junio, julio y agosto de 2006 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR CRITERIOS PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS A LOS MUNICIPIOS Y CONSORCIOS MUNICIPALES AÑO FISCAL

Contraloría a sus órdenes... ESTADOS FINANCIEROS A.Estados financieros al 30 de junio: No más tarde 31 diciembre Con opinión aceptable:  Sin reparos (15)  Un reparo (14)  Dos reparos (13)  Tres reparos o más (12) A.Estados financieros al 30 de junio: No más tarde del 31 de diciembre. MUNICIPIOSCONSORCIOS Ley Núm. 81, Art (e)

Contraloría a sus órdenes... ESTADOS FINANCIEROS B. Contratos formalizados no más tarde de 90 días antes cierre año fiscal (31 de marzo) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Ley Núm. 81, Art (b)

Contraloría a sus órdenes... ESTADOS FINANCIEROS C.Legislatura Municipal C.Junta de Alcaldes y a la Junta Local de Inversión MUNICIPIOS ESTADOS FINANCIEROS SOMETIDOS A: CONSORCIOS Ley Núm. 81, Art (e)

Contraloría a sus órdenes... DÉFICIT PRESUPUESTARIO Estados financieros auditados no reflejan: Déficit acumulado Déficit corriente MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art y 8.004(b)

Contraloría a sus órdenes... DÉFICIT PRESUPUESTARIO C.Presupuesto incluye una asignación para amortizar el déficit presupuestario (2 puntos) MUNICIPIOS Ley Núm. 81 Art (d), 7.011(a) y (b) Ley 105, 26 ago 2005

Contraloría a sus órdenes... SISTEMA DE CONTABILIDAD A.Contabilidad esté al 31 de octubre MUNICIPIOS Y CONSORCIOS

Contraloría a sus órdenes... SISTEMA DE CONTABILIDAD B.Que no haya sobregiros en fondos al 30 de junio (2 puntos) MUNICIPIOS  Ley Núm. 81, Art (b)  Reglamento Revisado sobre Normas Básicas Capítulo IV, secciones 9(2) y (17)

Contraloría a sus órdenes... SISTEMA DE CONTABILIDAD C.Informe sobre los usos otorgados a los fondos legislativos: Sometido a OCAM  31 enero  31 julio MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art (u)

Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Preparadas correctamente Estados bancarios vs. Libros Se realizan ajustes (5 puntos) MUNICIPIOSCONSORCIOS Cuenta Corriente Todas la cuentas Ley Núm. 81, Art (c) y (d)

Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Cuenta de Nóminas preparada correctamente se realizan ajustes (2 puntos) MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art (c) y (d)

Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Detalle diferencias encontradas con información suficiente puntos: Municipios (2), Consorcios (3) Todas las cuentas MUNICIPIOSCONSORCIOS Cuentas Corriente y Nóminas Ley Núm. 81, Art (c) y (d)

Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Cuentas Corriente y de Nóminas sin sobregiros durante el año fiscal (2 puntos) MUNICIPIOS Reglamento Revisado sobre Normas Básicas Capítulo IV, secciones 9(2), 10 y 17

Contraloría a sus órdenes... DEUDAS CON AGENCIAS GUBERNAMENTALES A.No deudas o tiene un plan de pagos Autoridad de Acueductos y Alcantarillados Departamento del Trabajo y Recursos Humanos MUNICIPIOS  Ley Núm 81, Art y 8.004(e)  Ley Núm 101, del 24 de junio de 1977, Ley de Seguridad de Empleo

Contraloría a sus órdenes... DEUDAS CON AGENCIAS GUBERNAMENTALES Administración de los Sistemas de Retiro Departamento de Hacienda Administración de Servicios Generales MUNICIPIOS  Carta Circular del 18 de marzo de 1993, de la Administración de los Sistemas de Retiro  Ley Núm. 120 del 31 de octubre de 1994, Código de Rentas Internas

Contraloría a sus órdenes... PLAN ESTRATÉGICO A.Plan Estratégico (2 puntos): calendario de actividades  nombre y puesto B.Informe de evaluación (1 punto) MUNICIPIOS

Contraloría a sus órdenes... TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN A.Normas y procedimientos escritos B.Se grabaron en las microcomputadoras pantallas con advertencias MUNICIPIOS Y CONSORCIOS  Ley Núm. 81, Artículo 8.010(d)  Cartas Circulares OC y OC de la Oficina del Contralor de Puerto Rico

Contraloría a sus órdenes... TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN C.Contraseñas individuales y confidenciales D.Registro de los programas instalados en las computadoras MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Circular Informativa de OCAM del 23 de enero de 2002

Contraloría a sus órdenes... DEMANDAS CIVILES A.Expedientes completos y actualizados B.Registro de las demandas en el año (1 punto) MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art (d), (f) y (j) Normas de sana administración y de control interno

Contraloría a sus órdenes... REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES A.Registro de las subastas formales en el año fiscal puntos: Municipios (2), Consorcios (3) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Ley Núm. 81, Art (d), (f) y (j)

Contraloría a sus órdenes... REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES B.Registro de compras de bienes y servicios y obras por cotizaciones en el año fiscal puntos: Municipios (2), Consorcios (3) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Ley Núm. 81 Art (d), (f) y (j), y Art (a)

Contraloría a sus órdenes... REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES C.Registro de las obras de construcción o mejoras permanentes en el año fiscal (2 puntos) MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art (d), (f) y (j)

Contraloría a sus órdenes... ACTAS DE LA JUNTA DE ALCALDES Y DE LA JUNTA LOCAL DE INVERSIÓN A.Junta de Alcaldes (2 puntos) B.Junta Local de Inversión (2 puntos) CONSORCIOS Ley WIA, Sección 117(e) WIA Final Rule 20 CFR, Subpart C-Local Governance Provisions Actas de las reuniones

Contraloría a sus órdenes... INFORMES DE AUDITORÍA DEL CONTRALOR ÚLTIMO INFORME PUBLICADO Disminución 10 por ciento de: Total de hallazgos Situaciones similares comentadas puntos: Municipios (6), Consorcios (8) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS

Contraloría a sus órdenes... INFORMES DE AUDITORÍA DEL CONTRALOR C.Informe de Auditoría con opinión: 1)Parcialmente adversa (-5 puntos) 2)Adversa (-10 puntos) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS

Contraloría a sus órdenes... Contacto con la OCPR Nombre: Carlos O. Rivera Puesto: Director, División Auditorías de Municipios Tel ext PO Box San Juan, PR

Contacto con la OCPR Contraloría a sus órdenes... INTERNET

Contraloría a sus órdenes CONTAMOS CON SU COOPERACIÓN PARA MEJORAR LA FISCALIZACIÓN Y LA ADMINISTRACIÓN DE LA PROPIEDAD Y DE LOS FONDOS PÚBLICOS