Presupuestos e Informes Financieros

Módulo Uno: Inicio El objetivo de este taller es darle al participante una comprensión básica de presupuestos e informes financieros de forma que puedan tener discusiones relevantes y tomar decisiones basadas en la información financiera. Este curso definirá términos básicos como ROI, EBIT, GAAP y extrapolación. Para tener éxito, usted pronto aprenderá, como lo hice yo, la importancia de una base sólida en los fundamentos de la educación: la alfabetización, las habilidades verbales y numéricas, y de comunicación. Alan Greenspan

Objetivos del Taller

Módulo Dos: Glosario Para entender los conceptos de presupuestos e informes financieros, es mejor conocer la terminología esencial. En este modulo, usted aprenderá terminología y conceptos financieros clave que le ayudarán a construir su vocabulario y conocimiento financiero. No hay negocio como el mundo del espectáculo, pero hay muchos negocios como la contabilidad. David Letterman

¿Qué son las Finanzas?

Términos Comúnmente Usados

Actores Clave Conduce la organizaciónEvalúa si la información financiera es exacta Recolectan información financiera Determinan si la compania es capaz

Organizaciones Financieras Importantes

Entender el GAAP

Módulo Tres: Entender los Estados Financieros Este módulo discutirá los siguientes tópicos: Balance general Estado de resultados Estado de utilidades retenidas Estado del flujo de efectivo Informes anuales Nunca gastes tu dinero antes de que te lo hayas ganado. Thomas Jefferson

Balance General

Estado de Resultados (conocido como Estado de Ganancias y Pérdidas)

Estado de Utilidades Retenidas

Estado del Flujo de Efectivo

Informes Anuales

Módulo Cuatro: Analizar los Estados Financieros (I) Este módulo trata cinco razones básicas que le ayudarán a analizar los estados financieros de su organización. Razones de ingreso Razones de rentabilidad Razones de capital Razones de capital de trabajo Razones de insolvencia Regla No. 1: Nunca pierdas dinero. Regla No. 2: Nunca olvides la regla No. 1. Warren Buffett

Razones de Ingreso

Razones de Rentabilidad Cobertura de Deudas con Efectivo= (flujo de efectivo de operaciones - dividendos) / deuda total Retorno de Efectivo sobre Activos = (flujo de efectivo de operaciones antes de intereses e impuestos) / activos totales Margen de Beneficio Bruto = utilidad bruta / ventas Retorno de Efectivo para Accionistas = flujo de efectivo de operaciones / patrimonio neto

Razones de Liquidez Deuda sobre Utilidad = deuda total / utilidad neta Cobertura de Deudas con Efectivo = (flujo de efectivo de operaciones- dividendos) / deuda total Prueba del Ácido (Razón Rápida) = (efectivo + títulos valores) / pasivo circulante

Razones de Capital de Trabajo = activos circulantes – pasivos circulantes Capital de Trabajo = activos circulantes / pasivos circulantes Razón de Capital de Trabajo = capital de trabajo operativo / pasivos circulantes Capital de Trabajo por Utilidad Neta

Razones de Insolvencia Capital de Trabajo sobre Activos Totales = Capital de Trabajo Neto Activos Totales Utilidades Retenidas sobre Activos Totales = Utilidades Retenidas Activos Totales EBIT sobre Activos Totales = EBIT Activos Totales Flujo de Caja sobre Deuda = Flujo de Caja Deuda Total

Módulo Cinco: Analizar los Estados Financieros (II) En este módulo, aprenderemos más razones y cálculos para analizar estados financieros. He aquí los temas para este módulo: Razones de análisis a largo plazo Razones de cobertura Razones de apalancamiento Calcular el retorno de inversión (ROI) La vida es un juego. El dinero es cómo mantenemos el puntaje. Ted Turner

Razones de Análisis a Largo Plazo Activos Circulantes Pasivos circulantes + a largo plazo Patrimonio Neto Activos Totales Pasivos Circulantes + Deudas Diferidas Patrimonio Neto Tangible

Razones de Cobertura EBIT I I es el monto del interés por pagar sobre la deuda. = Razón de Cobertura de Intereses

Razones de Apalancamiento Acciones Comunes Total del Capital Empleado Pasivos Totales Acciones Comunes Deuda Circulante + A Largo Plazo Activos Totales Razón de Capital = Razón de Deuda sobre Capital= Razón de Deuda=

Calcular el Retorno de Inversión (ROI) ROI = (Ganancia de la inversión – costo de la inversión) / costo de la inversión Determinar si una inversión vale la pena el esfuerzoDeterminar el ROI siempre es una buena práctica

Módulo Seis: Entender Presupuestos En este módulo, usted aprenderá lo siguiente sobre presupuestos: Tipos comunes de presupuestos ¿Qué información necesito? ¿Quién debería estar involucrado? ¿Cómo debe verse un presupuesto? Un presupuesto es solo un método para preocuparse de antes de que usted gaste dinero, así como después de. Anónimo

Tipos Comunes de Presupuestos

¿Qué Información Necesito?

¿Quién Debería Estar Involucrado?

¿Cómo se Debería Ver un Presupuesto?

Módulo Siete: Presupuestar Fácilmente En este módulo, usted aprenderá las siguientes técnicas que harán más fácil presupuestar: Considerar datos históricos Reunir información relacionada Ajustar para circunstancias especiales Unirlo todo Métodos por ordenador Para el momento que podemos hacer que el dinero alcance hasta el final, alguien mueve el final. Herbert Hoover

Considerar Datos Históricos

Reunir Información Relacionada

Ajustar para Circunstancias Especiales

Unirlo Todo

Métodos por Ordenador Beneficios Colaboración Errores reducidos Análisis Rápido Ilustraciones

Módulo Ocho: Técnicas Avanzadas de Pronóstico En este modulo, discutiremos las siguientes técnicas de pronóstico: Usar el promedio Análisis de regresión Extrapolación Modelos financieros formales Si usted tiene que pronosticar, hágalo frecuentemente. Edgar R. Fiedler

Usar el Promedio

Análisis de Regresión y Extrapolación

Modelos Financieros Formales

Módulo Nueve: Manejar el Presupuesto Una vez que se determina el presupuesto, para manejarlo es esencial garantizar que la organización o departamento se adhieran a los gastos asignados. Este módulo discutirá lo siguiente: Cómo saber si usted está bien encaminado Si su presupuesto debería actualizarse Mantener un diario de lecciones aprendidas Cuándo entrar en pánico Negocios, eso se define fácilmente: es el dinero de otras personas. Peter Drucker

Cómo Saber si Usted Está Bien Encaminado

¿Debería Actualizar su Presupuesto?

Mantener un Diario de las Lecciones Aprendidas

Cuándo Entrar en Pánico

Módulo Diez: Hacer Decisiones Inteligentes de Compra A veces, es posible que se le pida que compre algo en nombre de la organización. Al comprar, siempre es una buena práctica determinar si el gasto vale la inversión. 10 preguntas que usted debe hacer. Determinar el periodo de retorno. Decidir si alquilar o comprar. Pensar creativamente. Un presupuesto nos dice lo que no podemos pagar, pero no nos impide comprarlo. William Feather

10 Preguntas que Usted Debe Hacer

Determinar el Periodo de Retorno

Decidir si Alquilar o Comprar

Pensar Creativamente

Módulo Once: Un Vistazo al Mundo Legal Como gerente, usted debe entender por qué existen las leyes, lo que necesitan, y cómo usted se forma parte de la situación. Hay consecuencias graves cuando estas leyes no se cumplen. Una breve historia La Ley Sarbanes Oxley Certificación del CEO/CFO 8 va Directiva El gobierno de los Estados Unidos hoy es un socio principal en todos los negocios del país. Norman Cousins

Una Breve Historia Ley de Valores de 1933 Ley de la Bolsa de Valores de 1934 Ley de Escritura de Fideicomisos de 1939

Ley Sarbanes Oxley

Certificación del CEO/CFO

8 va Directiva

Módulo Doce: Finalizando A pesar de que este taller esté llegando a su fin, esperamos que su viaje para mejorar su comprensión de presupuestos e informes financieros solo esté comenzando. Por favor, tómese un momento para revisar y actualizar su plan de acción. Esto será una herramienta clave para guiar su proceso en los días, semanas, meses y años por venir ¡Le deseamos la mejor de las suertes en el resto de sus viajes! El mayor uso del capital no es para ganar más dinero, sino para que el dinero haga una mejoría en la vida. Henry Ford

Palabras de los Sabios William Arthur Ward: Sabios son aquellos que aprenden que el balance final no tiene que ser siempre su prioridad máxima. W. Clement Stone: Tratar, tratar, tratar y seguir tratando es la norma que debe seguirse para volverse un experto en cualquier cosa. Colin Powell: No hay secretos para el éxito. Este se alcanza preparándose, trabajando arduamente y aprendiendo del fracaso.