PROCESO PRESUPUESTARIO MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA PROCESO PRESUPUESTARIO

IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL EJECUTAR PLANES DE DESARROLLO GESTION MUNICIPAL CUMPLIR OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES PRESUPUESTO MEJORAR LA CALIDAD DEL GASTO CONTROLAR Y EVALUAR LA GESTION

PRESUPUESTO: LEY DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO LEY DE PRESUPUESTO Herramienta de Gestión Estimación de Ingresos y Previsión de Gastos - DIRECTIVAS - CLASIFICADORES

PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS EQUILIBRIO (ingresos y gastos) UNIVERSALIDAD (total de ingresos y gastos) UNIDAD (todos los presupuestos unidades de gestión) ESPECIFICACIÓN (detalle fuentes y gastos) EXCLUSIVIDAD (carácter presupuestal) ANUALIDAD (vigencia anual) CONTINUIDAD (resultados y perspectivas) SINCERIDAD (sustento técnico) PUBLICIDAD (difusión)

LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ESTRATÉGICO Misión Visión Objetivos Estratégicos Metas Institucionales Objetivos Institucionales Escala de Prioridades Estructura Funcional Programática Asignación Presupuestaria Metas Presupuestarias NIVEL PRESUPUESTARIO NIVEL OPERATIVO Metas Presupuestarias Plan Operativo Institucional Unidades de Gestión

LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NIVEL ESTRATÉGICO OBJETIVOS INSTITUCIONALES OBJETIVOS INSTITUCIONALES NIVEL PRESUPUESTARIO OBJETIVOS INSTITUCIONALES OBJETIVOS INSTITUCIONALES

LA GESTION PRESUPUESTARIA NIVEL ESTRATÉGICO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO IMAGEN FUTURA Programación Programación NIVEL PRESUPUESTARIO Evaluación Ejecución NIVEL OPERATIVO Metas P.O.I Unidades de Gestión Metas P.O.I Unidades de Gestión Metas P.O.I Unidades de Gestión Metas P.O.I Unidades de Gestión

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN APROBACIÓN EJECUCIÓN EVALUACIÓN Y CONTROL

FASE DE PROGRAMACIÓN HERRAMIENTA DE GESTION ESTIMACIÓN DE INGRESOS COMPATIBILIZACION DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES HERRAMIENTA DE GESTION HERRAMIENTA DE GESTIÓN IMAGEN FUTURA PREVISIÓN DE GASTOS

FASE DE PROGRAMACION SAT ESTIMACION TESORERIA DE INGRESOS CUENTA PEAJE OTRAS DEPENDENCIAS MUNICIPALES DETERMINACION DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y RECURSOS DESTINADOS NIVEL Y COMPOSICION DE LOS GASTOS

FASE DE PROGRAMACION RECURSOS DESTINADOS GASTOS PREVISIÓN DE GASTOS TRANSF. INVERMET-ALCABALA TRANSFERENCIAS A TERCEROS (SURCO, MINISTERIO VIVIENDA , PNP, SAT) CUENTA PEAJE (MANTENIMIENTO, ESTUDIOS Y OBRAS) VASO DE LECHE (ADQUISICIÓN DE LACTEOS) CONTRAPARTIDA PARA PROTRANSPORTE PROYECTOS EN EJECUCION – RECURSOS ORIENTADOS A INV. GASTOS LABORALES (REMUNERACIONES Y PENSIONES) GASTOS OPERATIVOS (TARIFAS, COMBUSTIBLE, SEGUROS) SERVICIOS PÚBLICOS (LIMP. PUBLICA, PARQUES Y JARDINES, SERENAZGO) CONVENIOS, FRACCIONAMIENTO Y DEUDAS TRIBUTARIAS SERVICIO DE LA DEUDA PROYECTOS EN EJECUCION GASTOS INELUDIBLES PREVISIÓN DE GASTOS GASTOS DE EE. AA (REMUNERACIONES, PENSIONES, BS Y SS) SENTENCIAS JUDICIALES (REMUNERACIONES, PENSIONES, BIENES Y SERVICIOS) TRANSFERENCIAS A ORG. DESCENTRALIZADOS SERVICIOS NO PERSONALES (SERVICIOS A LA COMUNIDAD) BIENES, SERV. Y OTROS PARA LOS CENTROS DE COSTOS (ASIG. PRESUPUESTARIA) SERVICIO DE LIMPIEZA Y VIGILANCIA SEGURIDAD DE LOS LOCALES MUNICIPALES – PNP. GASTOS A PROGRAMAR

FASE DE PROGRAMACION UNIDADES DE GESTION ASIGNACION PRESUPUESTARIA ESCALA DE PRIORIDADES OBJETIVOS INSTITUCIONALES UNIDADES DE GESTION ACTIVIDADES Y PROYECTOS METAS PRESUPUESTARIAS ASIGNACION DE RECURSOS

FASE DE PROGRAMACION OPERATIVIDAD Y MANTENIMIENTO PRODUCCION DE Bs. Y Ss DE ACUERDO A FUNC. Y COMPET. PERMANENTE Y CONTINUA CATEGORIAS DEL GASTO 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA ACTIVIDADES PROYECTOS EXPANSION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS LIMITADO EN EL TIEMPO GENERALMENTE DA ORIGEN A UNA ACTIVIDAD CATEGORIA DEL GASTO 2.6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

FASE DE FORMULACION PROYECTO DE PRESUPUESTO DETERMINACIÓN DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA DETERMINACIÓN DE LAS METAS PRESUPUESTARIAS PROYECTO DE PRESUPUESTO FORMULACIÓN DE LOS GASTOS Y SUS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FASE DE APROBACION CONCEJO MUNICIPAL COMISIÓN DE REGIDORES ADM. PLANIFICACION Y PRESUPUESTO UNIDADES DE GESTION

PLAN DE ACCIÓN Y PRESUPUESTO FASE DE EJECUCIÓN PLAN DE ACCIÓN Y PRESUPUESTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PROGRAMACIÓN MENSUAL DE INGRESOS Y GASTOS CALENDARIOS DE COMPROMISOS EJECUCIÓN DE LAS METAS PRESUPUESTARIAS Priorización del Gasto

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EJECUCION DEL GASTO LO EXIJA CREDITOS SUPLEMENTARIOS EJECUCION O PROYECCIÓN DEL INGRESO SUPERA LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO SALDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE ENDEUDAMIENTOS Y DONACIONES AMPLIA EL NIVEL INSTITUCIONAL HABILITACIONES Y ANULACIONES PRESUPUESTARIAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS ESCALA DE PRIORIDADES FUENTE DE FINANCIAMIENTO FUNCION, PROGRAMA Y SUB PROGRAMA ACTIVIDADES Y PROYECTOS ESPECIFICAS DEL GASTO NO AMPLIA EL NIVEL INSTITUCIONAL

FASE DE EVALUACION Y CONTROL Indicadores de Eficiencia y Eficacia PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL MODIFICADO Indicadores de Eficiencia y Eficacia Identificación de Problemas Medidas Correctivas