Seminario Internacional Modernización de la Gestión Pública en el Perú

Presentación del tema: "Seminario Internacional Modernización de la Gestión Pública en el Perú"— Transcripción de la presentación:

1 Seminario Internacional Modernización de la Gestión Pública en el Perú
Lima, de Julio de 2012 Mesa 2 Articulación de los Sistemas Administrativos en la Gestión Pública (Planificación, Presupuesto e Inversiones) Nelson Shack Yalta

2 La articulación entre la planificación y presupuestación
La articulación entre la planificación y presupuestación. Las inversiones es un aspecto particular (gasto de capital) de este proceso general (que incluye también al gasto corriente). El Dilema Asignación de recursos escasos entre fines alternativos. Expresión particular del conflicto general entre lo que queremos y lo que podemos, entre los deseos de cuál sería la sociedad en la que nos gustaría vivir y las posibilidades efectivas, dado los recursos existentes, de conseguirlo (Tavares y Beretta, 2006) 2 2

3 ¿ En general qué está sucediendo ? .
Aunque es lamentable, usualmente …… Tanto los planificadores como los presupuestólogos están de acuerdo en términos teóricos con que el presupuesto es el reflejo financiero del plan, sin embargo, usualmente los presupuestólogos no lo toman en cuenta cuando se hacen los presupuestos; Los planificadores siguen planificando a pesar que reconocen que los presupuestos se elaboran siguiendo otros criterios y no necesariamente sus planes; Los gestores tratan de combinar durante la ejecución ambos planos en un escenario presupuestario en que el resto de sistemas administrativos reduce sustancialmente la eficacia de su acción; Las autoridades políticas aprueban ambos instrumentos (plan y presupuesto) de gestión y motivan a la burocracia a seguir perfeccionándolos; Los auditores están preocupados por lo general de los problemas procedimentales (legalidad de los actos) y no tanto por estas incoherencias; La sociedad (civil) suele concentrar su atención en otros temas urgentes y cercanos, dejando de reconocer que la base de la acción gubernamental (que probablemente influya de manera determinante en la satisfacción de sus necesidades y solución de sus problemas) está ligada a la apropiada articulación entre los procesos de planificación, programación, presupuestación (gestión) y evaluación. 3

4 Atención de Demandas Ciudadanas Generando Valor Público
Sociedad DEMANDAS Políticas Sociales Económicas Ambientales …. Soluciones (Bienes y Servicios) Problemas Atención de Demandas Ciudadanas Generando Valor Público OFERTAS Políticas Programas Proyectos Actividades …. Sociedad Fuente: Shack (2008) Proceso Político Proceso Técnico Proceso Mixto 4 4

5 Sistemas Administrativos: Medios y no Fines
Sistemas Administrativos: Medios y no Fines. Los reales gobernantes de la administración pública. 5 5

6 Interacción contínua en la Gestión
PRESUPUESTO Techo presupuestal Calendario de Compromiso PMG PRESUPUESTO COMPRAS PÚBLICAS PUBLICO Asignación Trimestral DE LA UNIDAD EJECUTORA (FF/AG/FP/Mes) Calendario de Compromiso 1 SISTEMA DE INVERSIONES Relación de Proyectos Requerimiento Presupuestal Remun. Ppto. Remun. Procesos de Selección Ppto x Meta AREAS Clasificador Plan de Compras DIVERSAS DE LA UNIDAD EJECUTORA Pago Remun. PERSONAL 3 2A SISTEMA DE PERSONAL SISTEMA DE ADQUISICIONES Catálogo Bs y Ss Bienes Servicios no personales 2B Bs y Ss requeridos Requerimiento de PROVEEDOR TESORERIA Autorización TESORO de giro y pago DE LA UNIDAD EJECUTORA G-SIAF C-SIAF D-SIAF 5 PUBLICO Bienes entregados (FACTURA) ALMACEN Bienes Bs adquiridos 4 Cheque Comp. de Pago Retenciones Cobranza Coactiva Entradas y Salidas P-SIAF Pagado Pagos generados CONTABILIDAD Activos (Mensual) PROVEEDOR Fijos Autorización 7 de Pago CONTADURIA Reportes Contables Movimiento de BANCO DE LA NACION ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA PUBLICA y Balances Activos Fijos PATRIMONIO DE LA NACION 6 SISTEMA DE BIENES NACIONALAES Fuente: SIAF Peru (2004) 6 6 6 6

7 Modelo de Procesos (BPMN)

8 No existe un modelo único de integración entre el plan y el presupuesto, pero parece claro…
Idea 1 La articulación busca el potenciamiento sinérgico del cumplimiento tanto de las funciones del proceso de planificación como del proceso de presupuestación. Hay que articular los “procesos” más que los “documentos”. El viaje es tanto y hasta más importante que el destino. 8 8 8

9 Dos caras de la misma moneda …
Planificación Prospección y perspectivas Coordinación y articulación Evaluación estratégica Presupuestación Solvencia fiscal Asignación según prioridades Entrega eficiente de bienes y servicios Operacional-mente, el Presupuesto es: (i) reflejo financiero del plan; (ii) distribución priorizada de los ingresos; (iii) espejo de los procesos, estructura y cultura organizacional Fuente: Martin (2005), Shick (2002), Shack (2006) 9 9 9 9 9

10 El proceso de integración es singular en cada espacio y tiempo
Idea 2 La integración no se produce en un vacío, sino más bien en un contexto cultural, histórico e institucional determinado y bajo una dinámica distinta dependiendo el nivel jerárquico organizacional en el cual se produzca (es decir, una cosa es la articulación del presupuesto general de la república con el plan nacional de desarrollo y otra distinta la articulación entre el presupuesto de una unidad ejecutora y su plan operativo anual). 10 10 10

11 La articulación es un proceso multinivel, continuo e interactivo …
Hipótesis 1 La articulación es un proceso multinivel, continuo e interactivo … El nivel de integración entre el Presupuesto y el Plan es un continuo, en el que se dan distintos procesos de armonización, en diferentes niveles y momentos del ciclo que caracteriza el diseño e implementación de las políticas públicas. Es un proceso tanto político como técnico de interacción e iteración continua. Un asunto de voluntad, capacidad y oportunidad. MACRO (Global) MESO (Sectorial) MICRO (Institucional) ID ID ID ID : Información sobre Desempeño (operacionalización) 11 11 11

12 Prácticamente todos los países de la Región tienen Planes de Desarrollo …. sin embargo….
12 Fuente: Shack (2008) 12 12

13 Prácticamente todos los países de la Región tienen Planes de Desarrollo …. sin embargo….
Fuente: Shack (2008) 13 13 13

14 Es fundamental que los Planes sean (entre otros) …
Idea 3 Compartidos por la mayor parte de actores de manera estable por varios periodos de gobierno, y por ende las orientaciones estratégicas deben ser pocas, simples y concretas; Operacionalizables al desarrollarse en prioridades y estrategias técnica y fiscalmente viables, de implementación sucesiva y ordenada, con objetivos esenciales, reducidos en número y objetivamente verificables a través de indicadores; Instrumentos para equilibrar la continua tensión entre el corto plazo, generalmente asociado al presupuesto y el mediano plazo, normalmente vinculado al plan. 14 14 14

15 Planificación y Presupuestación
Cómo? Alternativas ABC / ACE Rentabilidad y Riesgo Con qué? Costos Flujos Fuentes Cuándo? Anualización Mensualización Con quién? Decisores Ejecutores Involucrados Planificación y Presupuestación Dos caras de la misma moneda Qué? 15 15

16 Integrando los Procesos Globales en la Administración Financiera
Situación Deseada Situación Actual Fuente: Shack (2008) 16 16 16

17 La integración requiere de un “escenario” …
Idea 4 El escenario primordial para tal integración son los Marcos de Mediano Plazo, pero se necesita también cambiar los procesos de trabajo en el ciclo presupuestario y un mínimo nivel de densidad instrumental, difundida y apropiada por la burocracia, así como una orientación general de la administración (incentivos) hacia el logro de fines y no sólo la ejecución de medios. 17 17

18 Marcos de Mediano Plazo Incidencia de la articulación
Escenario de la Integración Marco Macroeconómico Marco Fiscal Marco de Gasto Marco Presupuestario Presupuesto Plurianual Fuente: Adaptado de CEPAL (2011), BID (2007), OECD (2001), Shack (2008). Incidencia de la articulación 18 18

19 Cambiar los procesos a lo largo de todo el Ciclo
La real y permanente armonización del plan y presupuesto se da cuando se producen cambios concretos en los procesos de trabajo que modifican la rutina del ciclo presupuestario y se verifica una mínima densidad instrumental. 19 19 19

20 Programación Plurianual de Inversiones
De “filtro del presupuesto” a “promotor del plan” Presupuesto por Resultados SNIP integrado Políticas Públicas (Agenda Estratégica)/ [Política] Programas de Desarrollo con enfoque Ciudadano y para Resultados) (Territorialidad e Intersectorialidad) / [Plan] Conglomerados de Inversión Sectorial / [Programa] Proyectos de Inversión (Tangibles) / (Intangibles) [Proyecto] Evolución Evolución Presupuesto Inercial SNIP desintegrado 20 20 Fuente: Shack (2011)

21 ¿Cómo se vincula el plan y presupuesto?
21 Fuente: Shack (2011) 21

22 Esquema General de un Modelo Integral
Fuente: Shack (2011)

23 Avanzar hacia un PpR implica avanzar en la integración …
Conceptualizando un POR Es un conjunto de metodologías, procesos de trabajo e instrumentos que permiten incorporar de manera sistemática, explícita y transparente la información sobre desempeño pasado, presente y futuro (pasado, por lo menos en el año fiscal anterior; presente, en lo que va del ejercicio fiscal corriente y con una previsión al cierre del mismo; y previsto para un futuro inmediato, en el año fiscal para el cual se está formulando el proyecto de presupuesto) en cada uno de los procesos de toma de decisiones en cada nivel de las organizaciones públicas durante cada fase del proceso presupuestario y generar un cambio en la estructura de incentivos que gobierna el comportamiento de los actores (flexibilidad y responsabilidad). De esta manera, se fortalece la capacidad efectiva del Estado para generar valor público, a través de acciones gubernamentales que contribuyan a la solución efectiva de los problemas que aquejan a la colectividad, a través de un complejo pero eficiente y transparente proceso de transformación de insumos en productos y resultados que impacten positivamente en el bienestar de la población (Shack, 2007). 23 23 23

24 Significativa densidad instrumental
Esto conlleva a la necesidad de plantearse, del inmenso total de acciones públicas, ¿dónde se concentrará nuestro foco de atención (pues también debiera existir un análisis costo beneficio respecto de hasta dónde se llega con el enfoque y con el esfuerzo de tratar de medir todo)?. Y para ello, la existencia de procesos de planificación estratégica (para poder incidir en lo esencial), la concepción integral de la actividad estatal (las conexiones entre el gasto corriente y de capital son inseparables a la hora de llevar adelante los programas y políticas gubernamentales, los cuales independientemente de qué institución los ejecute deben responder a una lógica de intervención articulada e integrada), la claridad que debe existir en lo que se financiará (qué se hará, cómo, a qué costo, con qué propósito y cómo se medirá) a partir de la existencia de marcos lógicos, sistemas de costeo asociados a bases contables devengadas y en lo que se espera lograr (a partir de la contrastación de líneas de base de referencia) resulta fundamental. 24 24 24

25 Sistemas de Información sobre Desempeño Financiero y No Financiero
Sistemas de Información sobre Desempeño Financiero y No Financiero. Evolución de los SIAFs…. En la estructura del Estado, las necesidades de información, evidentemente por la propia naturaleza del proceso decisional, no son iguales para el Presidente de la República que para el Jefe de una Unidad Ejecutora. Por tanto, una definición previa al diseño del proceso operativo de un sistema presupuestario que integra en el ciclo efectivamente el uso de la información sobre desempeño es identificar qué se va a medir como parte del proceso presupuestario y a qué nivel. Un sistema de información sobre el desempeño gubernamental en función de los objetivos de desarrollo nacional no puede ser igual en todos sus extremos al sistema de información sobre el desempeño programático e institucional desde la perspectiva presupuestaria, el cual está centrado en medir el desempeño de aquello que está bajo el control de los gestores. 25 25 25

26 Los Sistemas de Monitoreo y Evaluación facilitan (y consolidan) la integración
Mientras mayor desarrollo exhiba el SME del gasto público, más fácil será el proceso de integración entre el plan y el presupuesto en cada nivel, dado el mayor volumen de información disponible y la capacidad de absorberla en el proceso decisional. Fuente: Shack (2008) 26 26 26

27 Finalmente, pero no menos importante ….
Idea 5 La articulación será más plausible en la medida que haya altos estándares de calidad y estabilidad de la burocracia, en particular de los mandos intermedios. Al final de cuentas, la integración es posible gracias al trabajo de personas que intervienen en los procesos y que debieran conforman un servicio civil flexible y meritocrático. La rigidez burocrática puede ser más perjudicial que la rigidez presupuestaria. El cambio cultural es indispensable. 27 27 27 27 27

28 Gracias por su atención … !!!
Mesa 2 Articulación de los Sistemas Administrativos en la Gestión Pública (Planificación, Presupuesto e Inversiones) Nelson Shack Yalta Gracias por su atención … !!!