DIAGNOSTICO SISTEMA DE GESTION INTEGRAL BASICO

Contenido Introducción Objetivo del diagnóstico Alcance del trabajo Procedimientos aplicados Evaluación del control interno Evaluación procesos de Información Diagnostico del sistema de gestión

Introducción Control de Gestión de una Empresa Todas las empresas sin importar su tamaño precisan tener herramientas administrativas de controles eficaces, que les permita ver como va la marcha de la organización en la consecución de sus principales objetivos.

Objetivo de nuestro trabajo Evaluar la adecuación de las prácticas administrativas a los intereses de la Organización. Analizar la estructura administrativa y como se cumplen los objetivos. Determinar la existencia de elementos de seguridad en los procesos administrativos y de información. Establecer el grado de conectividad entre los sistemas operacionales y los de contabilidad. Evaluar la seguridad de los flujos de recursos materiales y financieros dentro de la organización. Evaluar la estructura del Sistema de Contabilidad Detectar debilidades de control interno y efectuar las recomendaciones pertinentes.

Alcance del Diagnóstico Método de observación y pruebas aleatorias de datos Entrevistas al personal administrativo y operaciones Revisión procesos básicos administrativos

Procedimientos Aplicados Entrevistas al personal Desarrollo pruebas de cobranzas Examen documentación de respaldo Contabilidad Examen procedimientos administrativos básicos. Análisis Plan de Cuentas

Observaciones y Recomendaciones (1) De control Interno El Sistema de recaudación de cuotas CUE es riesgoso Folios comprobante de pagos Rendición de Caja Custodia comprobantes de pago Procedimiento de retiro insumos bodega no es segregado. Los Libros tributarios no se encuentran impresos. Las remesas bancarias son contabilizadas por la misma persona que contabiliza la caja. El sistema Restó no cuenta con la totalidad de los códigos de los productos que se venden

Observaciones y Recomendaciones (2) El número de la comanda y el sistema de registro no concuerdan. No se controla el número correlativo de las comandas. No existe un control establecido entre las comandas pagadas y las despachadas por la cocina ó bar No existen procedimientos de traspasos de caja entre cajeros de la sociedad Comercial.

Observaciones y Recomendaciones (3) De Procesos de Información El proceso de pago de proveedores es complejo No existe control de la actividad de la sociedad Comercial No existe un informe integral de la actividad de cobranza El plan de cuentas no está estructurado adecuadamente Los ciclos de la información administrativa no concuerda con los ciclos contables El sistema de control de bodega es incompleto

Diagnóstico de Sistema de Gestión Ambiente de Control Interno Organización del Personal Sistemas de Información Implementación Indicadores de Gestión

CONCLUSION GENERAL Dos entidades intentando actuar separadamente. Potenciar la plataforma administrativa. Enriquecer los procesos informativos. Relevancia de la contabilidad.

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