DEPARTAMENTO DE INSPECCION FINANCIERA Y TRIBUTARIA

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1 DEPARTAMENTO DE INSPECCION FINANCIERA Y TRIBUTARIA
PORTINTE

2 Organigrama Funcional
Funciones Grupo de Contribuyentes Control de Obligaciones Gestoras Masivo Selectivo Grandes Contr. Fact. > 6 millones € (25.800) Dpto. Inspección Fin. y Tributaria Dpto. Inspección Fin. y Tributaria Dpto. Inspección Fin. y Tributaria Empr. y Prof. Fact hasta mill. ( ) Dpto. Gestión Tributaria Dpto. Inspección Fin. y Tributaria Dpto. Gestión Tributaria Empresarios en Módulos ( ) Dpto. Gestión Tributaria Dpto. Gestión Tributaria Dpto. Gestión Tributaria Resto de Contribuyentes IRPF: ) Dpto. Inspección Fin. y Tributaria Dpto. Gestión Tributaria Dpto. Gestión Tributaria

3 FUNCIONES DE LA INSPECCION TRIBUTARIA
a) Investigación. Descubrimiento de lo no declarado e ignorado por la Administración. b) Comprobación. Verificación de lo declarado. c) Actuaciones de obtención de información. d) Comprobación de valores. e) Comprobación de requisitos (beneficios e incentivos fiscales) f) Información a obligados tributarios. g) Práctica de liquidaciones tributarias. h) Actuaciones de comprobación limitada. i) Informar a órganos de la Administración. j) Intervenciones tributarias. k) Otras encomendadas por las autoridades competentes.

4 DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO DE INSPECCIÓN
Dirección orgánica Dirección funcional DEPENDENCIA DE CONTROL TRIBUTARIO Y ADUANERO OFICINA NACIONAL DE INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE S.G. ORDENACIÓN LEGAL Y ASISTENCIA JURÍDICA DELEGACIÓN CENTRAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES DEPENDENCIA DE ASISTENCIA Y SERVICIOS TRIBUTARIOS UNIDAD DE COORDINACIÓN EN MATERIA DE DELITOS CONTRA LA H.P. S.G. ESTUDIOS, MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS UNIDADES DE GESTIÓN UNIDAD DE COORDINACIÓN DE GRUPOS S.G. PLANIFICACIÓN Y CONTROL DEPENDENCIA REGIONAL DE INSPECCIÓN DELEGACIONES ESPECIALES UNIDAD CENTRAL DE AUDITORÍA INFORMÁTICA S.G. INSPECCIÓN TERRITORIAL

5 OFICINA NACIONAL DE INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE
FUNCIONES Realizar estudios del fraude fiscal y definir estrategias de lucha contra el mismo. Realizar estudios económicos y sectoriales Establecer y elaborar métodos de actuación (investigación y comprobación) Realizar y coordinar las actuaciones de obtención de información interna e internacional. Coordinar actuaciones de investigación

6 Proyectos de investigación
OFICINA NACIONAL DE INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE INSPECTOR JEFE INSPECTOR JEFE ADJUNTO EQUIPO DE ESTUDIOS DEL FRAUDE FISCAL EQUIPO DE MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL EQUIPO CENTRAL DE INFORMACIÓN EQUIPOS CENTRALES DE INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE EQUIPO DE TRAMAS EQUIPO SECTOR INMOBILIARIO EQUIPO ANÁLISIS INVESTIGACIÓN Proyectos de investigación

7 DEPENDENCIA REGIONAL DE INSPECCIÓN
INSPECTOR REGIONAL INSPECTOR REGIONAL ADJUNTO INSPECTOR COORDINADOR ÁREA DE INSPECCIÓN UNIDAD DE PLANIFICACIÓN Y SELECCIÓN OFICINA TÉCNICA UNIDAD DE GESTIÓN DE GRANDES EMPRESAS EQUIPOS REGIONALES DE INSPECCIÓN EQUIPOS DE INSPECCIÓN UNIDAD DE FISCALIDAD INTERNACIONAL UNIDAD DE AUXILIO JUDICIAL UNIDADES DE INVESTIGACIÓN UNIDADES REGIONALES DE INSPECCIÓN UNIDADES DE INSPECCIÓN UNIDAD DE AUDITORÍA INFORMÁTICA UNIDAD DE DELITO CONTRA LA H.P.

8 DELEGADO ESPECIAL DE LA A.E.A.T. Planificación y Selección
INSPECCIÓN. ESTRUCTURA TERRITORIAL DELEGADO ESPECIAL DE LA A.E.A.T. Inspector Regional DEPENDENCIA REGIONAL INSPECCIÓN Inspector Regional Adjunto Inspector Coordinador Área de Inspección Unidad de Gestión de Grandes Empresas Unidad de Planificación y Selección Oficina Técnica Equipos Regionales de Inspección Unidades Regionales de Inspección Equipos de Inspección Unidades de Inspección

9 Estructura y distribución de competencias del Area de Inspección:
Actuaciones inspectoras de especial complejidad Régimen de consolidación fiscal Operaciones de concentración empresarial Grandes patrimonio o grupos económicos Coordinación de actuaciones de carácter vertical Equipos Regionales de Inspección: Preferentemente sobre personas físicas con actividad empresarial o personas jurídicas, cuya cifra de negocios, en cualquiera de los periodos objeto de comprobación, exceda de ,04 euros. Unidades Regionales de Inspección: Preferentemente sobre personas físicas con actividad empresarial o personas jurídicas, cuyo volumen anual de operaciones exceda de ,31 euros, y tratándose de profesionales, ,63 euros Equipos de Inspección: Unidades de Inspección Macrounidades

10 Auditoría informática Fiscalidad internacional
Determinados equipos y unidades podrán realizar actuaciones especializadas. Podrán actuar en distintas Delegaciones Especiales con autorización del Director de Inspección. Actuaciones especializadas: Delitos contra la HP Investigación Auxilio judicial Auditoría informática Fiscalidad internacional

11 ORGANIZACION DEL TRABAJO: EQUIPOS DE INSPECCION
EQUIPOS Y UNIDADES DE INSPECCION Concepto Composición Cuerpos de funcionarios Carga de trabajo FUNCIONES DE LOS DISTINTOS MIEMBROS Jefes de equipo y/o unidad Adjuntos Subjefe de unidad Demás miembros

12 CONTRAPORTADA