0 Conociendo al capital humano de su organización Por: Julio Aguirre VPA - Oficial de Cumplimiento Principal Bladex

1 Contenido 1.La interacción del Capital Humano 2.Comité de Ética 3.Efectividad de los controles establecidos en el Código de Conducta o Código de Ética.

2 La interacción del Capital Humano

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5 Recuerda: Las organizaciones identifican la confabulación entre empleados y terceros como el factor que contribuye en gran medida a cometer un delito. Las sanciones penales ya son una realidad.

6 ACCIONES QUE CONSTITUYEN UN DELITO Asuntos de Contabilidad o de Auditoría Información privilegiada La no notificación de actividades sospechosas relacionadas al lavado de dinero y al financiamiento del terrorismo. Violación de leyes y regulaciones Conflictos de interés. Falsificación de contratos, reportes o registros Robo Discriminación u hostigamiento Represalías Uso inapropiado de sistemas electrónicos

7 ACTIVIDAD DESHONESTA O FRAUDULENTA Se define como la representación o el encubrimiento falso e intencional de un hecho material por parte de uno o más individuos en perjuicio de los activos de una empresa.

8 RECUERDA Cualquier colaborador que sospeche de alguna actividad deshonesta o fraudulenta deberá reportarlo inmediatamente. El no hacerlo constituirá fraude por parte de dicho colaborador. SIN EMBARGO... ¿Cómo se puede garantizar el anonimato de los terceros y de los empleados que requieran hacer un reporte?

9 Comité de Ética

10 Se establece con el propósito de evaluar si la institución está cumpliendo de manera adecuada con los requisitos establecidos en el Código de Ética, así como para determinar la efectividad de sus políticas, procedimientos y procesos. Los métodos que aplique el Comité de Ética debe constituir un factor importante para llegar a conclusiones acerca de la integridad de los controles globales de la institución, así como de sus procesos de administración. Comité de Ética

11 Evaluación de los riesgos de cometer un delito Creación de un Ambiente de Control Diseño e implementación de controles Compartiendo información y comunicación Actividades de monitoreo Principios establecidos por el Comité

12 PREGUNTAS RESPUESTA DE LA ADMINISTRACIÓN COMENTARIOS 1. ¿Posee la institución procedimientos formales y regularmente programados para realizar evaluaciones del riesgo de que se cometa un delito? 2. ¿Se encuentra el personal adecuado involucrado en la evaluación del riesgo de que se cometa un delito?. 3. ¿Las evaluaciones del riesgo de que se cometa un delito fueron realizadas a todos los niveles apropiados de la organización? 4. ¿La evaluación del riesgo de que se cometa un delito consideró los factores ambientales internos y externos? 5. ¿La Administración consideró el tipo, probabilidad e importancia de los riesgos identificados?..... ¿La evaluación del riesgo consideró el riesgo de que la Administración evada los controles? Matriz de Cumplimiento del Código de Ética

13 Efectividad de los controles establecidos en el Código de Conducta o Código de Ética

14 Principales componentes de Evaluación 1.Integridad 2.Responsabilidad 3.Objetividad 4.Confidencialidad y transparencia

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16 Gracias