIN IMPORTAR EL TAMAÑO PROMEDIO DEL INVENTARIO

28 14-28 COSTOS TOTALES DE INVENTARIO (CTI) = COSTOS TOTALES DE MANTENIMIENTO + COSTOS TOTALES DE ORENAMIENTO NIVEL OPTIMO DE INVENTARIO Costo de mantenimiento por unidad Unidades promedio en inventarios Costo por orden Numero de ordenes (C PC) Q 2 O T Q ( ()) ][[]

29 14-29 èCANTIDAD ECONOMICA (OPTIMA) DE LA ORDEN (CEO) LA CANTIDAD OPTIMA QUE DEBE SER ORDENADA ES LA CANTIDAD QUE MINIMIZARA EL COSTO TOTAL DEL INVENTARIO NIVEL OPTIMO DE INVENTARIO

30 14-30 NIVEL OPTIMO DE INVENTARIO CEO

31 14-31 PCC TO2 CEO NIVEL OPTIMO DE INVENTARIO èMODELO CEO FORMULA PARA DETERMINAR LA CANTIDAD DE LA ORDEN QUE MINIMIZARA EL TOTAL DE COSTOS DE INVENTARIO % DE COSTO DE MANTENIMIENTO X PRECIO DE COMPRA POR UNIDAD O COSTO

32 14-32 AMPLIACIONES A MODELO CEO èPUNTO DE REORDEN NIVEL DE INVENTARIO AL CUAL UNA ORDEN DEBE SER PUESTA èINVENTARIO DE SEGURIDAD INVENTARIO ADICIONAL PARA PROTEGER CONTRA CAMBIOS EN VENTAS O DEMORAS DE PRODUCCION/EMBARQUES èDESCUENTO POR CANTIDAD DESCUENTO DEL PRECIO DE COMPRA OFRECIDO POR ORDENAR CANTIDADES GRANS DE INVENTARIO

33 14-33 AMPLIACIONES A MODELO CEO

34 14-34 SISTEMAS DE CONTROL DE INVENTARIO èMETODO DE LA LINEA ROJA PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE INVENTARIO EN EL CUAL UNA LINEA ROJA SE MARCA ALREDEDOR DE LA PARTE DE ADENTRO DE UNA CANASTA DE INVENTARIO PARA INDICAR UN PUNTO DE REORDEN èSISTEMA DE CONTROL DE INVENTARIOS COMUPUTARIZADO SISTEMA DE INVENTARIO DONDE UNA COMPUTADORA DETERMINA LOS PUNTOS DE REORDEN Y AJUSTA LOS SALDOS DE INVENTARIO

35 14-35 èSISTEMA JUSTO A TIEMPO SISTEMA DE CONTROL DE INVENTARIO EN EL CUAL EL MANUFACTURERO COORDINA PRODUCCION CON LOS SUPLIDORES DE MATERIA PRIMA PARA QUE LLEGUEN EN EL MOMENTO EN EL CUAL PRODUCCION LOS NECESITA èSUBCONTRATACION PRACTICA DE COMPRAR COMPONENTES EN VEZ DE FABRICARLOS INTERNAMENTE SISTEMAS DE CONTROL DE INVENTARIO


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