SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES NOVEDADES NORMATIVAS: INCIDENCIAS EN LAS PENSIONES PRIVADAS Madrid, 22 de septiembre de 2014

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 2 Novedades normativas: incidencias en las pensiones privadas REAL DECRETO 681/2014 DE 1 DE AGOSTO, (BOE 2 DE AGOSTO)  Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones  Modificación del régimen de los seguros colectivos PROYECTO DE REAL DECRETO SOBRE FUTURO DERECHO A LA PENSION ESTIMATIVA  Futuro derecho a la pensión estimativa de la Seguridad Social  Futuro derecho a la pensión estimativa de sistemas de carácter complementario o alternativo PROYECTO DE LEY DE MODIFICACIÓN DE LA LEY 35/2006, DE IRPF (DF PRIMERA)  Modificación del texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones. Liquidez de los planes de pensiones

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 3 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones  Actividad de comercialización de los planes de pensiones individuales  Información a partícipes y beneficiarios  Comisiones máximas de gestión y deposito  Funciones de las entidades gestoras  Funciones de las entidades depositarias  Planes de pensiones individuales y de empleo  Fondos de pensiones

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 4 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Actividad de comercialización de los PP individuales  Acuerdo de comercialización suscrito con EG.  Comunicación a la DGSFP  Contenido mínimo  Tramitación de aportaciones, movilizaciones, prestaciones y liquidez  Campañas de comercialización con regalos o bonificaciones  Documento con los Datos Fundamentales para el Partícipe (DDFP) o Elaborado y publicado por la EG o Potenciales partícipes y adecuada a sus características o Redacción objetiva, clara, precisa, inequívoca y fácil comprensión o Entrega previa a la contratación, gratuitamente o en soporte duradero si lo solicita o Contenido

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 5 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Boletín de adhesión planes de pensiones individuales  Información mínima: identificación de PP, FP, EG y ED, legislación aplicable, designación de beneficiarios, solicitud de la información trimestral, solicitud del envío telemático de la información periódica e instancias de reclamación.  Se destacará de modo especial: o Haber recibido el DDFP o Carácter no reembolsable de los derechos consolidados hasta la contingencia o liquidez o No garantizan rentabilidad, pudiéndose ser pérdidas, salvo que cuenten con una garantía financiera externa o Lugar y forma para acceder a las especificaciones, normas de funcionamiento, declaración de la política de inversión, información periódica y relación trimestral de inversiones

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 6 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Información a partícipes y beneficiarios  Información semestral o Añadir la rentabilidad a los veinte años o Garantía financiera externa  Informe trimestral publicado en el sitio web de la EG o de su grupo: o Información contenida en la información semestral o Rentabilidad acumulada en el ejercicio hasta la fecha y la correspondiente al trimestre o Relación detallada de las inversiones de cada FP. Se entregará a los partícipes y beneficiarios que expresamente lo soliciten  Remisión información semestral y trimestral. Si lo solicita se remitirá por medios telemáticos a la dirección electrónica que indique

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 7 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Comisiones de los fondos de pensiones  Comisión de gestión máxima. Opción: o 1,5% sobre la cuenta de posición o 1,2% sobre la cuenta de posición más un 9% sobre la cuenta de resultados El valor liquidativo diario sea superior a otro alcanzado con anterioridad. Validez de tres años  Comisión de depósito máxima. o 0,25% sobre la cuenta de posición más las comisiones por la liquidación de operaciones de inversión siempre que sean conforme con las normas generales reguladoras de las correspondientes tarifas

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 8 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Funciones de las entidades gestoras  Control de la entidad depositaria o Informar inmediatamente a la ED de cualquier incumplimiento normativo o anomalía significativa que pueda suponer un perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, y si no adopta las medias para subsanar en el plazo de un mes se informa a la DGSFP  Conservación y custodia de la documentación relativa a partícipes y beneficiarios  Delegación de funciones

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 9 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Funciones de las entidades depositarias  Custodia  Control de la entidad gestora o Informar inmediatamente a la EG de cualquier incumplimiento normativo o anomalía significativa que pueda suponer un perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, y si no adopta las medias para subsanar en el plazo de un mes se informa a la DGSFP  Delegación de funciones  Intervenir en la liquidación de las operaciones del FP  Intervenir en la ejecución de las operaciones si lo ha acordado la gestora.  Instrumentación de cobros y pagos

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 10 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Planes de pensiones de empleo e individuales  Prestaciones de capital y supuestos liquidez  Revisiones actuariales y financieras  En liquidación: podrán prever que la CC designe un PP de destino  Sistema de elecciones  Actas de CC  Revisión conjunta de los PP integrados en un FP de empleo  Movilización  Adaptación por operaciones societarias

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 11 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Inversiones de los Fondos de pensiones  Declaración comprensiva de los principios de la política de inversión o Entregar a la entidad depositaria o Contenido mínimo o Riesgos extrafinancieros (éticos, sociales, medioambientales y buen gobierno)  Derechos de participación y voto en juntas generales  Depósitos en entidades de crédito  Cuentas ómnibus en mercados extranjeros  Inaptitud sobrevenida  Registro diario de operaciones de compraventa de valores

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 12 Modificación del Reglamento de exteriorización Modificación del régimen de los Seguros colectivos  Derecho de rescate con destino a otra aseguradora  Rescate en caso de cese o extinción de la relación laboral  Suscripción necesaria de boletín de adhesión:  Información anual  Derecho del trabajador a solicitar información  Utilización de medios telemáticos previa aceptación por el trabajador

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 13 Adaptación y entrada en vigor Adaptación al Real Decreto 681/2014, de 1 de agosto  Plazo de seis meses desde su entrada en vigor  Información en planes de pensiones del primer semestre de 2015 y segundo trimestre de 2015  Información en seguros colectivos en la información anual de 2015 Entrada en vigor  El día siguiente al de su publicación en el BOE: 3 de agosto de 2014  Nuevos máximos de comisiones: dos meses desde la fecha de su publicación en el BOE: 2 de octubre de 2014

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 14 Proyecto de Real Decreto sobre la futura pensión estimativa Futuro derecho de la pensión estimativa de la Seguridad Social y de los instrumentos de carácter complementario o alternativo  Derecho de los trabajadores a una información personalizada sobre su futuro derecho a la jubilación ordinaria  Derecho de los trabajadores a una información personalizada sobre otros instrumentos de carácter complementario o alternativo.  Carácter meramente informativo, sin que origine derecho ni expectativas de derechos  Información deberá ser con la misma periodicidad y en términos comparables y homogéneos que la de la Seguridad Social

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 15 Modificación del Texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones Liquidez de los planes de pensiones  Aportaciones con antigüedad superior a diez años  Planes de pensiones de empleo: condiciones previstas en las especificaciones  Movilización: informar de las fechas cuantías de las aportaciones  Derechos consolidados a 31 de diciembre de 2014 serán líquidos el 1 de enero de 2025  Derechos consolidados a 31 de diciembre de 2014 tienen esta fecha  Aplicable a los planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial (condiciones previstas en las cláusulas) y contratos de seguros concertados con MPS que reducen la base imponible del IRPF  Misma tributación que las prestaciones

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN