Presupuestos mabe-SAP Agosto, 2011

Presupuestos El presupuesto financiero es un componente de la planificación empresarial a corto plazo. A corto plazo se refiere a un horizonte de planificación para la duración de un año fiscal. En la planificación empresarial a corto plazo, puede crear los siguientes sub-planes: Uno o mas planes de ventas Uno o ms planes de producción Uno o mas planes de costos Uno o mas planes operativos de ingresos

Presupuestos Plan de ventas Plan maestro de producción El punto de partida para la planificación a corto plazo es el plan de ventas. Que establece las cantidades que se venden en el período de planificación. En general, el plan de ventas es creado por Ventas y Distribución (SD) y Controlling (CO). El plan de ventas volúmenes podría ser enviado a Planificación de la Producción (PP) para conciliar la capacidad de planificar y actividades Plan maestro de producción El plan maestro de producción se trabaja en estrecha coordinación con el plan de ventas. El plan maestro de producción determina tanto las capacidades y los requisitos de cantidad de materias primas y suministros de operación. El plan de actividades establecido aquí se envían a los centros de coste que debe proporcionar estas capacidades en forma de unidades de actividad. Por otra parte, los gerentes de centros de coste deben planificar los gastos a incurrir y los volúmenes de actividad que se ejecutará desde otros centros de coste basado en las capacidades de planificación y las actividades

Presupuestos Planeación de costos Plan operativo de ingresos La planificación de centros de coste se compone de las siguientes áreas: La planificación de volúmenes de actividad y / o los precios La planificación de los costos que se espera incurrir La planificación de las sattstical key figures, que se utilizan como base para la asignación de costos Plan operativo de ingresos Puede calcular los ingresos en función del volumen de ventas previstas y los precios, de la cual los márgenes de contribución del plan se pueden derivar. Para ello, los ingresos se comparan con los costos del plan.

Procesos Planeación Establecer el perfil de planeación Costos/activdades entradas Actividades salidas/precios Statistical key figures

Presupuestos PRESUPUESTO DATOS DE VENTAS DATOS DE PLANEACIÖN Actualizado por el plan de la demanda DATOS DE PLANEACIÖN Especialista en MRP hace el cálculo COSTOS MICELANEOS HR Overhead … FRECUENCIA DE CALCULO Cada año PERIODO DE COBERTURA =

Presupuestos Copia de la versión real a la versión plan

Presupuestos Plan de ventas El área de ventas administra la previsión de de ventas para el siguiente año. La previsión de ventas se genera por marca, familia, producto etc. PROCES DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE INGRESOS PRESUPUESTO DE GASTOS DEPARTAMENTO DE VENTAS COMPRAS PRODUCCIÓN STRUCTURE TRANS

Ejemplo Plan de la demanda Plan de la demanda por vehiculo Ratios disponibles

Ejemplo Mediante el uso de las cantidades de producción previsto, la necesidad de materias primas y piezas de producción se puede deducir a través de listas de materiales por el departamento de producción mediante el uso de Plan de Material Por lo tanto las previsiones de las cantidades de cada materia prima se transfieren al Departamento de Control y los precios de las compras globales se puede calcular mediante el uso de los últimos precios conocidos orden de compra

Ejemplo Construcción automática de Presupuesto de Materias Primas

Ejemplo Cada departamento realiza su ejercicio de presupuesto incluidos : Overheads, Costos de Mano de obra Indirecta Costos de Mano de Obra Directa Necesidades de inversión Los departamentos de presupuesto revisan esta información con los departamentos de costos El departamento de costos simula con los datos y da seguimiento a las mejoras Las simulación de la depreciación se hacen a este nivel

Ejemplo ACTUALES / DATOS PREVIOS OBJETIVOS PRESUPUESTO V1 DEPARTAMENTO DE COSTOS CC1 CC2 CC3 CC4 BUDGET MANAGER 1 BUDGET MANAGER 2 JERARQUIA DE CENTROS DE COSTOS PRESUPUESTO V2 El archivo de excel se envia al area de costos en donde: Se aprecian las variaciones de los objetivos y se construye la versión 2 Se envía el archivo en Excel al responsable de presupuestos. El archivo contiene los importes por elementos de costo y centros de costo

Ejemplo Se sube el archivo vía template The process map is the entry point to the process hierarchy. It provides an overview of the company's core processes. The core processes are mostly divided into 3 categories: management, core business and support processes. Each core process can be broken down into main processes. Main processes are generally arranged in their chronological order. Each main process can be broken down into its processes at the next level. These too are presented in their chronological order. Each process comprises individual process steps (frequently used synonyms: activity, work step, (elementary) function, event). From a business point of view there is no point in breaking process steps down any further. Example: Core process: HR Main process: Personnel recruitment Process: Select applicant Process step: Enter applicant data

Ejemplo Se baja y actualiza

Ejemplo Presupuesto en Centros de Costos

Ejemplo Se sube el presupuesto de mano de obra (Clases de actividad)