Tema: CONTROL MASIVO DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

CONTROL MASIVO MARCO CONCEPTUAL DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

TEMAS A DESARROLLAR CONTROL MASIVO 1- DEFINICIÓN 2- CARACTERÍSTICAS 3- CICLO 6- RESULTADOS 5-REQUERIMIENTOS 4- INSUMOS DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

INSUMO RESULTADO EFECTO CONTROL MASIVO 1-DEFINICIÓN CONTROL MASIVO Corresponde a un direccionamiento del control, utilizado para la selección de acciones de fiscalización, apoyado en un servicio informático electrónico, que garantiza el aprovechamiento integral y oportuno de la información exógena y endógena, orientado a prevenir, detectar y corregir (de manera voluntaria u oficiosa) el incumplimiento de las obligaciones TACI. Su efectividad se fundamenta en la confiabilidad de la información, oportunidad y cobertura del control, así como en la atención, seguimiento y definición de casos seleccionados; cuya finalidad corresponde a la obtención de resultados efectivos, que se derivan en mejorar el cumplimento voluntario de las obligaciones, disminución de la evasión, incremento de los recaudos e insumo para la selección intensiva o de casos específicos. INSUMO Información Integral - integrada Indicadores de Selección RESULTADO Selectividad Integral Control Masivo oportuno EFECTO Complimiento voluntario – Recaudo Insumo de selectividad intensiva IR - JUSTIFICACIÓN DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

2-CARACTERÍSTICAS CONTROL MASIVO CONTROL MASIVO Su aplicación direccionamiento automatizado permite: Amplia cobertura aplica a universos considerables de obligados Depuración previa e insumo de casos para el control de tipo intensivo o especifico 1-Cruce de información de diferentes fuentes para la selección de casos Se dirige a la verificación tanto del cumplimiento de obligaciones sustanciales como formales Minimiza costos aplicables al control fiscal El efecto masivo es generador del Incremento de los recaudos 2-Oportunidad, seguimiento , evaluación y definición de la acción seleccionada Genera riesgo real de carácter masivo entre los obligados Seguridad y objetividad de casos seleccionados Previene el incumpliendo de las obligaciones fiscales y mejora los compartimientos de cumplimentó voluntario 2-CARACTERÍSTICAS CONTROL MASIVO DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

3-CICLO CONTROL MASIVO CONTROL MASIVO 1-Recepción y filtros de validación de la información 2-Indicadores y criterios de análisis y evaluación de contribuyentes 3-Criterios para la selección de casos 4-Comunicación y atención de seleccionados 5-Criterios de cierre y evaluación y anotación de resultados CONTROL MASIVO . IR - SIE – CICLO DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

INSUMOS DEL SIE DE CONTROL MASIVO Información Exógena Información Endógena Información de convenios – Económica Declaraciones (TACI) SIES y herramientas informáticas – Técnicas y Administrativas CONTROL MASIVO IR - INFORMACIÓN DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

SIE - CONTROL MASIVO CONTROL MASIVO 5-REQUERIMIENTOS SIE - CONTROL MASIVO Acopio integral de Información Exógena – Endógena – Convenios - Declaraciones (TACI) - SIES y herramientas informáticas Técnica y Administrativas - Validación de la consistencia la información Indicadores indiciarios y de inexactitud y criterios para la selección de casos Sistema de información y notificación de inconsistencias a los contribuyentes seleccionados Sistema para el seguimiento de atención, solución, evaluación, cierre y anotación de casos CONTROL MASIVO DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

6-RESULTADOS CONTROL MASIVO Masificación del control Control preventivo, perceptivo y posterior en términos reales Evaluación especifica e integral de la situación fiscal del contribuyente Aplicación del control a obligaciones sustanciales y formales - Cartera y Devoluciones Generación de riesgo real / Incremento del recaudo vegetativo y por control / disminución evasión - contrabando Fuente de información para selección de casos intensivo o de fondo CONTROL MASIVO DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

JUSTIFICACION CONTROL MASIVO Contar con un SIE de Control Masivo que: Acopie – Valide – Seleccione – Evalué – La información de manera integral Concentrar en la Dirección de Gestión de Fiscalización las funciones y estructura administrativa de selectividad basada y direccionada en estudios económicos, de evasión y contrabando y situaciones de tipo coyuntural (intervención con oportunidad ) Estructura administrativa y funcional dispersa en materia de control TACI Programas de fiscalización y selectividad masiva de casos que no consultan análisis especifico e integral – sin seguimiento, evaluación y definición Reacción tardía y mínima cobertura de control, sin seguimiento e historial de los casos seleccionados Los efectos del control TACI no participan en forma directa y representativa en los recaudos, ni en la reducción del contrabando y la evasión en porcentajes representativos No hay impacto en el cumplimiento voluntario de obligaciones – TACI Criterios de selectividad de control masivo, con oportunidad, cobertura, información confiable, que disuada el incumplimiento de obligaciones TACI – cuyo efecto sea el incremento de recaudo y la reducción de la evasión y el contrabando REGRESAR A DEFINICIÓN DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

SELECTIVIDAD CONTROL MASIVO Selección Especifica Integral Aduanas Indicadores : Indiciarios de inexactitud Información Validada Criterios de Selectividad Selección Seguridad y objetividad Especifica Integral Indicador indiciario Análisis vertical y horizontal especifico e integral - relación y coherencia de datos Requiere explicación del seleccionado – Admitiría explicaciones y pruebas Indicador de inexactitud Análisis vertical y horizontal especifico e integral - relación y coherencia de datos Genera inexactitudes que deben ser objeto de corrección o declaración Internacional Nacional Tributaria Cambios Aduanas Tributaria Nacional Internacional Aduanas Cambios DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

SIE – INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN CONTROL MASIVO SIE – INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN Sistema de información capaz de integrar los SIE y demás herramientas informáticas – que pueda validar – evaluar y editar información – puesta al servicio del control TACI SIE Control Masivo Integración de la información Exógena : 1-Tributaria 2-Cambiaria 3-Anexo declaraciones SIE – Registro SIE – Carga SIE – Exportaciones SIGA – Importaciones SIE – Garantías SIFARO -Información Convenio -Información económica -SIE – Devoluciones -Obligación financiera -SIPAC -Gestor -INTAC -SIE – Sanciones -FAC - 20 Sistema de declaraciones: -Tributarias - Precios - Aduanas RUT REGRESAR A INSUMOS DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

CICLO Sistema Electrónico – Criterios seguros y objetivos CONTROL MASIVO 1-Recepción y filtros de validación de la información 2-Indicadores y criterios de análisis y evaluación de contribuyentes 3-Criterios para la selección de casos 4-Comunicación y atención de seleccionados 5-Criterios de cierre y evaluación y anotación de resultados CICLO Sistema Electrónico – Criterios seguros y objetivos -Fuentes – Internas Externas -Validación -Filtros -Integración -Oportunidad -Específicos -Integrales -Indiciarios -Inexactitud Fundamento: -Plan antievasión -Reacción coyuntural -Control Masivo -Control Intensivo -Direccionamiento -Cargas de trabajo -Costo Beneficio -Objetividad -Comunicación electrónica de casos -Atención electrónica y asistida -Definición de marcas -Cierre de casos: Ajuste voluntario/oficioso Seguimiento y registro de ajuste o justificación Selectividad intensiva Medición del impacto recaudo/evasión/contrabando Anotación de observaciones REGRESAR A CICLO DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN