- FUT - FORMULARIO ÚNICO TERRITORIAL CAPACITACIÓN VIERNES 17 DE OCTUBRE DE 2008

TEMAS A TRATAR EL CHIP - SISTEMA CONSOLIDADOR DE HACIENDA E INFORMACIÓN FINANCIERA PÚBLICA REPORTES DE INFORMACIÓN

¿QUÉ ES EL CHIP? Es un Sistema de información que permite definir, capturar, consolidar y difundir información cuantitativa y cualitativa, producida por entidades públicas y otros proveedores de información

BENEFICIOS ESPERADOS Homogenizar las fuentes de información Simplificar y racionalizar los flujos de información El CHIP es canal único Las entidades reportan una sola vez La información es oficial y pública

PLAZOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FECHA DE CORTE FECHA LIMITE DE PRESENTACION 31 DE MARZO 30 DE ABRIL 30 DE JUNIO 31 DE JULIO 30 DE SEPTIEMBRE 31 DE OCTUBRE 31 DE DICIEMBRE 15 DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE LA PRIMERA PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN DEL FORMULARIO ÚNICO TERRITORIAL SE REALIZO CON LA INFORMACIÓN DEL CORTE DEL 30 DE JUNIO DE 2008.

REPORTES DE INFORMACIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA

CLASIFICACIÓN DE LAS ENTIDADES (ÁMBITOS) Departamental Municipal San Andrés Islas Bogotá D.C. ÁMBITOS

PROCESO REPORTE FUT - EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Corrientes De capital Ingresos 1. CAPTURA Funcionamiento Inversión Gastos Servicio de la Deuda VALIDACIÓN Verificar la no existencia de errores 3. ENVÍO Transmisión y registro de Comentarios

EXPRESIONES DE VALIDACIÓN NO PERMISIBLES En caso que no se cumpla el usuario no puede hacer el envío porque contiene un mensaje de validación no permisible PERMISIBLES Emite una alerta sobre posibles inconsistencias y exige una explicación o comentario que permite el envío

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA

CATEGORÍA DE INGRESOS - ESTRUCTURA VARIABLES Momentos Presupuestales Presupuesto Inicial Presupuesto Definitivo Recaudo Efectivo Destinaciones Específicas Tiene Documento Soporte Número del Documento Porcentaje y/o Valor CONCEPTOS Y ATRIBUTOS Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Reporte

Tributarios No Tributarios ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOS CONCEPTOS Cofinanciación, Regalías Indirectas Fondo de subsidio de la sobretasa a la gasolina Recursos del crédito Recuperación de Cartera (DIFERENTES A TRIBUTARIOS) Recursos del balance Venta de activos Rendimientos por operaciones financieras Utilidades y excedentes financieros (empresas industriales, comerciales y establecimientos públicos) Donaciones Desahorro FONPET Reducción de capital de Empresas Reintegros Otros INGRESOS CORRIENTES Tributarios No Tributarios INGRESOS DE CAPITAL

Destinación especifica por ley Destinación especifica por ley ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOS Destinación especifica por ley Municipios Indica el % por ley que se debe dedicar en el caso de los Municipios Indica el % por ley que se debe dedicar en el caso de los Departamentos Destinación especifica por ley Departamentos ATRIBUTOS Destinación especifica Departamentos legal Recaudo a favor de terceros Indica si es de terceros o no

Cifras de control de Totales Validación de Datos ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOS Expresiones de Validación - NO PERMISIBLES Cifras de control de Totales Presupuesto Inicial Presupuesto Definitivo Recaudo Validación de Datos Validez del Formulario. Evita que el formato se envíe vacío o en su totalidad en ceros Recaudo de la Sobretasa Ambiental – Participación sobre la sobretasa ambiental. Evita que exista una doble digitación de valores en las dos cifras asociadas a la sobretasa ambiental. Destinaciones Específicas: Exige completar los campos relacionados con la captura de la destinación específica por acuerdo u ordenanza. En caso de no tener destinación específica el valor que debe diligenciar en la variable Numero de documento soporte es NO APLICA.

Expresiones de Validación PERMISIBLES – CON COMENTARIOS ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOS Expresiones de Validación PERMISIBLES – CON COMENTARIOS Validación de Datos (en el envío) Recaudos – Apropiación (Presupuesto Definitivo). Para los valores del presupuesto definitivo menores o iguales al valor del recaudo emite un mensaje permisible con solicitud de comentario Detalle de OTROS conceptos diferentes no incluidos en el FUT. Para los conceptos de tipo OTROS (Otros ingresos tributarios y no tributarios, otras tasas, otras multas y otras estampillas) la expresión genera un mensaje permisible solicitando el detalle de dicha información

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA

CATEGORÍA DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VARIABLES ENCABEZADO: UNIDADES EJECUTORAS CONCEPTOS Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes Pago déficit de funcionamiento Reservas Presupuestales de funcionamiento vigencia anterior (Ley 819/03) Costos y gastos asociados a la operación, producción y comercialización VARIABLES Momentos Presupuestales Fuentes de Financiación Presupuesto Inicial Presupuesto Definitivo Compromisos Obligaciones Pagos Reporte

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (VARIABLE ENCABEZADO) UNIDADES EJECUTORAS DEPARTAMENTOS Sector Central sin Educación y Salud Asamblea Contraloría Secretaría de Educación Secretaría de Salud Licoreras MUNICIPIOS Sector Central sin Educación y Salud Concejo Personería Contraloría Secretaría de Educación Secretaría de Salud Unidad de servicios públicos

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (VARIABLE DETALLE) Ingresos corrientes de libre destinación SGP educación cuota de administración Rentas cedidas Transferencias de otras entidades Regalías y compensaciones Cuotas partes pensionales transferidas 20% estampillas Sobretasa o participación ambiental Venta de activos Sobretasa bomberil Venta de bienes y servicios (unidad de servicios públicos y licores) Registro y anotación Sobretasa a la gasolina Otras fuentes diferentes a las anteriores FUENTES DE FINANCIACIÓN

Expresiones de Validación NO PERMISIBLES ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Expresiones de Validación NO PERMISIBLES Cifras de control de Totales Presupuesto Inicial-Presupuesto Definitivo–Compromisos–Obligaciones- Pagos Validación de Datos Presupuesto Definitivo – Compromisos. Evita que el valor de los compromisos exceda el valor del presupuesto definitivo Compromisos - Obligaciones. Verifica que la suma de las obligaciones no excedan el valor del compromiso Obligaciones - Pagos. Verifica que la suma de las Pagos no excedan el valor de las Obligaciones Validez del Formulario. Impide que los usuarios reportantes de información hagan envíos sin datos

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Expresiones de Validación NO PERMISIBLES Validación de Datos Expresión Ejemplo Conceptos no permitidos por unidad ejecutora El concepto de Remuneración de Diputados solo puede pertenecer a la unidad ejecutora Asamblea Unidades Ejecutoras no permitidas por ámbito Las unidades ejecutoras de Asamblea y Licoreras NO están permitidas en el ámbito municipal. Fuentes no permitidas por ámbito. La fuente Ingresos corrientes de libre destinación diferentes a la participación de propósito general de libre destinación municipios de categoría 4, 5 y 6 solo pueden ser utilizadas en el ámbito municipal

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PERMISIBLES Expresión Ejemplo Comparación de datos entre las categorías de Ingresos y Gastos de Funcionamiento El 15% de los Ingresos por Venta de Activos al sector privado = Fondo Nacional de Pensiones territoriales FONPET – De venta de activos

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA

CATEGORÍA GASTOS DE INVERSIÓN La categoría de gastos de inversión permite registrar todos los gastos de inversión apropiados, comprometidos y las obligaciones adquiridas y pagadas por la administración municipal o departamental, en el transcurso de la vigencia fiscal, en cada uno de los sectores de inversión que son competencia de la respectiva entidad territorial.

ESTRUCTURA DE LA CATEGORIA Municipal Departamental Distrito Capital San Andrés, Providencia y Santa Catalina 1. Ámbitos Sectores de inversión (Leyes 715/01 y 1176/07) Conceptos de gasto para cada sector de inversión 2. Conceptos Fuentes de financiación Presupuesto inicial Presupuesto final Compromisos Obligaciones Pagos 3. Variables

SECTORES DE INVERSIÓN

CONCEPTOS DE GASTO Ejemplo: SECTOR Deporte y recreación Fomento, desarrollo y práctica del deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre Construcción, mantenimiento y/o adecuación de los escenarios Deportivos y recreativo Dotación de escenarios deportivos e implementos para la practica del deporte Preinversión en infraestructura Pago de instructores contratados para la práctica del deporte y la recreación Transferencia a los municipios para inversión en el sector Reservas de inversión en el sector vigencia anterior (Ley 819 de 2003)

VARIABLES Corresponde a la fuente de ingresos de la entidad territorial que utiliza para realizar un gasto de inversión de acuerdo con sus competencias y destinaciones definidos por la Ley. Fuentes de financiación Corresponde a los valores que estima gastar en inversión durante la vigencia fiscal, aprobados mediante acto administrativo de la asamblea o concejo. Presupuesto inicial Corresponde a la apropiación final, es decir, aquella que incorpora las modificaciones (reducciones, aplazamientos, adiciones, traslados) del presupuesto. Presupuesto definitivo

VARIABLES Corresponde a la totalidad de los compromisos (registros presupuestales) que la entidad territorial adquirió con el objeto de ejecutar los proyectos de inversión Compromisos De los compromisos se registran las obligaciones causadas derivadas de anticipos pactados en los contratos o a bienes y servicios que ya se recibieron a satisfacción o por una relación laboral adquirida dentro de la ejecución de los gastos de inversión Obligaciones De las obligaciones se registran los pagos realizados de anticipos pactados y de bienes y servicios recibidos a satisfacción o por una relación laboral adquiridos dentro de los gastos de inversión Pagos

FUENTES DE FINANCIACIÓN La variable “Fuentes de Financiación” contempla todas las posibles fuentes que las entidades territoriales pueden utilizar para financiar los gastos de inversión. En desarrollo del Art., 91 de la Ley 715 de 2001

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA

CATEGORÍA DE SERVICIO DE LA DEUDA VARIABLES Momentos Presupuestales Tipo de Deuda Tipo de Operación Fuente de Financiación Presupuesto Inicial Presupuesto Definitivo Compromisos Obligaciones Pagos CONCEPTOS Sector Bonos Pensionales Aportes al fondo de contingencias de las entidades estatales. Reporte

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (VARIABLES DETALLE) TIPO DE DEUDA TIPO DE OPERACIÓN FUENTE Intereses Con recursos del SGP INTERNA Amortización SECTOR Las variables detallas deben ser seleccionadas sobre cada concepto parar iniciar de esta manera el proceso de reporte. Las variables que contiene el formulario se presentan a continuación: Tipo de Deuda. Corresponde al Origen de los recursos del crédito Tipo de Operación. Determina el componente del pago a ejecutar Con recursos diferentes al SGP EXTERNA Comisiones y otros

Expresiones de Validación NO PERMISIBLES ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Expresiones de Validación NO PERMISIBLES Cifras de control de Totales Presupuesto Inicial-Presupuesto Definitivo–Compromisos–Obligaciones- Pagos Validación de Datos Presupuesto Definitivo – Compromisos. Evita que el valor de los compromisos exceda el valor del presupuesto definitivo Compromisos - Obligaciones. Verifica que la suma de las obligaciones no excedan el valor del compromiso Obligaciones - Pagos. Verifica que la suma de las Pagos no excedan el valor de las Obligaciones Validez del Formulario. Impide que los usuarios reportantes de información hagan envíos sin datos

1. ¿Qué registro en las categorías Regalías? CATEGORIA DE REGALIAS 1. ¿Qué registro en las categorías Regalías? Se registran los ingresos e inversiones de las Entidades Territoriales provenientes de regalías y compensaciones por concepto de la explotación de recursos naturales no renovables (RNNR) y transporte de los mismos y sus derivados.

¿Cuáles son los Formularios a diligenciar? FUT MODIFICACIONES PRESUPUESTO ING REG COMP FUT REC REG COMP SANEAMIENTO ACUERDOS FUT CUENTA REGALIAS INGRESOS POR EXPL TRANSPORTE RNN FUT INGRESO EXPL POZOSMIN 5KM RESG INDG CATEGORIA REGALÍAS 1

CATEGORIA REGALÍAS 2 FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR FORMULARIOS CONCEPTOS FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR FUT INV REG DIREC COMP FUT_INVERSION_MUNIPIOS_DEPTO FUT_INVERSION_RESGUARDO_INDÍGENA

¿Qué información diligencio en ? FUT MODIFICACIONES PRESUPUESTO ING REG COMP Modificaciones al presupuesto de ingresos y gastos de Regalías y compensaciones del periodo reportado F-SCV-01- F-SVC-02: Aprobación y modificación del presupuesto de ingresos y gastos de R&C de la vigencia

FUT MODIFICACIONES PRESUPUESTO ING REG COMP REGALÍAS 1 FUT MODIFICACIONES PRESUPUESTO ING REG COMP

¿Qué información diligencio en ? 2. FUT REC REG COMP SANEAMIENTO ACUERDOS Actos administrativos que aprobaron la reorientación de recursos R&C para Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero o Acuerdos de Reestructuración de Pasivos F-SVC-02 : Información sobre Saneamiento Fiscal y Financiero y Acuerdo de Reestructuración de Pasivos

¿Qué información diligencio en ? FUT REC REG COMP SANEAMIENTO ACUERDOS REGALÍAS 1 FUT REC REG COMP SANEAMIENTO ACUERDOS

¿Qué información diligencio en ? 3. FUT CUENTA REGALIAS Registra la cuenta única autorizada de acuerdo con el Decreto 416 de 2007 en su artículo 33. F-SCV-01: Cuenta especial manejo exclusivo de las regalías

REGALÍAS 1 FUT CUENTA REGALIAS

¿Qué información diligencio en ? 4. INGRESOS POR EXPL TRANSPORTE RNN Registra los ingresos provenientes de Regalías y Compensaciones F-SCV-01: Ingresos por explotación y transporte de recursos naturales no renovables e impuestos de transporte

FUT INGRESOS POR EXPL TRANSPORTE RNN REGALÍAS 1 FUT INGRESOS POR EXPL TRANSPORTE RNN

¿Qué información diligencio en ? 5. FUT INGRESO EXPL POZOSMIN 5KM RESG INDG Registra los Ingresos por explotación de pozos o minas ubicados a no más de 5 Km de resguardos indígenas F-SCV-01: Ingresos por explotación de pozos o minas ubicados a no más de 5 Km de resguardos indígenas

FUT INGRESO EXPL POZOSMIN 5KM RESG INDG REGALÍAS 1 FUT INGRESO EXPL POZOSMIN 5KM RESG INDG

¿Qué información diligencio en ? CATEGORIA REGALIAS 2 ¿Qué información diligencio en ? 1. FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR Registra las cuentas por pagar constituidas en la vigencia anterior y que se ejecutan durante la vigencia fiscal que se está reportando. ¿Qué información diligencio en el Formulario Ingresos por explotación de pozos o minas ubicados a no más de 5 Km de resguardos indígenas? F-SVC-02 : Ejecución presupuestal de cuentas por pagar de la vigencia anterior de regalías y compensaciones

¿Qué información diligencio en ? FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR REGALÍAS 2 FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR ¿

¿Qué información diligencio en ? 2. FUT INV REG DIREC COMP Registra los contratos, órdenes de servicios u órdenes de pago realizados durante la vigencia F-SCV-03: Relación de inversiones realizadas con recursos de regalías directas y compensaciones

FUT INV REG DIREC COMP REGALÍAS 2 Variables Cualitativas Variables Cuantitativas Código Rubro Corresponde a la ejecución de una reserva presupuestal Numero de RP Programa inversión Proyecto pertenece Tipo de contrato Numero de contrato Fecha de suscripción Objeto Tipo identificación contratista Numero identificación Contratista Nombre contratista Fecha de iniciación Fecha de finalización Represen legal Contratista Interventor Técnico Valor total Valor total financiado con regalías Constitución de Reservas Total pagado en la vigencia Valor total pagado vigencia con regalías Plazo Total días suspensión Total días prorroga % de avance físico Visitas realizadas

REGALÍAS 2 FUT INV REG DIREC COMP

¿Qué información diligencio en ? 3. FUT INVERSION MUNIPIOS DEPTO Registra los contratos, órdenes de servicios u órdenes de pago ejecutados durante el periodo reportado F-SCV-03: Relación de inversiones realizadas con recursos de regalías directas y compensaciones

¿Qué información diligencio en ? FUT_INVERSION_MUNIPIOS_DEPTO REGALÍAS 2 FUT_INVERSION_MUNIPIOS_DEPTO

¿Qué información diligencio en ? 4.FUT INVERSION RESGUARDO INDÍGENA Registra las inversiones realizadas en cada uno de los Resguardos Indígenas en virtud del art. 11 de la Ley 756 de 2002 F-SCV-02: Inversión en Resguardos Indígenas.

FUT_INVERSION_RESGUARDO_INDÍGENA REGALÍAS 2 FUT_INVERSION_RESGUARDO_INDÍGENA