ROL DE FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA DEL CONTROL

1. Contexto estratégico 2. Identificación de Riesgos 3. Análisis de Riesgos 4. Valoración de Riesgos 5. Políticas de Administración de Riesgos Análisis de los aspectos externos o internos que implican exposición al riesgo. Medidas de respuesta ante el riesgo identificado. Política de administración del riesgo identificado. Estimación del grado de exposición de la entidad ante los riesgos. Reconocimiento de situaciones de riesgo, o los riesgos que afectan el cumplimiento de los objetivos institucionales.

FACTORES INTERNOS Ambiente de Control Estructura Organizacional Modelo de Operación Cumplimiento Planes y Programas infraestructura Norma que regula la Entidad Proyectos FACTORES INTERNOS Ambiente de Control Estructura Organizacional Modelo de Operación Cumplimiento Planes y Programas infraestructura Norma que regula la Entidad Proyectos IDENTIFICACIÓN EVENTOS ASOCIADOS Proceso Actividad GRADO DE VULNERABILIDAD DE LA ENTIDAD OBJETIVOS ofb EXPOSICIÓN AL RIESGO FACTORES EXTERNOS Entorno; Político - Económico Legal – Cultural Tecnológico – Ambiental – PQR Grupos de Interés – Competencia - catástrofes FACTORES EXTERNOS Entorno; Político - Económico Legal – Cultural Tecnológico – Ambiental – PQR Grupos de Interés – Competencia - catástrofes IDENTIFICACIÓN EVENTOS ASOCIADOS Proceso Actividad

Vulnerabilidad – Detonante: Al revisar las debilidades y amenazas se identifican las que son continuas, permanentes y reconocidas, las cuales se consideran vulnerabilidades. Riesgo: eventos que podrían suceder y que conlleven a impedir el logro de los objetivos, situación eventual, probabilística, esporádica, que puede haber sido detectada como una debilidad o amenaza. La identificación debe incluir los riesgos independientemente de que estén bajo control o no de la entidad.

* informe Estratégico – Grado de vulnerabilidad de la Entidad * Experiencias obtenidas por otras entidades similares. * Publicaciones sobre Riesgos presentados en entidades similares. *Casos o estadísticas de Riesgos ocurridos en la entidad * informe Estratégico – Grado de vulnerabilidad de la Entidad * Experiencias obtenidas por otras entidades similares. * Publicaciones sobre Riesgos presentados en entidades similares. *Casos o estadísticas de Riesgos ocurridos en la entidad ELEMENTO DE CONTROL CONOCE ESTABLECE ¿Como puede suceder? ¿Que puede suceder? CAUSAS EFECTO OFB FUENTES DE INFORMACION CUMPLIMIENTO MISION Y OBJETIVOS FUNCION CONSTITUCIONAL Y LEGAL

El análisis del riesgo busca establecer la probabilidad de ocurrencia del mismo y sus consecuencias, este último aspecto puede orientar la clasificación del riesgo, con el fin de obtener información para establecer el nivel de riesgo y las acciones que se van a implementar. El análisis del riesgo depende de la información obtenida en la fase de identificación de riesgos. Pasos claves en el análisis de riesgos - Determinar probabilidad - Determinar consecuencias - Clasificación del riesgo - Estimar el nivel del riesgo

Es la posibilidad de ocurrencia del riesgo; esta puede ser medida con criterios de frecuencia, si se ha materializado (por ejemplo: número de veces en un tiempo determinado), o de Factibilidad teniendo en cuenta la presencia de factores internos y externos que pueden propiciar el riesgo, aunque este no se haya materializado. PROBABILIDAD IMPACTO Las consecuencias que puede ocasionar a la organización la materialización del riesgo.

La valoración del riesgo es el producto de confrontar los resultados de la evaluación del riesgo con los controles identificados, esto se hace con el objetivo de establecer prioridades para su manejo y para la fijación de políticas. Para adelantar esta etapa se hace necesario tener claridad sobre los puntos de control existentes en los diferentes procesos, los cuales permiten obtener información para efectos de tomar decisiones.

9 Para la formulación y operacionalización de la política de administración del riesgo es fundamental tener claridad de la misión institucional, sus objetivos y tener una visión sistémica de la gestión, de manera que no se perciba esta herramienta gerencial como algo aislado del mismo accionar administrativo. Por ende, el diseño se establece a partir de la identificación de los factores internos o externos a la entidad, que pueden general riesgos que afecten el cumplimiento de sus objetivos.

EL AUTOCONTROL es hacer las cosas bien para no tener que repetirlas, es el sello personal que colocamos a nuestro trabajo. Nos hace ser dueños y responder por nuestros actos, regula y mejora los resultados, es una filosofía de vida enmarcada en una actitud positiva y permanente para hacer las cosas bien que implica planeación, organización y toma de decisiones para alcanzar los objetivos propuestos. Tomado de: Autocontrol el éxito del Control Interno