EXPLOTACIÓN DE INFORMACIÓN PARA EL CONTROL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS 2013

2 MIGRT 2 Catastro Inscripción Facturación Presentación Veracidad Pago Impuestos Brechas Modelo de Gestión de Riesgo

3 Identificación y Clasificación 3

4 MIGRT 4 Catastro Inscripción Facturación Presentación Veracidad Pago Impuestos Brechas Modelo de Gestión de Riesgo

5 Levantamiento de Información ANEXOS DECLARACIONES APLICATIVOS INSTITUCIONALES APLICATIVOS INSTITUCIONALES FUENTES EXTERNAS OTRAS FUENTES Registro de Contribuyentes Estado Tributario Facturación Matriculación Vehicular Otros Aplicativos Registro de Contribuyentes Estado Tributario Facturación Matriculación Vehicular Otros Aplicativos Declaración de Renta Declaración de IVA Declaración de Retenciones en la Fuente Declaración del ICE Otras declaraciones Declaración de Renta Declaración de IVA Declaración de Retenciones en la Fuente Declaración del ICE Otras declaraciones Anexo Transaccional Anexo de Relación de Dependencia Facturación Electrónica Anexo de Transacciones Económicas y Financieras Anexo de Salidas de Divisas Otros Anexos Anexo Transaccional Anexo de Relación de Dependencia Facturación Electrónica Anexo de Transacciones Económicas y Financieras Anexo de Salidas de Divisas Otros Anexos Seguridad Social Banco Central Servicio Aduanero Otras fuentes Seguridad Social Banco Central Servicio Aduanero Otras fuentes Información de requerimientos Respaldo de Información de reclamos Lotería Tributaria Otras fuentes de Información Información de requerimientos Respaldo de Información de reclamos Lotería Tributaria Otras fuentes de Información

6 Tratamiento de información ANEXOS DECLARACIONES APLICATIVOS INSTITUCIONALES APLICATIVOS INSTITUCIONALES FUENTES EXTERNAS OTRAS FUENTES Cruces de Información Análisis de datos Estudios y Modelos Visores de Gestión Información Procesada

7 Tratamiento de información Control de Extensivos Información Procesada

8 Tratamiento de información Control de Extensivos Información Procesada

Consolidación de Información: Transaccionalidad Estadísticas de los Sistemas Transaccionales Resumen de declaraciones, anexos e Información externa Control de Extensivos 9 Tratamiento de información Información Procesada Variables que servirán de insumo para el resto del proceso Cruces de Información Análisis de datos Estudios y Modelos Visores de Gestión Fuente Interna Fuente Externa Fuente Sueldos y Salarios Ingresos Gastos

10 Tratamiento de información ANEXOS DECLARACIONES APLICATIVOS INSTITUCIONALES APLICATIVOS INSTITUCIONALES FUENTES EXTERNAS OTRAS FUENTES Cruces de Información Análisis de datos Estudios y Modelos Visores de Gestión Información Procesada

11 Cruces de información Cruces de Información Fuente 1 Fuente 2Resultado Modelo de Gestión de Riesgos Identificación y clasificación de riesgos

12 Cruces de información Cruces de Información Fuente 1 Fuente 2Resultado Fuente Interna Fuente Externa Fuente Sueldos y Salarios Ingresos Gastos Variables creadas

13 Tratamiento de información ANEXOS DECLARACIONES APLICATIVOS INSTITUCIONALES APLICATIVOS INSTITUCIONALES FUENTES EXTERNAS OTRAS FUENTES Cruces de Información Análisis de datos Estudios y Modelos Visores de Gestión Información Procesada

14 Análisis de Datos Análisis de datos Fuente 1 Fuente 2Resultado Se incluyen índices tributarios y financieros por obligación

15 Tratamiento de información ANEXOS DECLARACIONES APLICATIVOS INSTITUCIONALES APLICATIVOS INSTITUCIONALES FUENTES EXTERNAS OTRAS FUENTES Cruces de Información Análisis de datos Estudios y Modelos Visores de Gestión Información Procesada

16 Estudios y Modelos Fuente Interna Fuente Externa Fuente Sueldos y Salarios Ingresos Gastos Estadísticas de los Sistemas Transaccionales Control de Extensivos Información Procesada

17 Tratamiento de información ANEXOS DECLARACIONES APLICATIVOS INSTITUCIONALES APLICATIVOS INSTITUCIONALES FUENTES EXTERNAS OTRAS FUENTES Cruces de Información Análisis de datos Estudios y Modelos Visores de Gestión Información Procesada

18 Visores de Gestión Fuente 1 Fuente 2Resultado Definir los segmentos que quiero evaluar Ubicación Geográfica Clase de Contribuyente Tipo de Contribuyente Actividad Económica Año Fiscal Grupo Priorizado en Plan de Control Entre Otros Ubicación Geográfica Clase de Contribuyente Tipo de Contribuyente Actividad Económica Año Fiscal Grupo Priorizado en Plan de Control Entre Otros

19 Automatización Se inicia con diseños pilotos a través del uso del software libre Se diseñan esquemas de procesamiento de información Se trabaja con muestras de información Se prueban en las unidades operativas Se evalúa el diseño Se diseñan esquemas de procesamiento de información Se trabaja con muestras de información Se prueban en las unidades operativas Se evalúa el diseño Se implementa en las bases de datos institucionales Se implementa en las bases de datos institucionales

20 Automatización Importante definir Periodicidad de ejecución Tiempo de permanencia de información histórica Información básica que se obtendrá para elaboración de reportes y visores Periodicidad de ejecución Tiempo de permanencia de información histórica Información básica que se obtendrá para elaboración de reportes y visores Información Procesada Automatización de procesos de control persuasivos

21 Desconcentración de Procesos Procesos de Control Concurrentes Control de Catastro Control de Facturación Control de Presentación Control de Veracidad Inscripción No Ubicados Obligados a llevar contabilidad Inscripción No Ubicados Obligados a llevar contabilidad Obtención y emisión de Comprobantes de venta Comprobantes de retención Obtención y emisión de Comprobantes de venta Comprobantes de retención Presentación de: Declaraciones Anexos Presentación de: Declaraciones Anexos Inconsistencias Declaraciones en cero Diferencias Inconsistencias Declaraciones en cero Diferencias Política de desconcentración y herramientas de persuasión automática Información Procesada Usan la misma fuente de Control de Extensivos Usan la misma fuente de Control de Extensivos

22 MIGRT Impuestos Brechas Modelo de Gestión de Riesgo

23 Selección Selección por Variable de Priorización Selección Aleatoria Criterio Estratégico Base de Control Información Procesada Distribución Geográfica Para la selección se debe tomar en cuenta Estrategia de Cobertura Capacidad Operativa Definición Estratégica de la Institución

24 Selección: Consideraciones Capacidad Operativa, Distribución Geográfica y Estrategia de Cobertura Tiempo de los servidores asignados al proceso Numero de casos asignados a la oficina de control Proporción del tiempo dedicado al proceso Agencia y detalle de servidores Capacidad Operativa Disponible Estrategia de Cobertura Matriz de conversión de casos Capacidad Operativa Ocupada Capacidad Operativa Disponible o Sobre Utilización de Recursos

25 Selección: Consideraciones Inventario de Casos por Estrategia de Cobertura Servidores ocupados en base al factor de conversión Capacidad operativa Disponible Sobre utilización de recursos Distribución por oficinas Matriz de Conversión Capacidad Operativa, Distribución Geográfica y Estrategia de Cobertura

26 Selección: Consideraciones Definición Estratégica de la Institución Líneas de actuación definidas por la Dirección General Para el año 2013 se han definido los siguientes grupos estratégicos de control: Sectores y Segmentos Prioritarios Líneas de Investigación Sectores y Segmentos Prioritarios Líneas de Investigación 10 sectores: Minería, Bananero, Artesanos, Venta Directa, Patio de vehículos, Profesionales, Entre Otros Sectores y Segmentos Transacciones Riesgos Específicos

27 Selección Selección por Variable de Priorización Selección Aleatoria Criterio Estratégico Base de Control Información Procesada Distribución Geográfica Para la selección se debe tomar en cuenta Estrategia de Cobertura Capacidad Operativa Definición Estratégica de la Institución

28 Selección: Variable de Priorización Escoger la variable por la cual se van a seleccionar los casos de manera ordenada Selección por Variable de Priorización Capacidad operativa disponible Número de casos para selección Número de casos para selección Variable de Priorización Ordenamiento de la variable DIFERENCIA DETECTADA Matriz de conversión de casos Matriz de conversión de casos Casos Seleccionados

29 Selección Selección por Variable de Priorización Selección Aleatoria Criterio Estratégico Base de Control Información Procesada Distribución Geográfica Para la selección se debe tomar en cuenta Estrategia de Cobertura Capacidad Operativa Definición Estratégica de la Institución

30 Selección: Aleatoria Escoger la variable por la cual se van a seleccionar los casos de manera aleatoria Selección Aleatoria Capacidad operativa disponible Número de casos para selección Número de casos para selección Variable de Priorización Ordenamiento Del Registro NÚMERO DE RUC Matriz de conversión de casos Matriz de conversión de casos Asignación de Números Aleatorios a los Casos Casos seleccionados

31 Selección Selección por Variable de Priorización Selección Aleatoria Criterio Estratégico Base de Control Información Procesada Distribución Geográfica Para la selección se debe tomar en cuenta Estrategia de Cobertura Capacidad Operativa Definición Estratégica de la Institución

32 Selección: Criterio Estratégico Escoger la variable por la cual se van a seleccionar los casos de manera aleatoria Criterio Estratégico Solicitudes de Control de Entidades de Control Estatal Fiscalía Ministerio de Relaciones Laborales Senae Otros Organismos