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BASILEA II y La Gestión del Riesgo Operativo Ing. Cesar Novo, MAICG, EN Director de TAAC´s SM Soriano, Martinez & Asocs.

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1 BASILEA II y La Gestión del Riesgo Operativo Ing. Cesar Novo, MAICG, EN Director de TAAC´s SM Soriano, Martinez & Asocs.

2 AGENDA Perfil corporativo SM Soriano, Martínez & Asocs. Conceptos básicos sobre Basilea. Concepto de Activos de riesgo en el nuevo acuerdo de Basilea. Elementos de evaluación del riesgo crediticio. El riesgo operativo de acuerdo a Basilea II: Método Básico, Método Estándar y Método de Medición Avanzada. Exigencias de una metodología de Gestión de Riesgo en los métodos de Medición Avanzada (AMA). Los criterios en la evaluación del riesgo: Cualitativo y Cuantitativo. Reflexiones Finales

3 Quiénes somos SM Soriano, Martínez & Asociados es una firma de auditores y consultores, establecida de acuerdo con las leyes de la República Dominicana. La firma fue fundada en el año 1988.

4 RSM International Con sede en Londres. 1,8 mil millones en renta libre. 75 países. 23,000 personas en todo el mundo. 600 oficinas. 7mo. mayor proveedor de servicios profesionales en el mundo. Una red Internacional que une a nuestros clientes a los recursos en todo el mundo a través de un puesto de mando centralizado. Acerca de RSMi

5 ¿Reglamento de riesgo operativo? ¿BASILEA II?

6 CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, llamado así debido a que este comité fue conformado en la ciudad de Basilea, Suiza. El mismo fue creado en el 1975 por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 (Este es el grupo de las principales potencias mundiales). Su principal objetivo era el de emitir un conjunto de recomendaciones a fin de establecer el capital mínimo que una institución bancaria debía tener en función de los riesgos que afrontaba.

7 Basilea I emitido en el año 1988 consideraba: CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA FONDOS PROPIOS > 8% de los Activos de riesgo ACTIVOS DE RIESGO = RIESGO DE CREDITO RIESGO DE NEGOCIACION RIESGO CAMBIARIO ++ PRINCIPAL LIMITACION: INSENSIBILIDAD A LAS VARIACIONES DEL RIESGO

8 Basilea II emitido en el año 2004 considera: CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA ACTIVOS DE RIESGO RIESGO DE CREDITO RIESGO DE NEGOCIACION RIESGO CAMBIARIO + + RIESGO OPERATIVO Su forma de calculo se mantuvo conforme a BASILEA I +

9 Basilea II emitido en el año 2004 considera: CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA RIESGO DE CREDITO PDLGDEAD

10 Basilea II emitido en el año 2004 considera: CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA RIESGO OPERATIVO METODO INDICADOR BASICO METODO ESTANDAR METODO DE MEDICION AVANZADA

11 Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO DE INDICADOR BASICO CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Este método exige un requerimiento mínimo de capital del 15% del total de los ingresos netos promedio de los últimos 3 años de la institución. Ej: Ingresos Brutos de ultimos 3 años = RD$ 25,000,000 Requerimiento de capital exigido para este metodo = RD$ 3,750,000

12 Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO ESTANDAR CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Este metodo divide a los bancos en 8 lineas de negocio: 1.Finanzas corporativas. 2.Negociacion y Ventas. 3.Banca Minorista. 4.Banca Comercial. 5.Liquidacion y Pagos. 6.Servicios de Agencia. 7.Administracion Activos. 8.Intermediacion Minorista

13 Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO ESTANDAR CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

14 Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO DE MEDICION AVANZADA (AMA) CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Este metodo exige a los entes bancarios la utilizacion de una metodologia adecuada para la medicion del riesgo operativo. Este metodo disminuye los requerimientos de capitales no necesarios. El mismo podra ser medido cualitativamente ó cuantitativamente. El mismo debera ser aprobado por las autoridades competentes.

15 Basilea II emitido en el año 2004 considera: CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA AMA COSO - ERMAS/NZS 4360:2004 TECNICAS DE EVALUACION DEL RIESGO

16 La estructura ERM del Informe COSO define componentes esenciales, sugiere un lenguaje común, y provee una dirección y guía clara para la administración de riesgos de la empresa. Hay una relación directa entre los objetivos principales de una organización (arriba) y los 8 componentes ERM (al frente). La entidad y sus unidades se describen en la tercera dimensión del cubo. COSO – ERM

17 Entidad División Unidad de Negocio Subsidiaria Las actividades se consideran a todos los niveles de la organización:

18 Estratégicos De Operaciones De Informes De Cumplimiento Los objetivos se observan en el contexto de cuatro categorías:

19 Ambiente Interno Fijación de Objetivos Identificación de Eventos Evaluación de Riesgos Respuesta a los Riesgos Actividades de Control Información y Comunicación Monitoreo 8 componentes interelacionados que están integrados con el proceso de gerenciamiento:

20 Comunicar y consultar Monitorear y revisar Establecer el contexto Identificar los riesgos Analizar los riesgos Evaluar los riesgos Tratar los riesgos Evaluar riesgos Paso 1 Paso 2 Paso 3 Paso 4 Paso 5 Paso 6 Paso 7 Estándar 4360:2004

21 CRITERIOS DE EVALUACION DEL RIESGO El riesgo es medido en base a dos criterios básicos: 1.Impacto 2.Probabilidad METODO DE MONTECARLO RED BAYESIANA UNA VEZ EL MODELO DE EVALUACION MADURE SE EXIGIRAN LAS TECNICAS DE EVALUACION CUANTITATIVAS NECESIDAD DE BASE DE DATOS DE PERDIDAS HISTORICO EN LA ACTUALIDAD SE EXIGIRA EL METODO DE EVALUACION CUALITATIVO

22 REFLEXIONES FINALES En tiempos de crisis las regulaciones bancarias tienden a ser más fuertes. Esto debido a que de acuerdo con el Sr. Jose Roldan, Director General de Regulación de Bancos de España plantea que: En muchos casos no ha fallado la norma sino su aplicación practica. La gestión de riesgo más que un elemento en la organización responsabilidad del área de riesgo es una responsabilidad que compete a todos. La gestión de riesgo más que el cumplimiento con exigencias regulatorias son herramientas que permiten a las organizaciones al logro de sus objetivos. Basilea II se convierte en un catalizador para la aplicación de la gestión de riesgo avanzada.

23 MUCHAS GRACIAS


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