Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 1 Servicio de Rentas Internas—Investigación Penal Operaciones Internacionales – Equipo de Capacitación.

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1 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 1 Servicio de Rentas Internas—Investigación Penal Operaciones Internacionales – Equipo de Capacitación Internacional

2 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 2 Asuntos Actuales de Interés Sobre el Lavado de Dinero Banca Privada Banca en el Extranjero Cuentas de Corresponsalía Financiamiento al Terrorismo Con Base en el Comercio Cambio del Peso en el Mercado Negro Tarjetas de Valor Depositado Fraude en Préstamo/Inversión

3 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 3 Banca Privada Servicios Financieros Personales y Discretos Muy Rentable para los Bancos Personas con Influencia Política y Económica Inobservancia Mayor de la Debida Diligencia Vulnerable a la Corrupción por los Funcionarios Extranjeros

4 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 4 Banca en el Extranjero Legislación de Secreto Bancario Punto Muerto para la Aplicación de la Ley Clave para la Fase de “Integración” en el Lavado de Dinero

5 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 5 Estudio del Caso: UBS Legislación Suiza de “Secreto Bancario” vs. Legislación del Impuesto Sobre la Renta de E.U. 18 Mil Millones de Dólares 52,000 “Cuentas Secretas” Multa de 780 Millones de Dólares 200 a 300 Revelaciones al IRS

6 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 6 Cuentas de Corresponsalía Cuentas Bancarias Extranjeras En Otro País “Pagar A Través” de las Cuentas Cuentas Anidadas Requisito de Debida Diligencia de los Bancos de E.U. por la Ley Patriota de E.U.

7 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 7 BANCO EUAPaís A Cuenta del País A $ Personas físicas, sociedades y bancos en el País A que utilizan una cuenta de corresponsalía en EUA Cuenta de Corresponsalía BANCO

8 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 8 EUA Cuenta del País A $ País B Banco en el País A permite al País B utilizar su cuenta bancaria en EUA Cuenta Anidada País A BANCO

9 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 9 Financiamiento al Terrorismo Sistemas Informales de Transferencia de Valores (IVTS) ONG’s de beneficencia Investigaciones Históricas (Post- Ataque) Acciones Preventivas (Aplicación de la Sanción)

10 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 10 Sistema Alternativo de Remisión

11 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 11 Sub y Sobre Facturación de Bienes & Servicios Múltiple Facturación de Bienes & Servicios Sub y Sobre Embarques de Bienes & Servicios Bienes & Servicios Descritos Falsamente Lavado de Dinero con Base en el Comercio

12 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 12 EJEMPLO DE LAVADO DE DINERO CON BASE EN EL COMERCIO Ejemplo de Lavado de Dinero con Base en el Comercio Fuente: “FATF, Lavado de Dinero con Base en el Comercio, 23 de junio de 2006” Importador remite el pago por 1 millón de dispositivos @ $2 cada uno Sociedad E Sociedad F País de origen País extranjero Exportador envía 1.5 dispositivos @ $2 cada uno $1 millón es trasladado del exportador al importador

13 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 13 Cambio del Peso en el Mercado Negro “Corredor de Cambio del Peso” Colombiano Dólares Ilegalmente Obtenidos por Bienes Enviados a Colombia Pesos Colombianos Pagados al Cártel

14 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 14 Fuente: “FATF, Lavado de Dinero con Base en el Comercio, 23 de junio de 2006” Mecanismo de un Acuerdo de Cambio del Peso en el Mercado Negro Dólares de EU Cártel de la droga Importador Colombiano Pesos Drogas Bienes Corredor de Cambio del Peso

15 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 15 Uno de los productos financieros de más rápido crecimiento Potencialmente lucrativo para los expedidores Caen en dos categorías generales: –Sistemas Cerrados –Sistemas Abiertos Tarjetas de Valor Depositado

16 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 16 Ejemplos de Tarjeta de Sistema Abierto

17 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 17 Ejemplos de Tarjeta de Sistema Cerrado

18 Asuntos Actuales de Interés sobre el Lavado de Dinero 18 Fraude en Préstamo/Inversión Fraude en Hipoteca Fraude Bancario –Enfoque en los Facilitadores Fraude en Inversión –Madoff (65 Mil Millones de Dólares) –Stanford (6 Mil Millones de Dólares)