COMISION INSTITUCIONAL DE CONTROL INTERNO ¿SABIA USTED?
4.5 Instrucciones por escrito Las instrucciones de alcance general deben darse por escrito y mantenerse en un compendio ordenado, actualizado y de fácil acceso que sea de conocimiento de los funcionarios de la institución. De igual manera, las ordenes o instrucciones más específicas y relacionadas con asuntos particulares deben emitirse mediante nota o memorando a los funcionarios responsables de su cumplimiento. Componente Actividades de Control
Se deben separar y distribuir entre los puestos, las funciones que concentradas en una misma persona comprometan el equilibrio y la eficacia del control interno, de los objetivos y misión institucional. Las fases que integran un proceso se distribuirán con base en su grado de incompatibilidad, entre funcionarios y unidades para que el control de su desarrollo no se concentre en una única instancia. 4.6 Separación de funciones compatibles Componente Actividades de Control