Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio FUNCIONES Estatuto General Artículo 110. De conformidad con lo establecido por la Ley Orgánica en sus artículos 31, fracciones IX y XIV; 45, fracción V y 49; se constituye una entidad administrativa y dependiente del Consejo General Universitario denominado Contraloría General de la Universidad de Guadalajara. Dicha entidad tendrá a su cargo las funciones de vigilancia, fiscalización, supervisión y control financiero y administrativo del conjunto de las dependencias universitarias. Reglamento del Sistema de Fiscalización de la Universidad de Guadalajara De conformidad con lo establecido en los Artículos 43 y 48, la Contraloría General cuenta con las siguientes funciones y atribuciones: La Contraloría General es una entidad administrativa que depende del H. Consejo General Universitario, y tiene a su cargo las funciones de vigilancia, fiscalización, supervisión y control financiero y administrativo del conjunto de las dependencias universitarias.

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio ATRIBUCIONES La Contraloría General tendrá las atribuciones siguientes: (art.48) I. Revisar la Cuenta Universitaria; II. Inspeccionar el ejercicio del gasto universitario y su congruencia presupuestal; III. Practicar auditorías financieras, administrativas, integrales y de gestión; IV. Verificar el cumplimiento de la normatividad universitaria y en especial la relacionada con la planeación, presupuestación, ingresos, gastos e inversiones en las dependencias de la Red universitaria; V. Verificar que las dependencias de la Red universitaria cumplan con las normas y disposiciones en materia de sistema de registro y contabilidad, contratación y remuneraciones al personal, contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios y ejecución de obra, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes y demás activos y recursos materiales de la Universidad de Guadalajara; VI. Fiscalizar los recursos que ejerzan las entidades denominadas Empresas Universitarias, así como los demás organismos contemplados en la normatividad universitaria; VII. Pedir información o auditar cuando se presenten denuncias debidamente fundadas o que por otras circunstancias se pueda suponer el presunto manejo, aplicación o custodia irregular de recursos universitarios, o su desvío; VIII. Vigilar el cumplimiento oportuno de la presentación de las declaraciones patrimoniales ante la Contraloría del Estado por parte de los funcionarios universitarios obligados;

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio ATRIBUCIONES IX. Verificar que las dependencias de la Red universitaria que hubieren recaudado, manejado, administrado o ejercido recursos universitarios, lo hayan realizado conforme a las normas, políticas y programas aprobados en el Presupuesto de Ingresos y Egresos, respetando los montos autorizados; X. Verificar que las dependencias o miembros de la comunidad universitaria que manejen, administren o ejerzan recursos provenientes de fondos externos, lo realicen conforme a las normas, políticas y programas aprobados por los organismos que proporcionan los recursos y la normatividad universitaria respectiva; XI. Verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales a cargo de la Universidad de Guadalajara; XII. Revisar los apoyos que la Universidad de Guadalajara otorga a sus estudiantes, trabajadores y egresados; XIII. Investigar, en el ámbito de su competencia, los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita en el ingreso, egreso, manejo, custodia y aplicación de fondos y recursos universitarios; XIV. Verificar el adecuado manejo de los comprobantes fiscales de ingresos, así como de cualquier otro comprobante de ingreso que expidan las dependencias de la Red universitaria; XV. Practicar revisiones a los registros escolares y a los procesos de admisión de alumnos; XVI. Proponer las normas que regulen los instrumentos y procedimientos de control de la Administración universitaria;

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio ATRIBUCIONES XVII. Proponer normas en materia de programación, presupuesto y administración de recursos humanos, materiales y financieros; XVIII. Proponer las normas, procedimientos, métodos y sistemas de contabilidad y de archivo y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso y del gasto universitario; XIX. Establecer los criterios para las auditorías, procedimientos, métodos y sistemas necesarios para la revisión y fiscalización de la Cuenta Universitaria, y en general de los recursos humanos, materiales y financieros de la Universidad; XX. Establecer los lineamientos para la entrega-recepción de las dependencias universitarias; XXI. Designar a los auditores comisionados o habilitados a las diversas dependencias universitarias; XXII. Organizar y coordinar el sistema de control universitario; XXIII. Coordinar y supervisar el trabajo de los contralores de los centros universitarios y del Sistema de Educación Media Superior; XXIV. Integrar el expediente cuando de los resultados de la revisión resulten hechos que puedan ser constitutivos de delito, el cual será remitido a la Oficina del Abogado General, a través de la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario, para que realice las acciones jurídicas a que haya lugar; XXV. Formular las Observaciones y Recomendaciones resultantes de las auditorías practicadas y comunicarlas a las dependencias auditadas para su solventación;

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio ATRIBUCIONES XXVI. Determinar los daños y perjuicios que afecten el patrimonio universitario; XXVII. Revisar que la apertura o modificación de cuentas bancarias institucionales en que se inviertan o depositen recursos financieros de la Universidad, se realice de conformidad con los lineamientos por ella establecidos; XXVIII. Supervisar la integración de los expedientes informativos de entrega recepción por cambio de titulares de las dependencias de la Red universitaria; XXIX. Informar al H. Consejo General Universitario de los resultados de las auditorías practicadas; XXX. Rendir al H. Consejo General Universitario el Informe anual de las actividades, y XXXI. Las demás que le sean conferidas por la normatividad universitaria.

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio TAREAS IMPORTANTES EN LAS QUE APOYA A LA RED UNIVERSITARIA Seguimiento a expedientes de entrega recepción que presenta inconsistencias u observaciones. Apoyo a Dependencias Universitarias en el cálculo de ISR a retener, por liquidación del personal que deja de laborar para la Universidad de Guadalajara. Verificación física de los bienes muebles, sujetos al proceso de baja por ser bienes inservibles o chatarra de conformidad a lo señalado en el acuerdo No. IV11/2009/1182/II Apoyo a dependencias universitarias, para los procesos de Fiscalización y solventación de revisiones, practicadas por entidades externas. (Despacho privado, Auditoria Superior de la Federación, Auditoria Superior del Estado de Jalisco, Secretaría de la Función Pública, etc) Atender las solicitudes de información derivadas de la Ley de Transparencia, derivadas de las funciones de la Contraloría. Practicar revisiones de auditoria de matricula escolar, a otras universidades del país, para efectos de la fórmula CUPIA y para dar cumplimiento a lo establecido en el PEF, como universidad asociada a la AMOCVIES, A.C. Se cuenta con un auditor asignado a la Coordinación de Planeación y Desarrollo Institucional, quien supervisa el ejercicio y comprobación de los recursos PIFI. Opinión sobre contratos y convenios solicitados por la Oficina del Abogado General

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio PROYECTOS DE TRABAJO PARA UN AÑO (2013) Concluir con el proceso de entrega-recepción, por cambio de Administración Universitaria (Levantamiento de actas) Realización de auditorias a las dependencias de la Red Universitaria Revisión de expedientes PIFI Integración y análisis de informes semestrales de avance de gestión Apoyo a consultas de las dependencias de la red. Coordinar los trabajos de auditoria del despacho externo para la Cuenta Universitaria 2013 Coordinar los trabajos de la Auditoria Superior de la Federación a la cuenta 2012

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio PROBLEMAS MAS RELEVANTES QUE ENFRENTA EN SUS FUNCIONES Falta de cultura en el personal Universitario, para el cumplimiento de los procedimientos y disposiciones normativas que regulan la operación de los diferentes procesos institucionales. Falta de atención a la solventación en tiempo de las observaciones emitidas por la Contraloría general a las Dependencias de la Red y a las practicadas por entes externos. Falta de actualización de la norma universitaria en materia administrativa, financiera y contable. Falta de reglamento sancionatorio, que permita fomentar la cultura de cumplimiento.

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio CUELLOS DE BOTELLA IDENTIFICADOS EN LOS PROCESOS DE LOS QUE FORMA PARTE Falta de solventación oportuna de las observaciones resultado de las revisiones practicadas por la Contraloría General, por parte de los titulares de las dependencias de la red, lo cual impide la aplicación adecuada de las medidas preventivas y correctivas, a fin de mejorar los procesos operativos de las dependencias y el cumplimiento a la norma. Rezago en las comprobaciones de recursos financieros ejercidos por las entidades de la red, lo cual afecta los procesos contables, transparencia y rendición de cuentas

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio ACCIONES A CORTO Y MEDIANO PLAZO VISUALIZADAS Y EN PROCESO Promover la responsabilidad de los Titulares de las Dependencias para mejorar sus procesos y cumplir adecuadamente con la norma. Promover la actualización de la Normativa Universitaria, en la que se contemple la relativa a un Reglamento de Sanciones, en el cual se establezcan las medidas disciplinarias que inhiban el incumplimiento o violación de las disposiciones institucionales.

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio 2013.

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio FUNCIONES DE LAS UNIDADES ADSCRITAS A LA CONTRALORIA GENERAL UNIDAD TECNICA: Encargada de atención al informe de avance de gestión financiera, control y seguimiento entregas recepción, control y resguardo del archivo general de la Contraloría General, revisión y propuestas de actualización de la Normatividad Universitaria UNIDAD DE AUDITORIA A LA ADMINISTRACION GENERAL Y EMPRESAS UNIVERSITARIAS Encargada de la Fiscalización y entregas recepción a las Dependencias de la Administración General y Empresas Universitarias. UNIDAD DE AUDITORIA A CENTROS UNIVERSITARIOS Y SISTEMA DE EDUCACION MEDIA SUPERIOR Supervisa el trabajo de los Contralores de Centro Universitario y Sistema. CONTRALORÍAS DE CENTROS UNIVERSITARIOS Y SISTEMAS: Áreas encargadas de la fiscalización a los Centros Universitarios y Sistemas. (Entregas-recepción, trabajo preventivo, asesorías sobre la operación en materia administrativa, declaración de situación patrimonial, etc.)

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio PRESUPUESTO Presupuesto $ 1´513, Gasto Operativo 1´403, Monto destinado a Contratos 110, Compromisos Institucionales (Pago Honorarios al Despacho Externo y Publicación de la Cuenta Universitaria 2013) $ 2´900,000.00

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio TAREAS EN PROCESO Auditorias en Proceso:  Centros Universitarios y Sistemas: 28 auditorias  Dependencias de la Administración General y Empresas: 12 auditorias. Auditorias terminadas pendientes de solventar por las Dependencias de la Red:  Centros Universitarios y Sistemas: 32 auditorias, con 172 observaciones pendientes de solventar  Dependencias de la Administración General y Empresas: 28 auditorias, con 197 observaciones pendientes de solventar Procesos de Entregas Recepción en las Dependencias de la Red Universitaria. (No cuantificado) Apoyar en la implementación de la Contabilidad Gubernamental, en lo que nos sea solicitado por la Dirección de Finanzas

Universidad de Guadalajara H. Consejo General Universitario Contraloría General Guadalajara, Jalisco. Julio VINCULACION CON DEPENDENCIAS DE LA RED La vinculación de la Contraloría General con las Dependencias de la Red Universitaria, de acuerdo a sus funciones de Fiscalización, se relaciona directamente con todas las Dependencias de la Red Universitaria y sirve de enlace para la atención a los auditores externos de organismos públicos y privados.