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Basilea II Instructor: Lic. Cristian R. Arroyo. Basilea II Conjunto de prácticas de gestión de riesgos para regular los bancos con participación internacional.

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Presentación del tema: "Basilea II Instructor: Lic. Cristian R. Arroyo. Basilea II Conjunto de prácticas de gestión de riesgos para regular los bancos con participación internacional."— Transcripción de la presentación:

1 Basilea II Instructor: Lic. Cristian R. Arroyo

2 Basilea II Conjunto de prácticas de gestión de riesgos para regular los bancos con participación internacional. Conjunto de prácticas de gestión de riesgos para regular los bancos con participación internacional. Plantea mecanismos para la estimación de la suficiencia de capital. Plantea mecanismos para la estimación de la suficiencia de capital. Entra en vigencia a partir de finales de Entra en vigencia a partir de finales de Consideración riesgo de crédito ampliado y Riesgo Operativo Consideración riesgo de crédito ampliado y Riesgo Operativo1988 Acuerdo Original 1996 Riesgo de Mercado 1999 Principios básicos de supervisión bancaria 1999 Propuesta Basilea II º Ronda Consultiva º Ronda Consultiva 2004 Presentación acuerdo definitivo 2006Implementación Fechas importante

3 Pilares del Acuerdo Capital mínimo exigible Exámen Supervisor Disciplina de Mercado

4 Según el Comité el objetivo que persigue la mejora en el marco de suficiencia de capital es poner más énfasis en la gestión de riesgo y fomentar mejoras continuas en la capacidad de los bancos para evaluar riesgos

5 Para quienes es Basilea II Diseñado para Bancos con actividad internacional Diseñado para Bancos con actividad internacional Se considera el grupo completo Se considera el grupo completo Discrecionalidad del Supervisor Nacional Discrecionalidad del Supervisor Nacional

6 Cambios más significativo En el primer acuerdo se consideraba 8% de capital mínimo. En el primer acuerdo se consideraba 8% de capital mínimo. Cambio en la metodología sobre la estimación de los activos ponderados por riesgo Cambio en la metodología sobre la estimación de los activos ponderados por riesgo Para instituciones con IRB y AMA Para instituciones con IRB y AMA Primer año no inferiores al 90% Primer año no inferiores al 90% Segundo año no inferiores al 80% Segundo año no inferiores al 80%

7 Primer Pilar Método Calificación Interna (IRB) Básico Avanzado Marco de Titulización Básico Estándar Avanzados (AMA)

8 Basilea I vrs Basilea II Basilea I Basilea II Queda Igual Capital mínimo 8% Definición de Capital Riesgo de Mercado Cambia Denominador de acuerdo a grandes categorías de riesgo Modelos internos y calificaciones externas Nuevo Riesgo Operativo Supervisión Bancaria Disciplina de mercado

9 Primer Pilar Requerimientos mínimos de capital de capital

10 Riesgo de Crédito: Estándar Ponderaciones fijas según categorías Ponderaciones fijas según categoríascategorías Soberanos Soberanos Empresas del sector público Empresas del sector público Bancos multilaterales de desarrollo Bancos multilaterales de desarrollo Interbancarios Interbancarios Sociedades de Valores Sociedades de Valores Empresas Empresas Minoristas Minoristas Bienes raíces residenciales Bienes raíces residenciales Bienes raíces comerciales Bienes raíces comerciales Prestamos morosos Prestamos morosos Mayor Riesgo Mayor Riesgo Otros Activos Otros Activos Partidas fuera del balance Partidas fuera del balance

11 Créditos Soberanos Calificación de Riesgo AAA hasta AA- AA+ hasta A- BBB+ hasta BBB- BB+ hasta B- Inferior a B- No calificado Ponderación de riesgo 0%20%50%100%150%100% Créditos concedidos a: Créditos concedidos a: Estados Estados Bancos Centrales Bancos Centrales Los créditos al FMI y BCE ponderados 0% Los créditos al FMI y BCE ponderados 0% Calificación Fitch

12 Créditos Interbancarios Opción 1: Según país de constitución Opción 1: Según país de constitución Según soberano -1 Según soberano -1 Restricción entre BB+ y B- de 100% Restricción entre BB+ y B- de 100% Opción 2: Calificación del Banco Opción 2: Calificación del Banco 50% sobre no calificados 50% sobre no calificados Créditos a 3 meses o menos 20% Créditos a 3 meses o menos 20% Mismo tratamiento: Mismo tratamiento: Sociedades de Valores Sociedades de Valores Empresas del Sector público Empresas del Sector público

13 Créditos a empresas Sin calificación 100% Sin calificación 100% Calificación no podrá ser mejor que la del soberano de constitución Calificación no podrá ser mejor que la del soberano de constitución Se puede autorizar el uso de 100% para la totalidad de la cartera Se puede autorizar el uso de 100% para la totalidad de la cartera Calificación de Riesgo AAA hasta AA- A+ hasta A- BBB+ hasta BB- Inferior a BB- No calificado Ponderación de riesgo 20%50%100%150%100%

14 Cartera minorista Ponderación de 75% de riesgo (porcentaje inferior Basilea I) Ponderación de 75% de riesgo (porcentaje inferior Basilea I) Criterios: Criterios: Orientación: persona física o empresa pequeña Orientación: persona física o empresa pequeña Producto: créditos, líneas de crédito, tarjetas, arrendamientos financieros Producto: créditos, líneas de crédito, tarjetas, arrendamientos financieros Concentración: menos de 0.2% por cliente sobre el total de la cartera minorista Concentración: menos de 0.2% por cliente sobre el total de la cartera minorista Escaso valor de posiciones individuales: créditos de menos de 1 millón de euros. Escaso valor de posiciones individuales: créditos de menos de 1 millón de euros.

15 Créditos bienes raíces residenciales Los prestamos garantizados en su totalidad mediante hipotecas Los prestamos garantizados en su totalidad mediante hipotecas Ocupadas por el prestatario o arrendadas Ocupadas por el prestatario o arrendadas 35% de ponderación por riesgo (inferior Basilea I) 35% de ponderación por riesgo (inferior Basilea I)

16 Créditos Bienes raíces comerciales Según el comité no se justifica una ponderación inferior al 100% de los prestamos Según el comité no se justifica una ponderación inferior al 100% de los prestamos En mercados bien desarrollados la ponderación podría ser menor, según criterio del regulador En mercados bien desarrollados la ponderación podría ser menor, según criterio del regulador

17 Préstamos morosos Definición: mora a más de 90 días Definición: mora a más de 90 días Se pondera según el porcentaje de la operación descubierta Se pondera según el porcentaje de la operación descubierta Porcentaje de cobertura Cobertura menos 20% Cobertura más del 20% y 50% Cobertura de más del 50% Ponderación150%100%50%

18 Créditos de mayor riesgo Ponderación de 150% o superior para: Ponderación de 150% o superior para: Créditos soberanos, PSE, Bancos y Sociedades de valores con calificación inferior a B- Créditos soberanos, PSE, Bancos y Sociedades de valores con calificación inferior a B- Créditos con empresas BB- Créditos con empresas BB- A los tramos de titulización calificadas entre BB+ Y BB- se les aplicará una ponderación de riesgo de 350% A los tramos de titulización calificadas entre BB+ Y BB- se les aplicará una ponderación de riesgo de 350%

19 Evaluadoras de Crédito Bajo autorización del regulador Bajo autorización del regulador De dos evaluación distintas se considerará la más alta. De dos evaluación distintas se considerará la más alta. De tres se seleccionará de las dos más bajas, y se considera la más alta. De tres se seleccionará de las dos más bajas, y se considera la más alta. Sin calificación 100% Sin calificación 100%

20 Cobertura de Riesgo de Crédito Más tipos de garantías que Basilea I Más tipos de garantías que Basilea I Condiciones Condiciones Legalmente exigibles Legalmente exigibles Irrevocables Irrevocables Incondicionales Incondicionales Sin correlación positiva entre la calidad del crédito y la garantía Sin correlación positiva entre la calidad del crédito y la garantía Enfoques: Enfoques: Simple Simple Integral Integral

21 Enfoques de Cobertura Simple: Simple: Se pondera el riesgo de la operación en función del riesgo de la garantía Se pondera el riesgo de la operación en función del riesgo de la garantía Integral: Integral: En este enfoque se considera la volatilidad sobre el valor de la garantía. En este enfoque se considera la volatilidad sobre el valor de la garantía. Volatilidad sobre el tipo de cambio si existen diferencias de moneda Volatilidad sobre el tipo de cambio si existen diferencias de moneda Método de cálculo diseñado por el Banco Método de cálculo diseñado por el Banco Var a 5 días o 10 días según circunstancias Var a 5 días o 10 días según circunstancias

22 Riesgo de Crédito IRB Mecanismo mediante el cual las instituciones establecen sus propias estimaciones Mecanismo mediante el cual las instituciones establecen sus propias estimaciones Probabilidad de Perdida (PD) Probabilidad de Perdida (PD) Perdida en caso de Incumplimiento (LGD) Perdida en caso de Incumplimiento (LGD) Exposición al Riesgo de Crédito (EAD) Exposición al Riesgo de Crédito (EAD) Vencimiento Efectivo (M) Vencimiento Efectivo (M) Con el apoyo de: Con el apoyo de: Perdida Inesperada (U.L.) Perdida Inesperada (U.L.) Perdidas Esperadas (E.L.) Perdidas Esperadas (E.L.)

23 Riesgo de Crédito IRB Calculado por el Banco Provisto por el Comité Calculado por el banco Básico Avanzado

24 Indicadores cualitativos Probabilidad de Incumplimiento (PD) Probabilidad de Incumplimiento (PD) Perdida en Caso de Incumplimiento (LGD) Perdida en Caso de Incumplimiento (LGD) Exposición al incumplimiento (EAD) Exposición al incumplimiento (EAD) Vencimiento efectivo Vencimiento efectivoIndicador IRB Básico IRB Avanzado PDEntidadEntidad LGDSupervisorEntidad EADSupervisorEntidad MSupervisorEntidad

25 Requisitos para su aplicación Cada cliente con una sola calificación excepto que sea operaciones en diferente moneda Cada cliente con una sola calificación excepto que sea operaciones en diferente moneda Al menos 7 calificación de crédito + incumplimiento (IRB Básico) Al menos 7 calificación de crédito + incumplimiento (IRB Básico) Históricos 1 año para estimar PD Históricos 1 año para estimar PD Prueba anual sobre los modelos Prueba anual sobre los modelos Documentación absoluta de los modelos Documentación absoluta de los modelos

26 Requisitos para su aplicación Independencia absoluta entre: Independencia absoluta entre: Gestión de Crédito Gestión de Crédito Calificación de Crédito Calificación de Crédito Revisión del sistema de calificación Revisión del sistema de calificación Recalificación anual Recalificación anual Escenarios Escenarios Recesión leve Recesión leve Desaceleración de la actividad económica Desaceleración de la actividad económica Volatilidad de tasas Volatilidad de tasas Condiciones de iliquidez Condiciones de iliquidez Aprobación por parte del consejo de los modelos utilizados Aprobación por parte del consejo de los modelos utilizados

27 Clasificación de los Activos Empresas Empresas Financiación de proyectos (PF) Financiación de proyectos (PF) Financiación de Bienes (OF) Financiación de Bienes (OF) Financiación de productos básicos (CF) Financiación de productos básicos (CF) Bienes raíces generadores de rentas (IPRE) Bienes raíces generadores de rentas (IPRE) Bienes raíces comerciales de elevada volatilidad (HVCRE) Bienes raíces comerciales de elevada volatilidad (HVCRE) Soberanos Soberanos Bancos Bancos Sector minorista Sector minorista Hipotecas sobre viviendas Hipotecas sobre viviendas Posiciones autorenovables Posiciones autorenovables Otras posiciones Otras posiciones Posiciones Accionarias Posiciones Accionarias Sub clases de financiación ( SL)

28 IRB Básico & Avanzado BásicoAvanzado Empresas, Soberanos y Bancos Estimar: PD Estimar: M, PD, EAD, LGD M, PD, EAD, LGD Sector Minorista Estimar:PD Posiciones Accionarias -Método Basado en el mercado -Método PD/LGD

29 Adopción del IRB Podrá ser escalonado por tipos de activos según la disponibilidad de información. Podrá ser escalonado por tipos de activos según la disponibilidad de información. Solo se podrá retornar el método anterior previa autorización del regulador Solo se podrá retornar el método anterior previa autorización del regulador Debe de establecerse un plan de implementación con etapas y plazos Debe de establecerse un plan de implementación con etapas y plazos

30 Disposiciones Transitorias Cálculo de las posiciones de riesgo. Cálculo de las posiciones de riesgo. Evaluaciones de impacto Evaluaciones de impacto Cálculos paralelos Cálculos paralelos Al menos 5 años de información histórica Al menos 5 años de información histórica Uso del mecanismo como mínimo 3 años Uso del mecanismo como mínimo 3 años


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