TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 2005/2008 PRESUPUESTO MUNICIPAL 2007 Octubre 2008 Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

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1 TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 2005/2008 PRESUPUESTO MUNICIPAL 2007 Octubre 2008 Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2 2 CONTENIDO   Comportamiento de las Transferencias Municipales Periodo 2005/2008   Resumen de la Ejecución Presupuestaria Municipal Periodo 2007   Resumen Ejecución Transferencia Municipal 2008 Enero - Octubre Ministerio de Hacienda y Crédito Público

3 3 COMPORTAMIENTO DE LAS TRANSFERENCIAS MUNICIPALES PERIODO 2005/2008

4 4 Ministerio de Hacienda y Crédito Público PRESENTACION DE REQUISITOS (ARTO.10, LEY 466)

5 5 Ministerio de Hacienda y Crédito Público PRESENTACION DE REQUISITOS 2005/2008 PRIMERAS ALCALDIAS EN CUMPLIR

6 6 Ministerio de Hacienda y Crédito Público PRESENTACION DE REQUISITOS 2005/2008 ULTIMAS ALCALDIAS EN CUMPLIR

7 7 Ministerio de Hacienda y Crédito Público

8 8 Uso de Transferencia Corriente 2005/2008 Participación % por Concepto del Gasto

9 9 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Uso de Transferencia de Capital 2005/2008 Participación % por Sectores de Inversión El 80% de la inversión se concentra en: Transporte, Obras y S. Comunitario y Admón. del Estado El 20% corresponde a los sectores: Agua, Vivienda, Educación, Salud, Cultura y Deportes

10 10 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Cantidad de Proyectos Ejecutados con Transf. De Capital 2005/2008

11 11 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Distribución % de Transferencia Municipal 2005/2008 Por Categoría de Municipio (C$4,929.5 millones) Aproximadamente el 65% del total esta concentrado en los municipios de categorías: E, F, G y H

12 12 Transferencia Municipal 2005/2008 Inversión en Equipo Automotor Ministerio de Hacienda y Crédito Público

13 13 Transferencia Municipal 2005/2008 Deducciones a favor de Asoc. de Municipios Ministerio de Hacienda y Crédito Público

14 14 Ministerio de Hacienda y Crédito Público RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA MUNICIPAL PERIODO 2007

15 15 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ejecución Presupuestaria 2007  La ejecución presupuestaria 2007 municipal muestra balance positivo, con ingresos totales percibidos de C$4,121.3 millones y una ejecución total de gastos de C$3,975.2 millones y superávit presupuestario de C$146.1 millones.  Los ingresos y gastos totales alcanzaron un grado de ejecución del 87% y 82.6% respectivamente, con respecto al 2006, los ingresos muestran un comportamiento similar y los gastos reflejan un incremento del 8.3%  El gasto de capital refleja una ejecución de C$2,247.3 millones, que equivale al 75.5% en relación al presupuesto anual. Comparado con 2006 muestra una mejoría en 12.4%

16 16 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ejecución Presupuestaria 2007  El gasto corriente alcanzó una ejecución de C$1,727.8 millones, que significa una ejecución del 94.2% del presupuesto actualizado, comparado con 2006 muestra un incremento de C$123.2 millones.  Los recursos de Transferencias Municipales (Ley 466) tiene una participación del 32.1% dentro de los ingresos totales de las municipalidades, mayor en 2.5% al 2006. Por su parte, la transferencia de capital municipal financió el 44.3% mayor en 4.3% al 2006.  El Ahorro Corriente alcanzó la suma de C$744.0 millones, mostrando un incremento de C$154.3 millones en relación al 2006. Del total de ahorro corriente, el 66% correspondió a la Alcaldía de Managua y 34% al resto de las municipalidades.

17 17 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ejecución Presupuestaria 2007  El Índice de Autonomía Financiera Municipal (ingresos propios/gastos totales) de las 152 municipalidades se situó en 40%, porcentaje igual al registrado en el año 2006.  El Desempeño Fiscal tuvo un comportamiento positivo del 19% con Managua y del 17% sin Managua. En términos nominales, comparado con el 2006, la recaudación de ingresos tributarios se incremento en C$267.7 millones, de los cuales C$148.5 millones correspondieron a la alcaldía de Managua y C$119.3 millones a las 152 municipalidades.

18 18 Ejecución Presupuestaria 2007 Ministerio de Hacienda y Crédito Público

19 19 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ejecución Presupuestaria 2007  Los municipios de los departamentos de: Chontales, Estelí, Jinotega, Madriz, Nueva Segovia, Río San Juan, Rivas y la RAAN, alcanzaron una ejecución promedio del gasto de capital entre el 80% y el 95% de su presupuesto anual.  Por otra parte, los municipios de los departamentos de: Granada Carazo, León, Chinandega y Masaya presentan en promedio un nivel de ejecución del gasto de capital entre un rango del 40% y 60% en relación a su presupuesto anual.  El resto de municipios de los departamentos y de la RAAS se ubican en un rango de ejecución entre el 65% y 75%.

20 20 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Observaciones Generales (Aspectos a mejorar)  33 municipalidades presentaron una ejecución mayor que lo presupuestado a nivel de rubros de gastos. 48  Solamente 48 municipios cumplieron con los porcentajes mínimos que con respecto a los ingresos corrientes anuales deben destinar las municipalidades para inversiones (Ley 376)  Las cifras reflejadas en el “Formato de Ejecución por fuente - Programa Anual de Inversiones – PIA”, son diferentes a los montos reflejados en los cierres presupuestarios en el rubro de inversiones (Bienes de Uso/Construcciones y Mejoras).  En la ejecución de inversiones que informan en el TRANSMUNI, algunas municipalidades no registran la ejecución física; solamente registran la ejecución financiera.

21 21 Observaciones Generales (Aspectos a mejorar)  El envío de las Actas de Recepción final de obras no se efectúa en los tiempos requeridos.  En el caso de las inversiones ejecutadas con transferencia municipal, el monto reflejado en el “Formato de Ejecución por fuente - Programa Anual de Inversiones – PIA”, es diferente al reportado en el TRANSMUNI.  Al cierre del ejercicio presupuestario, la ejecución de inversiones efectuadas con el ultimo desembolso entregado de transferencia de capital, no es reportada en el TRANSMUNI.  Pocas municipalidades cumplieron con informar al MHCP la ejecución presupuestaria trimestral a como lo establece la Ley No.550

22 22 Ministerio de Hacienda y Crédito Público RESUMEN - TRANSFERENCIA MUNICIPAL 2008 EJECUCION ENERO-OCTUBRE

23 23 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Transferencia Municipal 2008

24 24 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Transferencia Municipal 2008

25 25 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Transferencia Municipal 2008

26 26 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Transferencia Municipal 2008

27 27 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Transferencia Municipal 2008

28 28 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Situación de las Transferencias a la Fecha   A 92 Alcaldías ya se les entregó el 100% del monto anual asignado en transferencia de capital.   61 Alcaldías tienen pendiente el tercer desembolso de transferencia de capital porque no han cumplido con informar el porcentaje mínimo del 2do.desembolso (Ley Anual de PGR 2008) y/o no han presentado las Actas de Recepción Final de obras   29 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución correspondiente al Primer desembolso de Transf. De Capital.   26 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución correspondiente al Segundo Desembolso de Transf. de Capital

29 29 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Situación de las Transferencias a la Fecha   A 80 municipalidades ya se les tramitaron los desembolsos de enero/octubre de transferencia corriente.   68 Alcaldías tienen pendiente el desembolso de octubre de transferencia corriente porque no han cumplido con informar el porcentaje mínimo de ejecución de los desembolsos del III trimestre.   9 municipalidades tienen pendiente el desembolso de julio/septiembre de transferencia corriente porque no han cumplido con informar el porcentaje mínimo de ejecución de los desembolsos del 2do. Trimestre.

30 30 Situación de las Transferencias a la Fecha  9 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución de los desembolsos para gasto corriente entregados en el Primer Trimestre.  28 Alcaldías no han completado el 100% del informe de ejecución de los desembolsos para gasto corriente entregados en el Segundo Trimestre.  A la fecha, del total de municipalidades que se le ha desembolsado el 100% del monto anual asignado en transferencia de capital, 11 han reportado una ejecución por encima del 90%.  Las Alcaldías programaron C$195.5 millones en concepto de contrapartida para la ejecución de 318 proyectos y se registra una ejecución del 38%. De este monto C$164.3 millones corresponden a contrapartida con el FISE, informando una ejecución del 34%.

31 31 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Situación Informes Ejec. Presup. Trimestral La Ley No.550, Ley de Administración Financiera y del Régimen Presupuestario establece que las municipalidades deben presentar al MHCP informes trimestrales de ejecución financiera y física de su presupuesto. Al 30 de septiembre, el comportamiento es el siguiente:

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33 33 Ministerio de Hacienda y Crédito Público !Gracias por su atención¡