SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Abril de 2006

MONTOS PENDIENTES CON LOS AYUNTAMIENTOS * 33 Municipios

Actuaciones a seguir 1.- Secretaría de la Función Publica: Solicita el inicio de los procedimientos administrativos y/o penales de aquellos asuntos en los que los plazos de solventación se encuentren vencidos, por normatividad federal son 45 días hábiles. 2.- Secretaría de la Contraloría General: Solicitud de la suspensión de la ministración de los recursos, con fundamento a Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, Reglamento Interior de esta Secretaría y Decretos de Presupuestos Correspondientes y Acuerdos de Coordinación.

“LA INEFICIENCIA CONSTRUCTIVA TAMBIEN ES UN ACTO DE CORRUPCIÓN”

TIPOS DE REVISIÓN 1.- Contraloría Estatal: A través de la Dirección General de Seguimiento y Control de 0bra pública. 2.- Contralorías Municipales: En el marco del Convenio de Coordinación para el Fortalecimiento de los Sistemas Municipales de Control y Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la Corrupción.

Acuerdo de Coordinación Que compromisos adquieren las partes dentro del Acuerdo de Coordinación Estado Municipio

Acuerdo de Coordinación CAP I.- Disposiciones Generales ( objetivos) Cláusula 1.- I.- Realización de acciones conjuntas para fortalecer el Sistema, logrando un ejercicio eficiente de los recursos federales y Estatales II.- Promover acciones para la Transparencia III.- Acciones para evaluar y controlar el cumplimiento de metas IV.- Promover acciones de Seguimiento y Control, incorporando la participación de la ciudadanía

Acuerdo de Coordinación CAP II.- De las Acciones de Fortalecimiento Compromiso del Estado: Cláusula 5 .- I.- Proporcionar al municipio cuando así lo solicite, la asesoría, capacitación y el apoyo técnico y jurídico necesario II.- Auxiliar al municipio cuando así lo solicite, en la capacitación de recursos humanos en materia de control y evaluación del gasto. V.- Brindar asesoría y apoyo técnico al municipio para optimizar los trabajos de Fiscalización.

Acuerdo de Coordinación CAP II.- De las Acciones de Fortalecimiento Compromiso del Municipio: Cláusula 6 .- I.- Cooperar con el Estado en las acciones de fiscalización y evaluación de los recursos federales y estatales V.- Llevar en contabilidad especial por separado el ejercicio de los recursos federales y estatales facilitando su análisis por programa, obra y acción. VI.- Participar conjuntamente con el Estado en la realización del inventario de obra pública. Cláusula 7.- El Estado y el municipio acuerdan proporcionarse la información y documentación relativa a obras financiadas total o parcialmente con recursos federales y/o estatales

Acuerdo de Coordinación CAP III.- De los trabajos de Fiscalización, Evaluación y Verificación Compromiso del Municipio: Cláusula 9 .- Sin prejuicio de las atribuciones de la SCG fiscalizara, evaluará y verificará los programas, obras y acciones ejecutados con recursos federales o estatales. I.- Participará por si o conjuntamente con el Estado II.- Realizar en el ámbito de sus atribuciones la verificación y evaluación trimestral y anual de los distintos programas. IV.- Aclarar en tiempo y forma, las observaciones que resulten de los trabajos de auditoría, fiscalización evaluación y verificación, así como el seguimiento hasta su solventación

Incumplimiento de la Normatividad del Programa Federal y Estatal Observaciones más recurrentes detectadas en las revisiones efectuadas en las inversiones municipales: Incumplimiento de la Normatividad del Programa Federal y Estatal Faltante de Documentación Comprobatoria Deficiente Integración de Expedientes Unitarios Conceptos pagados no ejecutados Saldo de recursos no ejercidos Deficiencias Técnicas Obra Inconclusa Falta de Autorización en Modificaciones Programático Presupuestales Retenciones no Aplicadas

SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Desapego a la Normatividad del Programa CONCEPTO Aplicación incorrecta de Normatividad No aplicación de las Reglas y lineamientos específicos de los programas NORMATIVIDAD Leyes , Reglamentos y Reglas de Operación SOLVENTACIÓN Notificación motivada y fundada sobre las acciones tomadas para corregir la deficiencia. Acta de Sitio del OCEG, donde haga constar la aplicación de las medidas correctivas Instauración de Procedimiento administrativo para determinar las sanciones a los funcionarios involucrados

SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Faltante de Documentación Comprobatoria o Documentación Comprobatoria Improcedente CONCEPTO Anticipos pendientes de comprobar Falta de Facturas y pólizas de pago Documentación alterada o apócrifa Comprobantes sin requisitos fiscales Falta de Firma en nóminas NORMATIVIDAD Leyes de Presupuesto Federal y Estatal y sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Presentar la Documentación observada como faltante Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Deficiente Integración de Expedientes Unitarios CONCEPTO Documentación faltante en expedientes (Expediente Técnico, Proyecto ejecutivo, acuerdos, contratos, actas d entrega y recepción, finiquito de obra) NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Acta de Sitio en donde se haga constar la debida integración de los Expedientes unitarios de obra Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Conceptos pagados no ejecutados CONCEPTO Conceptos de Obra Faltantes Conceptos pagados no ejecutados Conceptos estimados no ejecutados Retraso en la ejecución de la obra NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Acta de Sitio en donde se haga constar la ejecución de los conceptos faltantes Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Saldo de recursos no ejercidos SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Saldo de recursos no ejercidos CONCEPTO Saldos aprobados o liberados no ejercidos o aplicados Recursos no reintegrados Saldos en cuentas bancarias Intereses generados no reintegrados NORMATIVIDAD Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos SOLVENTACIÓN Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Deficiencias Técnicas Constructivas SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Deficiencias Técnicas Constructivas CONCEPTO Obra ejecutada con mala calidad Obra ejecutada que no cumple con las especificaciones de proyecto Material y equipo de instalación permanente que no funciona Normatividad Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos Solventación Acta de sitio en la cual se haga constar la conclusión de la obra Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Obra Inconclusa o en proceso SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Obra Inconclusa o en proceso Normatividad Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, Ley de Obras Públicas, Decreto de Presupuesto de Egresos, Leyes de Presupuesto y Reglamentos) CONCEPTO Conceptos de obra faltantes. Conceptos pagados no ejecutados Anticipos no amortizados Deficiencias administrativas Solventación Acta de sitio en la cual se haga constar la conclusión de la obra Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado

Falta de Autorización en Modificaciones Programático Presupuestales. SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Falta de Autorización en Modificaciones Programático Presupuestales. Normatividad Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, Ley de Obras Públicas, Decreto de Presupuesto de Egresos, Leyes de Presupuesto y Reglamentos) CONCEPTO Cambio de metas físicas de las obras (cancelaciones o modificaciones) Modificaciones Presupuestales Solventación Oficios y anexos de aprobación de la Dependencia competente

Retenciones no Aplicadas SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Retenciones no Aplicadas NORMATIVIDAD Art 191 de la Ley Federal de Derechos, Cláusulas específicas de los contratos y convenios CONCEPTO Deducciones no efectuadas Penas Convencionales Retenciones efectuadas no enteradas Retenciones no efectuadas SOLVENTACIÓN Se requiere el entero inmediato de las deducciones Entero de las penas convencionales Comprobante de los enteros efectuados

Retenciones no Aplicadas SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Retenciones no Aplicadas NORMATIVIDAD Art 191 de la Ley Federal de Derechos, Cláusulas específicas de los contratos y convenios CONCEPTO Deducciones no efectuadas Penas Convencionales Retenciones efectuadas no enteradas Retenciones no efectuadas SOLVENTACIÓN Se requiere el entero inmediato de las deducciones Entero de las penas convencionales Comprobante de los enteros efectuados

Ing. Hernán Manuel Vladimir Chávez Boubión SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES Ing. Hernán Manuel Vladimir Chávez Boubión Director de Auditoria a Obras del Sector Productivo y Municipales Convenidas Teléfono (662) 2-17-19-50 y 2-17-19-72 Correo: hchavezb@hotmail.com

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