Cambios CFDI 2016 y la nueva Figura para recepción de Documentos Juan Pablo Jauregui / Gabriel Carrillo

INDICE Cambios CFDI 2016 Antecedente Anexo 24 Anexo 21 Nuevos Complementos Constancias de Retenciones y Pagos CFDI PSECFDI

INDICE Nueva Figura para Recepción de Documentos Antecedente ¿Quién ofrecerá este servicio? Documentos Involucrados Beneficios e impacto

Cambios cfdi 2016

Antecedente Se vislumbran cambios al esquema de CFDI para este nuevo 2016. El SAT publicará con tiempo que el contribuyente pueda tomar una acción en tiempo y forma, tanto en su emisión como en su recepción de CFDI.

Antecedente En el paso del tiempo tanto PAC´s, contribuyentes y autoridad hemos detectado áreas de oportunidad y mejora al proceso de emisión de CFDI, Se pretende que sean solventados de origen en beneficio de todos los participes en estos procesos.

Antecedente Nuevas validaciones Cambios a los CFDI actuales Nuevas versiones de comprobantes Nuevo Algoritmo de encriptación Nuevos complementos

Anexo 24 ¿Ya sellas tus XML de contabilidad electrónica? Como sabes el Anexo 24 ya fue publicado hace más de un año y básicamente marca las reglas para generar correctamente los 5 XML relacionados a la contabilidad electrónica.

Anexo 24 El cumplimiento ha sido paulatino, siendo este nuevo año 2016 obligatorio para todos los contribuyentes, aun y para los pendientes que son quienes facturan menos de 4 millones de pesos.

Anexo 24 En el mercado hemos visto que ya muchos cumplen, pero muy pocos la sellan. ¿Ya estas sellando la contabilidad electrónica? Aún y que es un elemento opcional es buen elemento de seguridad.

¿Qué tanto sabes del nuevo anexo 21? En el se define el estándar para la generación del XML relacionados a la recepción de documentos, así como el estándar de generación de sellos y firmas, acuses y modelo de entrega al SAT.

Anexo 21 El anexo se ira complementando con documentos relacionados a los tipos de documentos como los son DPIVA (Reemplaza DIOT), Contabilidad electrónica, Declaración anual de salarios, Esquema de Pagos y más.

¿Estas al día con los nuevos complementos? Como bien sabes un complemento fiscal sirve para incluir en el XML a sellar y timbrar elementos definidos por el SAT (a diferencia de una addenda; en donde es definida por la empresa receptora).

Nuevos Complementos Es importante estar monitoreando la pagina del SAT o bien con su PAC de confianza cual aplica a usted ya que en caso de haber uno deberá aplicarlo en un tiempo máximo de 30 días.

Nuevos Complementos A continuación le enlistamos los complementos publicados al día de hoy, en donde el año que entrar estarán publicándose nuevos.

Listado Complemento Fiscales Complementos Generales •Timbre fiscal digital (TFD). •Estado de cuenta de combustibles de monederos electrónicos. •Donatarias. •Compra venta de divisas. •Otros derechos e impuestos.

Complementos Generales •Leyendas fiscales. •Persona física integrante de coordinado. •Turista pasajero extranjero. •SPEI de tercero a tercero. •Sector de ventas al detalle (Detallista). •CFDI Registro fiscal.

Complementos Generales •Recibo de pago de nómina. •Pago en especie. •Vales de despensa. •Consumo de combustibles. •Aerolíneas. •Notarios Públicos.

Complementos Generales •Vehículo usado. •Servicios parciales de construcción. •Renovación y sustitución de vehículos •Certificado de destrucción •Obras de arte plásticas y antigüedades

Complementos Concepto •Instituciones educativas privadas. •Venta de vehículos. •Terceros. •​​​​Acreditamiento del IEPS​​

Retenciones y Pagos CFDI ¿Aún utilizas el Formato 37-A? Sabias que en este ejercicio debiste realizar las Constancias de Retenciones y pagos en formato CFDI y no en el formato 37 A.

Retenciones y Pagos CFDI Las constancia de retenciones y pagos como comprobante fiscal digital por internet esta basado en un nuevo estándar definidos por el SAT (Resolución Miscelánea Fiscal)

Retenciones y Pagos CFDI Su forma y contenido deben de cumplir con lo establecido en el anexo para contar con validez en el cumplimiento de generación de los archivos XML efectuadas a un contribuyente incluyendo el complemento fiscal correspondiente.

¿Qué tipo de constancias están incluidas? Existe un catálogo de 25 tipos de retenciones por ejemplo: Servicios profesionales. Servicios prestados por comisionistas. Arrendamiento. Enajenación de acciones. Dividendos o utilidades distribuidas. Intereses.

¿Qué complementos existen? Existen 12 complementos al XML estándar a efecto de cumplir con los elementos requeridos en el tipo de constancia. A continuación se mencionan:

¿Qué complementos existen? Timbre Fiscal Digital Enajenación de acciones Dividendos Intereses Arrendamiento en fideicomiso Pagos a extranjeros

¿Qué complementos existen? Premios Fideicomiso no empresarial Planes de retiro Intereses Hipotecarios Operaciones con derivados Sector financiero

PSECFDI La figura que tiene permiso de emitir CFDI en este modelo se llamada PSECFDI (el proveedor de servicios de expedición de Comprobante Fiscal Digital por Internet). Es una autorización complementaria a ser PAC, en donde solamente algunos como DETECNO tienen dicha autorización.

¿Quién es candidato a utilizar este servicio? Este modelo de facturación abre de nuevo la posibilidad de auto-facturar operaciones, lo cual ha permitido convertir operaciones no fiscalizadas a fiscalizadas. Los giros que utilizan el modelo son: Sector Primario, Arrendadores, Pequeños Mineros e integradores del sistema producto.

NUEVA FIGURA PARA RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS

¿Qué es un Prestador de Servicio de Recepción de Documentos Digitales? Hace un par de meses se publico el Anexo 21, en el se busca dar una nueva opción al contribuyente a efecto de poder realizar el sellado y recepción de documentos digitales de una forma alterna al portal del SAT con la utilización de medios electrónicos alternos.

¿Quién ofrecerá este servicio? Este servicio será ofrecido solamente por los Prestadores de Servicio de Recepción de Documentos Digitales, siendo esta una autorización al PAC complementaria tal como lo es el esquema de PSECFDI.

¿Quién ofrecerá este servicio? Con este modelo usted podrá generar desde su sistema administrativo o contable los diferentes tipos de XML aplicables, enviando por diferentes canales el XML a su PAC y recibiendo un acuse al momento y por supuesto entregándolo al SAT.

¿Quién ofrecerá este servicio? DETECNO esta en tramite de recibir esta autorización a efecto de dar este nuevo servicios a todos los contribuyentes que lo requieran.

Documentos Involucrados El proceso englobara en el paso de los meses/años más de 30 documentos electrónicos; todos ellos en formato XML. Sin embargo los primeros documentos a integrar a este flujo serán:

Documentos Involucrados DPIVA Contabilidad electrónica Declaración Anual de Salarios Esquema de Pagos.

Beneficios e Impacto Los beneficios son muchos, principalmente habrá un ahorro en tiempo de entrega de documentos, integración entre aplicaciones, soporte personalizado, en resumen automatización y nivel de servicio.

Beneficios e Impacto Al final de la implementación de procesos de este tipo estamos seguros han logrado automatizar capturas, envíos, impresiones, evitado validaciones, y demás procesos comerciales dentro de su compañía.

Beneficios e Impacto El esquema de recepción de documentos le permitirá normado en el Anexo 21, le permitirá aun automatizar la entrega de nuevos documentos al SAT logrando así mayores ahorros en tiempo y procesos.

Comentarios ¿Qué recomendarías se hiciera mejor en el proceso? ¿Qué recomendarías al SAT y PAC´s a efecto de seguir mejorando? ¿En que otro tema podemos apoyarle?

¿Por qué Detecno? Agregados