Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017.

del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Orden del Día Lunes 30 de enero de 2017 Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Bienvenida del Dr. Francisco Javier Anaya Torres Secretario de Administración Bienvenida del Dr. Primo Alberto Cava Chavarría Secretario de Gestión Estratégica Lic. Javier Martínez Labra Director de Programación y Presupuesto Ing. José Martín Haro Martínez Coordinador General de Servicios Informáticos I.S.C. Adrian Eleazar Contreras Martínez Director de Cómputo y Comunicaciones Dr. José Nicolás Fernández García Director de Planeación M. En C. Juan Vera Romero Director de Recursos Materiales y Servicios Lic. Laura Inés O´hara Valero Directora de Normatividad, Consulta y Dictaminación M. En C. María Isabel Luna Farias Directora de Recursos Financieros Lic. José Manuel Cabrera Domínguez Administrador del FIDEICOMISO Preguntas y Respuestas

Dirección de Programación Y Presupuesto Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Programación Y Presupuesto Ponente: Lic. Javier Martínez Labra Director de Programación y Presupuesto

Vía sistema Ingresos Excedentes Transferencia entre partidas (Reprogramación) Adelantos y diferimiento de Calendario Solicitud de Gastos Restringidos (SGR) Ingresos Excedentes Ya no se entregará el formato de programación mensual, en su lugar se capturará en el sistema la información faltante (justificación).

Contar con autorización de la DPP. Alimentos de Personas (Únicamente cuando resulten estrictamente indispensables). 38501 DG “Gastos para alimentación de Servidores Públicos de Mando” 22102 COCENDI “Productos alimenticios para personas derivado de la prestación de servicios públicos en unidades de salud, educativas, de readaptación social y otras”. DRMyS Partidas Áreas Centrales y Unidades Académicas 22104 “Productos alimenticios para el personal en las instalaciones de las dependencias y entidades”. 22106 “Productos alimenticios para el personal derivado de actividades extraordinarias”. Áreas Centrales Federales Contar con autorización de la DPP. Direcciones, Unidades, Coordinaciones: deben contar con autorización previa de la Secretaría correspondiente. Secretarías y equivalentes: deben contar con autorización previa de la DG. Unidades Académicas Autogenerados

Solo con Recurso Federal Pasajes y Viáticos ¿Quién puede ejercer estas partidas? Todas las Dependencias Politécnicas ¿Con qué recursos? Autogenerados y Federal ¿Cómo se autoriza? Solicitar autorización a la DPP, así como de la Secretaría correspondiente, en el caso de las Secretarías la autorización dela Dirección General. 37104 37106 37204 37206 37504 37602 Nacionales Internacionales Servicios de Impresión, publicación, difusión e información Vo.Bo. de Coordinación y Comunicación Social. 33605 33603 Solo con Recurso Federal 33604 36101 Solo aplica a la Coordinación de Comunicación Social.

Solicitud de Gastos Restringidos (SGR) 33101 Asesorías asociadas a convenios, tratados o acuerdos. 38301 Congresos y convenciones. Consultorías para programas o proyectos financiados por organismos internacionales. 33103 38401 Exposiciones Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria. 44101 33104 Otras asesorías para la operación de programas. 33501 Estudios e investigaciones. 38201 Gastos de orden social.

Dirección de Cómputo y Comunicaciones Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Cómputo y Comunicaciones Ponente: I.S.C. Adrian Eleazar Contreras Martínez Director de Cómputo y Comunicaciones

Contexto Decreto Lineamientos Acuerdo Acuerdo que establece las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos públicos, y las acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio del gasto público, así como para la modernización de la Administración Pública Federal. (DOF – 10 dic 2012) Lineamientos para la aplicación y seguimiento de las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos públicos, y las acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio del gasto público, así como para la modernización de la Administración Pública Federal. (DOF – 30 ene 2013) Acuerdo que tiene por objeto emitir las políticas y disposiciones para la Estrategia Digital Nacional, en materia de tecnologías de la información y comunicaciones, y en la de seguridad de la información, así como establecer el Manual Administrativo de Aplicación General en dichas materias. (DOF – 08 may 2014) Acuerdo por el que se modifican las políticas y disposiciones para la Estrategia Digital Nacional, en materia de tecnologías de la información y comunicaciones, y en la de seguridad de la información, así como el Manual Administrativo de Aplicación General en dichas materias. (DOF – 04 feb 2016)

Fundamento Lineamientos (DOF 30 ene 2013) Disposiciones relacionadas con la modernización de la Administración Pública Federal mediante el uso de TIC 32. Para la contratación en materia de TIC, las Dependencias y Entidades deberán realizar un estudio de factibilidad a efecto de determinar la conveniencia de adquirir o arrendar bienes, o bien contratar servicios, según corresponda. El estudio de factibilidad deberá comprender, entre otros, los elementos siguientes: I. El análisis de las contrataciones vigentes y, en su caso, la determinación de la procedencia de su renovación; II. La pertinencia de realizar contrataciones consolidadas; III. En su caso, el impacto que la contratación tendría en materia de seguridad pública o nacional, y

Fundamento Acuerdo (DOF 04 feb 2016) Artículo 9.- Las Instituciones para la contratación de adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles y de prestación de servicios, en materia de TIC, además de sujetarse a las disposiciones que se establecen en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, su Reglamento, el MAAGMAASSP y demás disposiciones aplicables en la materia, deberán observar lo siguiente: . . . Cuando la dependencia o entidad de que se trate pretenda arrendar o contratar servicios de bienes de TIC, inferiores al equivalente a trescientas veces el salario mínimo diario general vigente en la Ciudad de México, no será necesario justifiquen y manifiesten el costo-beneficio de dichas adquisiciones, ante esta Unidad, por lo que no requerirá el Dictamen técnico correspondiente. El OIC emita sus sugerencias y comentarios de manera fundada y motivada a más tardar dentro de los 8 días hábiles siguientes a la recepción. En el caso de adquisiciones, la Unidad emitirá el dictamen técnico correspondiente a más tardar a los 10 días hábiles posteriores a la recepción de la solicitud y lo turnará a la UPCP junto con la solicitud y sus anexos. La UPCP emitirá el pronunciamiento dentro de los 20 días hábiles posteriores a la recepción de la solicitud. Tratándose de arrendamientos y contratación de servicios de bienes de TIC la Unidad emitirá, en su caso, el dictamen favorable, en un término de 15 días hábiles posteriores a la recepción de la solicitud correspondiente.

Adquisición de refacciones y Mantenimiento a bienes de TIC Bienes considerados TIC Oficio CGSI/0749/2016 Las ECUs deberán elaborar sus Anexos Técnicos y ser enviados en formato editable a mas tardar el 31 de enero de 2017 a la DCyC. Ejemplos http://www.dcyc.ipn.mx/Paginas/Formato-APCT2.aspx Anexos Técnicos Las ECUs deben contar con suficiencia presupuestal en las partidas 21401 – Materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos, 29401 – Refacciones y accesorios para equipo de cómputo y telecomunicaciones, 35301 – Mantenimiento y conservación de bienes informáticos 32501 – Patentes, regalías y otros. Suficiencia presupuestal Adquisición de refacciones y Mantenimiento a bienes Calendario

Consideraciones Generales Adquisiciones de refacciones No se deben especificar marcas. En caso de que solo exista un solo proveedor o fabricante que puede proveer el bien o servicio, es necesario que presente carta notariada (apostille) de exclusividad. Contar con 3 cotizaciones. Adquisiciones de refacciones Considerar garantía, mínimo 30 días. Mantenimiento bienes TIC No se podrán realizar mantenimiento preventivo y correctivo cuando la garantía permanezca vigente por parte del fabricante (consultar página fabricante). Mantenimiento equipo videoconferencia No se podrán realizar mantenimiento preventivo y correctivo cuando la garantía permanezca vigente por parte del fabricante (1 año). En caso de realizar servicio de mantenimiento se debe considerar una garantía mínima de 30 días. Mantenimiento a servidores y/o sistemas No se podrán realizar mantenimiento preventivo y correctivo cuando la garantía permanezca vigente por parte del fabricante (consultar página fabricante). En caso de realizar servicio de mantenimiento considerar una ampliación de garantía, y de no ser posible considerar una garantía mínima de 30 días.

Dirección de Planeación Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Planeación Programa Integral de Fortalecimiento de la Infraestructura Física Educativa (PIFIFE). Ponente: Dr. José Nicolás Fernández García Director de Planeación

PIFIFE 1 2 3 4 Ventanilla única (CIRCULAR 7/2016, 25 de noviembre del 2016) 1 Registro de necesidades y proyectos – SIPIFIFE (www.sipifife.ipn.mx). Captación y análisis de necesidades de infraestructura física educativa de las Dependencias Politécnicas, para analizarlas, dictaminarlas, autorizarlas e incorporarlas a la Planeación Estratégica del IPN basada en prioridades institucionales, a fin de hacer una gestión más eficiente y eficaz. 2 PIFIFE El SIPIFIFE permanecerá abierto todo el año, a fin que puedan registrar sus necesidades programables y especiales en materia de construcción, equipamiento y mantenimiento de inmuebles y equipo, destinados al servicio educativo. 3 Identificar la naturaleza de los proyectos: Construcción, Equipamiento y Mantenimiento. 4

PIFIFE CONSTRUCCIÓN EQUIPAMIENTO Construcción (reestructuración, remodelación): obra nueva, obra exterior, demolición, edificación de; aulas, talleres, laboratorios, gimnasios, cafeterías, etc. CONSTRUCCIÓN Que permita la actualización y modernización de los laboratorios del Instituto. Que actualice y modernice las aulas del Instituto. Para contar con talleres modernos y actualizados en las DP. Centros de Investigación que apoyen el desarrollo de la investigación del Instituto. Áreas deportivas que permitan el desarrollo deportivo e incremente la competitividad del Instituto. Áreas culturales y de esparcimiento que permita incrementar el desarrollo cultural de la comunidad politécnica. Edificios de Gobierno para brindar el adecuado funcionamiento de las áreas administrativas en apoyo de la educación e investigación del Instituto. EQUIPAMIENTO

PIFIFE MANTENIMIENTOS Inmuebles (impermeabilizaciones, pintura externa e interna, herrería y cancelería, acabados, cambio de material en piso, modificación a fachadas sin alterar la arquitectura original, modificaciones de divisiones internas de tablaroca, durock, mamparas, entre otros). Instalaciones para equipos especiales (aire acondicionado, gas y vacío, entre otros). Instalaciones neumáticas. Instalaciones hidráulicas. Instalaciones sanitarias. Instalaciones eléctricas (tableros de distribución y de fuerza, cableado, luminarias y subestaciones eléctricas, entre otros). Instalaciones electrónicas y electromecánicas (sistemas de bombeo e hidroneumáticos). Instalaciones de cableado estructurado para voz y datos. Inmuebles catalogados total o parcialmente como patrimonio artístico, histórico y cultural, o que almacenen, resguarden o exhiban bienes muebles de esa índole, en cuyo caso será́ indispensable contar con la autorización correspondiente del Instituto Nacional de Antropología e Historia, del Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura o de alguna otra instancia competente, según corresponda. MANTENIMIENTOS

Materiales y Servicios Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Recursos Materiales y Servicios Consideraciones para un procedimiento de contratación pública Ponente: M. En C. Juan Vera Romero Director de Recursos Materiales y Servicios

Generalidades La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, señala los diferentes procedimientos que las dependencias podrán seleccionar de acuerdo a la naturaleza de la contratación; Licitación pública Invitación a cuando menos tres personas Adjudicación directa Las adquisiciones, arrendamientos y servicios se adjudicarán, por regla general, a través de licitaciones públicas

Generalidades A fin de asegurar al estado las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad, crecimiento económico, generación de empleo, eficiencia energética, uso responsable del agua, optimización y uso sustentable de los recursos, así como la protección al medio ambiente.

Formatos Obligatorios CLAVE DEL FORMATO NOMBRE DEL FORMATO OBJETIVO FUNDAMENTO LEGAL FO-CON-03 focon 03.xls Requisición Contar con la solicitud del área requirente, a la cual se adjuntará el anexo técnico así como las condiciones necesarias para la contratación Artículo 27 del reglamento de la LAASSP FO-CON-04 focon 04.doc Petición de ofertas Comprobar que previo al inicio de los procedimientos de contratación se realizó una investigación de mercado Articulo 26 de la LAASSP, y 28 y 29 de su reglamento FO-CON-05 focon 05.xls Resultado de la investigación de mercado   Determinar la existencia de oferta; Verificar la existencia de proveedores a nivel nacional o internacional Conocer el precio prevaleciente de los bienes, arrendamientos o servicios requeridos

Consolidaciones Con base en el artículo décimo segundo del “Decreto que establece las medidas para el uso eficiente , transparente y eficaz de los recursos públicos, y las acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio del gasto público, así como la modernización de la Administración Pública Federal, así como el artículo 20 de los lineamientos, compete al oficial mayor (secretaria de administración) determinar las líneas de acción para contrataciones consolidadas por lo que en el caso del IPN se ha determinado que son las siguientes: La recarga de extintores, el mantenimiento y reparación de plantas de emergencia, mantenimiento de bienes muebles e inmuebles, boletos de avión, vales de despensa, aire acondicionado y red de hidrantes, la mensajería especializada, el suministro de combustibles y lubricantes, la telefonía básica y celular, la conducción de señales analógicas y digitales, el fotocopiado, los seguros, la vigilancia, la limpieza, la fumigación, las telecomunicaciones, el Internet, tóner y papelería. el software de uso institucional y las agencias de viajes, y todos aquellos que impliquen mejores condiciones en cuanto a calidad, precio y oportunidad para el Instituto, pudiendo exceptuarse los Centros Foráneos.

Consolidaciones Quedan exceptuados de contratación consolidada bajo responsabilidad del titular de cada dependencia politécnica trabajos que sean urgentes por la existencia de un riesgo inminente a la seguridad de la comunidad politécnica público en general, la integridad patrimonial del Instituto o la realización de las actividades sustantivas.

Abogado General OAG - CONTRATOS Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Abogado General OAG - CONTRATOS Ponente: Lic. Laura Inés O´hara Valero Directora de Normatividad, Consulta y Dictaminación

Más del Monto de Actuación Más de 300 ms, menos del monto OAG - CONTRATOS CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES CONTRATOS DE SERVICIOS GENERALES, ARRENDAMIENTO, ADQUISICIONES Más del Monto de Actuación Más de 300 ms, menos del monto Pagina WEB http://www.siiag.ipn.mx

CERRADA ABIERTA FIANZA FORMA DE PAGO ENTREGA REQUISITOS: SUFICIENCIA AUTORIZACIÓN TICS AUTORIZACIÓN/RESTRINGIDA 32D IMSS COTIZACIÓN PROPUESTA TÉCNICA *AUTORIZACIÓN DRMS *REGISTRO /AUTORIZACIÓN PIFIFE OFICIO DE ADJUDICACIÓN ANEXO FORMATO: CERRADA ABIERTA FIANZA FORMA DE PAGO ENTREGA

ACTIVIDADES RELEVANTES A CONSIDERAR EN EXCEDENTES Y TESORERÍA Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Recursos Financieros ACTIVIDADES RELEVANTES A CONSIDERAR EN EXCEDENTES Y TESORERÍA Ponente: M. En C. María Isabel Luna Farias Directora de Recursos Financieros

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas 1.- PRESENTACIÓN. Los recursos excedentes son los ingresos que percibe el Instituto Politécnico Nacional por concepto de Derechos, Productos y Aprovechamientos, los cuales apoyan y contribuyen al cumplimiento de los objetivos y programas institucionales, que permitan fortalecer e impulsar la docencia, la investigación científica y tecnológica, mismos que serán empleados por las dependencias politécnicas de manera complementaria a la asignación presupuestal de carácter fiscal.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas FUNDAMENTO ARTÍCULO REFERENCIA Código Fiscal de la Federación Art. 3 Concepto de Aprovechamientos y Productos. Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017 Art.10 La SHCP queda autorizada para fijar o modificar los Aprovechamientos. MARCO NORMATIVO

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas FUNDAMENTO ARTÍCULO REFERENCIA Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017 Art. 11 La SHCP queda autorizada para fijar o modificar los Productos. Factor de Aplicación en tanto no se haya aprobado el Catálogo del Ejercicio 2017. 31 de enero fecha límite de entrega de Metodologías de los productos y servicios, no incluidos en el catálogo 2016, para su entrega y autorización de la SHCP el último día hábil de febrero. MARCO NORMATIVO

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas FUNDAMENTO ARTÍCULO REFERENCIA Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017 Art. 12 Los ingresos que se recauden deberán informarse de manera mensual a la TESOFE Ley Federal de Derechos 2017 Art.186 Se pagarán derechos por los servicios que presta la Secretaría de Educación Pública MARCO NORMATIVO

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Las Dependencias Politécnicas que integran el Instituto Politécnico Nacional, generan Ingresos Excedentes por concepto de: Derechos Productos Aprovechamientos DPA’S

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Para el manejo de los Recursos deberán apegarse a: PROGRAMACIÓN CAPTACIÓN EJERCICIO REGISTRO y REPORTE de los recursos Excedentes que ingresan al presupuesto federal y al Fondo de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del Instituto Politécnico Nacional LINEAMIENTOS QUE REGULAN LA :

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Las Dependencias Politécnicas no podrán cobrar ni prestar servicios o productos, que no estén en el Catálogo Institucional Autorizado por la SHCP., para el ejercicio fiscal 2017. Bajo ninguna circunstancia, se podrá establecer un concepto y monto de cobro que no esté incluido en dicho catálogo.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Para soportar y registrar los ingresos Excedentes, deberán elaborar al término de cada día, una factura global por el monto total de los recibos expedidos que carezcan de requisitos fiscales en el sig@ contable. Para el control de los ingresos Excedentes, las DP’s deberán, depositar los recursos en la cuenta bancaria autorizada para tal fin, al siguiente día hábil en que los recibieron. Las DP’s deberán expedir recibo o factura por los productos o servicios proporcionados por el IPN, previo pago, en el sig@ contable Al término del día NO deben quedar recibos sin factura correspondiente

3 días hábiles siguientes al cierre del mes Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas La entrega de la documentación a la DRF, será dentro de los días hábiles siguientes al cierre del mes 3

DOCUMENTACIÓN A ENTREGAR Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Estado de Origen y Aplicación Acumulado de Ingresos y Egresos Conciliaciones Bancarias Estados de Cuenta Bancarios Relación de facturas y recibos DOCUMENTACIÓN A ENTREGAR

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Es responsabilidad de las Dependencias Politécnicas, resguardar la documentación comprobatoria de los pagos efectuados Derechos, Aprovechamientos e IVA, deberán depositarse dentro de los tres primeros días hábiles siguientes al cierre del mes, convenio CIE: 1212818 y referencia a la clave que le fue asignada a cada unidad La DRF realizará con las Dependencias Politécnicas las conciliaciones cuatrimestrales de los ingresos Excedentes, levantando para tal efecto actas de conciliación las cuales deberán estar firmadas por quienes participen en ésta. Será responsabilidad del Titular de la Dependencia Politécnica receptora, verificar que se cumpla con la normatividad y lineamientos aplicables en el buen manejo y aplicación de los recursos Excedentes

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas En el mes de Enero del 2012 se liberó el sig@ contable para las Dependencias, ya que de conformidad los Arts. 29,29-A, 29-B y 29-C, del Código Fiscal de la Federación, es obligación emitir comprobantes digitales, por lo que todo el registro de los recursos Excedentes debe llevarse a cabo en este sistema.

Sujetos a la autorización de la SHCP Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Espacios Físicos Menores a 30 m 2 Dentro de inmuebles de propiedad federal se cobraran bajo la naturaleza jurídica de “Derechos” Ley Federal de Derechos Art. 232 Fracción IX Cuota por metro 2 $283.00 Diferencias Para cobrar los importes o diferencias de más en los espacios físicos menores de 30 m² será bajo la naturaleza jurídica de “Aprovechamientos“. Sujetos a la autorización de la SHCP

Sujetos a la autorización de la SHCP Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Sujetos a la autorización de la SHCP Espacios físicos mayores a 30 m2 Que se encuentren sujetos al régimen de dominio público de la federación Podrán ser cobrados bajo la naturaleza jurídica de “Aprovechamientos”

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas EVITAR BAJO CUALQUIER CIRCUNSTANCIA REALIZAR FACTURACIÓN ENTRE DEPENDENCIAS En relación al oficio circular No. SAD/DRF/C-028/2014 en el cual se hace de su conocimiento el procedimiento a seguir para cubrir el costo de los servicios entre dependencias, es obligatoria la aplicación de los procedimientos autorizados en dicha circular a fin de que los movimientos queden soportados de forma correcta en los Estados Financieros, Estados de Origen y Aplicación de Recursos Excedentes. ES RESPONSABILIDAD DE LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS ELABORAR Y REALIZAR EL SEGUIMIENTO DE LOS FORMATOS CON LAS ÁREAS CORRESPONDIENTES.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Para el cierre del mes de febrero 2017, las unidades politécnicas ya no entregarán los informes de excedentes de manera personal.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Por lo anterior, al cierre de cada mes, se tomarán las cifras que presente el SIG@ Contable, por lo que los Titulares de las Unidades serán los responsables de que la información que se presente en el sistema sea veraz, confiable, oportuna y debidamente depurada, debiendo dar seguimiento de manera diaria a todas las operaciones de la dependencia, a fin de solucionar de manera expedita los problemas (errores contables, duplicidades, omisiones, etc.). Es importante mencionar que no se podrán hacer modificaciones a meses cerrados.

TESORERÍA Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas TESORERÍA Realizar los pre-recibos de egresos en SIG@-CONTABLE por los depósitos a la DRF de los siguientes conceptos: rendimientos bancarios, productos, derechos, aprovechamientos, penas moratorias, siniestros, sanción a proveedores y otros que se generen en el Instituto. El recibo que se derive de cualquier depósito, lo podrá visualizar la unidad desde su usuario en SIG@-CONTABLE, una vez validada la información por el departamento de Tesorería. Al realizar un depósito por concepto de devolución a gasto por comprobar u orden de pago, al entregarlo en el departamento de Tesorería, éste deberá incluir el formato de DEVOLUCIÓN emitido en el módulo de “DIVERSOS MOVIMIENTOS” de SIG@-CONTABLE. Al reportar rendimientos bancarios, estos deberán ser acompañados por fotocopia del estado bancario para cotejo y soporte del recibo.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Antes de realizar cualquier compromiso en SIG@, cada dependencia deberá cerciorarse que los proveedores de bienes y servicios estén validados en el Sistema de Administración para Proveedores de Bienes y Servicios Institucionales (SAPBSI) y que el personal de honorarios este validado en el módulo de capital humano en SIG@. De acuerdo al artículo 19, capítulo II, título tercero del “Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2014” publicado en el Diario Oficial de la Federación del 03 de diciembre de 2013, es obligatorio que los pagos a proveedores deben publicarse en NAFINSA – Cadenas Productivas, si ellos desean descontar sus documentos tienen que estar afiliados. Para cualquier duda referente a programa de cadenas productivas NAFINSA, checar la siguiente pagina de internet www.nafinsa.com o comunicarse al teléfono : 01 8000 NAFINSA (623 4671)

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas Recepción de las órdenes de pago en estado “11” a través del SIG@ previamente fiscalizadas por la D.C. y E. P. Es responsabilidad de las dependencias politécnicas la protección de los cheques de manera permanente a través de la banca electrónica, así como coordinar que lleven la leyenda “para abono en cuenta” como medida de seguridad.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas REPORTE DE LAS RETENCIONES DE IVA E ISR Y OPERACIONES CELEBRADAS CON TERCEROS Fechas de entrega: serán dentro de los 3 primeros días hábiles del mes siguiente al periodo que corresponda, después de ese tiempo no se aceptará por ningún motivo la información, lo cual causará carga financiera y se presentará en periodo de complementaria. La información se enviará al correo divisionfinanzas@ipn.mx, el cual no exime la responsabilidad de presentar la información físicamente en la División de Finanzas para su revisión y validación.

Secretaría de Administración Dirección de Recursos Financieros División de Finanzas REPORTE DE LAS RETENCIONES DE IVA E ISR Y OPERACIONES CELEBRADAS CON TERCEROS No se aceptará ninguna ficha de depósito y/o transferencia bancaria que no contenga el número de convenio CIE: 1212818 y referencia a la clave que le fue asignada a cada unidad, mencionado en el oficio DRF/03797/2013. En el llenado de la información que se hace en el formato de Excel denominado anexo 1, cerciorarse que el nombre de la persona física o moral le corresponda efectivamente el RFC, una vez reportado ya no habrá cambios. Verificar que el cálculo de las tasas de IVA correspondan a la base que se está reportando, ya sea de exento, 0% y del 16%, también deberán verificar el porcentaje de las retenciones de IVA (2/3 partes), de ISR (10%), y cerciorarse que en el anexo 1, sean colocadas en la columna que se les indica.

Dirección de Recursos Financieros Aspectos importantes a considerar Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Recursos Financieros DIVISIÓN DE CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Aspectos importantes a considerar Ponente: C.P. Leticia Ángela Ojeda Garrido Jefa del Departamento de Control De Presupuesto de la DRF.

Fondo Rotatorio Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago.

Fondo Rotatorio Es facultad de la Dirección de Recursos Financieros determinar los montos que se asignen en cada ejercicio fiscal y realizar las modificaciones conforme a la disponibilidad de recursos con que se cuente. El Titular de la Dependencia Politécnica solicitará con oficio la asignación del fondo Rotatorio. A partir de esta fecha se deberá indicar en el mismo el nombre del responsable que lo administrará Fundamento: Numeral 9 de la guía de operación para el control y ejercicio del presupuesto 2017

Fondo Rotatorio Las dependencias politécnicas pueden utilizar los recursos del Fondo Rotatorio para cubrir erogaciones de carácter urgente y de poca cuantía, en partidas de los Capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales de conformidad con el CPOGAPF. Se otorgará hasta $10,000.00 y no se puede llevar a cabo ningún gasto directo mayor a $5,000.00. Es responsabilidad de la Dependencia contar con suficiencia presupuestal en las partidas de gastos para cubrir erogaciones con cargo al Fondo Rotatorio y en ningún caso la asignación de éste da lugar a ampliaciones presupuestales.

Fondo Rotatorio El Fondo Rotatorio se deberá reintegrar en la fecha que indique la Dirección de Recursos Financieros, mediante depósito en la cuenta: 0152137828 de BBVA Bancomer . De no reintegrar el Fondo Rotatorio en la fecha señalada, la Dirección de Recursos Financieros NO autorizará recursos por este concepto en el siguiente ejercicio fiscal , así mismo no será liberado ningún pago que continúe en trámite ante la Dirección de Recursos Financieros.

Hoja membretada de la UR Oficio de Solicitud de Fondo Rotatorio Hoja membretada de la UR Fecha Dirigido a: Titular de la Dirección de Recursos Financieros Datos importantes dentro del texto: Informar que es Fondo Rotatorio Anotar la Clabe de 18 dígitos para transferencia Anexar formato de solicitud de “Fondo Rotatorio” indicando en la justificación gastos menores y en importe $10,000.00 (son diez mil pesos 00/100 m.n.) Firma del Titular de la U.R.

Gastos por comprobar (para casos estrictamente indispensables) Se autorizarán previa justificación a través de oficio dirigido a la DRF, anexando el Formato de solicitud de Gastos a Comprobar especificando la(s) partida(s) presupuestal(es), los montos y clabe interbancaria; cabe destacar que para su autorización, deberán contar con la asignación presupuestal otorgada por la DPP. La comprobación de los recursos otorgados deberá efectuarse en un plazo no mayor a 5 días hábiles después de realizado el evento mediante OP a nombre del IPN , cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en el numeral 10.3 de la guía de operación para el control y ejercicio del presupuesto 2017, en caso de no cumplir en tiempo y forma, no se otorgará otro gasto por comprobar.

Oficio de Solicitud de Gasto a Comprobar Hoja membretada de la UR Fecha Dirigido a: Titular de la Dirección de Recursos Financieros Datos importantes dentro del texto: Informar que es Gasto a Comprobar Anotar la Clabe de 18 dígitos para transferencia Nombre del beneficiario del gasto (Dependencia Politécnica, Proveedor, etc.) Anexar formato de ”Solicitud de Gasto por Comprobar” debidamente requisitado. Firma del Titular de la U.R.

Prácticas y visitas escolares Para ejercer esta partida, el titular de la dependencia deberá contar previamente con la autorización de la Dirección de Educación Superior o Dirección de Educación Media Superior según corresponda. La DES y la DEMS son las áreas responsables del estudio, aprobación y Supervisión de las Prácticas y Visitas Escolares; Corresponde a las dependencias politécnicas contar con dicha autorización para poder ejercerlas.

Autorización de Compromisos Las Dependencias Politécnicas deberán registrar sus compromisos a través del SIG@ Financiero mediante pedido y/o contrato. Dichos Compromisos Deberán estar Vinculados a la Orden de Pago Y en caso de Operaciones con Prestadores de Servicios Profesionales se deberán generar compromisos por todas y cada una de las personas físicas, adjuntando el Archivo Electrónico del Contrato Debidamente Formalizado La Secretaría de investigación y posgrado, la dirección de servicios estudiantiles y la dirección de egresados y servicio social, son las únicas unidades que deberán comprometer sus recursos bajo el concepto de becas Para los conceptos de pasajes y traslado de personas, los compromisos se registrarán bajo el concepto de “Lista”

PAGO A PROVEEDORES Es responsabilidad de las Dependencias Politécnicas que sus proveedores se encuentren debidamente registrados en el Sistema de Administración de Proveedores de Bienes y Servicios del Instituto Politécnico Nacional (SAPBSI), en caso contrario la Dirección de Recursos Financieros no estará en posibilidades de realizar el pago correspondiente.

Puntos a considerar en la elaboración de órdenes de pago

FISCALIZACIÓN DE ÓRDENES DE PAGO (PUNTOS CLAVE) 1.-Recurso 2.- Tipo de Orden de pago 3.- Número 4.-Nombre Gasto corriente 7.- Número Gasto a Comprobar 5.- Tipo de Operación 8.- Tipo de Documento 6.- Descripción Fechas de Cierre 10.- Comprobantes 11.-Formatos 2016 9.- Rechazos 12.- Compromisos Fin

Se selecciona el recurso de acuerdo al tipo de presupuesto: 1.- Puntos a considerar en el campo “recurso” Se selecciona el recurso de acuerdo al tipo de presupuesto: Federal Fondo de Apoyo Manejo Central Aprovechamientos Derechos Productos Siniestros Proyectos de Investigación REGRESA OP

Comprobación Gasto corriente Partida restringida Recuperación 2.- Puntos a considerar en el campo “tipo de orden de pago” Comprobación Gasto corriente Partida restringida Recuperación Retenciones Viáticos y pasajes REGRESA OP

3.- Puntos a considerar en el campo “número” Secuencias de OP Para las Personas Físicas y Morales que generen retención de impuestos, la Orden de Pago por la Retención deberá ser el número inmediato posterior a la Orden de Pago de Origen. Cuando se genere una orden de pago de viáticos, deberán generar de forma consecutiva la orden de pago de gastos no comprobables (20%) La Dirección de Recursos Financieros, será la encargada de efectuar el redondeo, para su entero ante la TESOFE. Los porcentajes de retenciones de IVA e ISR y su Fundamento Legal según el tipo de proveedor son:

REGRESA OP

Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de beneficiario: 4.- Puntos a considerar en el campo “nombre” Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de beneficiario: Proveedor Personal politécnico Personal de honorarios Dependencia politécnica Dependencia externa Instituto Politécnico Nacional Fondos Rotatorios Con facturas menores a $5,000.00 (son cinco mil pesos 00/100m.n.) a nombre de la Dependencia Politécnica, de lo contrario deberán salir a nombre del proveedor. En caso de reembolsos que no sean de Fondos Rotatorios deberán capturarse como “Gasto Corriente” REGRESA OP

Comprobación Transferencia Cheque 5.- Puntos a considerar en el campo “tipo de operación” Comprobación Se indicará en los casos que se compruebe un gasto a comprobar o se comprueben ingresos excedentes. Transferencia Se indica cuando el pago se realizará por transferencia bancaria al beneficiario. Cheque Se indica en los casos que el pago se realizará con cheque al beneficiario. (Capital Humano) REGRESA OP

6.- Puntos a considerar en el campo “descripción” VIÁTICOS Y PASAJES NACIONALES E INTERNACIONALES. Ministración de Viáticos, Registro Único de Comisión, Liquidación de Viáticos debidamente requisitados y autorizados. Deberán ser tramitados a través de la Dirección de Recursos Materiales y Servicios. No se pagarán Viáticos de personal que no esté adscrito a la Unidad Politécnica que realiza el trámite de pago. No se pagarán Viáticos de prestadores de servicios profesionales (Honorarios). SERVICIOS CONSOLIDADOS ( a través de la dirección de Recursos Materiales y Servicios -Excepto Centros Foráneos-) Recarga de Extintores. Mantenimientos: de Plantas de Emergencia, bienes muebles e inmuebles. Boletos de Avión, Agencias de Viaje, Vales de Despensa. Combustible y Lubricantes. Aire Acondicionado, Red de Hidrantes. Servicios de Mensajería Especializada, Fotocopiado, Seguros, Vigilancia, Limpieza, Fumigación. Telefonía Básica y Celular, Conducción de Señales Analógicas y Digitales, Internet, Software de uso Institucional. PROGRAMA PIFIFE Pago a través de la Unidad Responsable cuando no rebase la Adjudicación Directa. A través de Recursos Materiales y Servicios, cuando rebase la Adjudicación Directa. PARTIDAS RESTRINGIDAS ALIMENTACIÓN DE PERSONAL (22104 y 22106) Vo. Bo. del Secretario correspondiente, en el caso de las Secretarías, autorización de la Dirección General. Unidades Académicas con Recursos Autogenerados, previa autorización de la DPP. PARTIDAS RESTRINGIDAS (33101, 33103, 33104, 33501, 38201, 38301, 38401 Y 44101) Formato de Solicitud de Gastos Restringidos tramitados a través de la Dirección de Programación y Presupuesto FONDOS ROTATORIOS (PARA GASTOS MENORES) Oficio de Solicitud de Fondo Rotatorio. PARTIDAS QUE REQUIEREN AUTORIZACIONES ESPECIFICAS Autorización de la Dirección de Bibliotecas (21501 y 21502). Autorización de la DEMS y DES (44102) Autorización de la Dirección General previo Dictamen de la Secretaría Correspondiente (33301, 33302, 33303, 33401 y 33501) Autorización de DPP y Vo. Bo. de la Coordinación de Comunicación Social, tanto por el DISEÑO COMO POR LA PARTIDA (33603, 33604 y 33605). En el caso de las Secretarías contar con Autorización de la Dirección General. PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN. Enviar Oficio a la Dirección de Recursos Financieros, adjuntando el recibo firmado de recibido de los montos y partidas autorizadas por parte de la Dirección de Programación, por el titular de la Dependencia Politécnica y el Subdirector Administrativo.

6.- Puntos a considerar en el campo “descripción” COMPROMISOS Las Dependencias Politécnicas Registraran en Línea a través del Sistema Institucional de Gestión Administrativa (SIG@ Financiero) Sus compromisos correspondientes a Pedido(s) y/o Contrato(s). Deberán generar los Compromisos respectivos por todos y cada uno de los Prestadores de Servicios Profesionales adjuntando el archivo electrónico del contrato debidamente formalizado. Todos los compromisos deben estar vinculados a la Orden de Pago. LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS QUE SOPORTAN LA ORDEN DE PAGO DEBEN SER CFDI Y CONTAR CON ARCHIVO XML Facturas Electrónicas CFDI Recibos de Honorarios CFDI Recibos de Arrendamiento CFDI Recibos de Nómina CFDI Notas de Crédito CFDI REQUISITOS ADMINISTRATIVOS PARA TRÁMITE DE PAGO QUE DEBE REUNIR EL CFDI IMPRESO Expedidos a nombre del Instituto Politécnico Nacional. Contener el Registro Federal de Contribuyentes (IPN 811229 H26) y el domicilio Fiscal. Sello de la Dependencia Politécnica en un lugar Visible. Firma del Titular de la Dependencia Politécnica y del Responsable Administrativo con Nombre, Cargo y RFC en un lugar Visible. Descripción de la Orden de Pago (Detalle de los Artículos y/o Servicios Pagados en las diferentes Partidas del CPOGAPF) Folio Consecutivo a Todos los Comprobantes que amparen la Orden de Pago. Documento sin tachaduras o enmendaduras en Firmas y Leyendas. Las Adquisiciones Deberán Ajustarse a los Montos Máximos Autorizados para Adjudicación Directa, así como Invitación a 3 Proveedores en su caso. Firmas de Autorización Vigentes al momento de Elaborar la Orden de Pago. (Todas las Unidades Responsables deberán mantener actualizadas sus firmas Autorizadas, enviando oportunamente el “Formato Único de Registro de Firmas” mediante oficio dirigido a la dirección de Recursos Financieros. Al momento de recibir dicho Formato se dará de baja automáticamente la firma, el usuario y contraseña Anterior.) Todos los Documentos Comprobatorios que amparen la Orden de Pago Deberán Cumplir con los requisitos establecido en el Art- 29-A del Código Fiscal de la Federación; Art-32 de la ley del Impuesto al Valor Agregado y demás disposiciones Aplicables. Registro Federal de Contribuyentes de quien Expide el CFDI y Régimen Fiscal en que Tributa. Numero de Folio y Sello Digital del Servicio de Administración Tributaria. Lugar y Fecha de Expedición. La Cantidad, Unidad de Medida y Clase de Bienes o Mercancías; Descripción del Servicio; Uso o Goce de Bienes, el que corresponda. Respecto a Donativos Deducibles deberán señalar expresamente tal situación y Contener el Número y Fecha del Oficio Constancia de la Autorización para Recibir Donativos. Los CFDI de Arrendamiento de Inmuebles Deberán Contener el Número de la cuenta Predial del Inmueble de que se trate. Señalar e Método de Pago: Ejemplo: En efectivo 01, Cheque 02, Transferencia 03, etc. En Mercancías de Importación el Número y Fecha del Documento Aduanero. REGRESA OP

7.- Puntos a considerar en el campo “gasto a comprobar” Para afectar este campo se seleccionará esta opción en REGISTRO al capturar la orden de pago. Posteriormente se seleccionará el número de gasto que se va a comprobar. Las órdenes de pago de comprobación deberán capturarse a nombre del Instituto Politécnico Nacional y seleccionar la clabe interbancaria número 012180001521378283 REGRESA OP

Se seleccionará el tipo de acuerdo a: 8.- Puntos a considerar en el campo “tipo de documento” Se seleccionará el tipo de acuerdo a: CFDI de ingresos CFDI de egresos Lista Otros Documento internacional Oficio REGRESA OP

Procedimiento de Contratación Invitación a Cuando Menos Tres Personas 9.- Puntos importantes para tomarse en cuenta La compra de cualquier tipo de pizarrón deberá realizarse a través de la Dirección de Recursos Materiales y Servicios, ya que corresponde al capítulo 5000. Independientemente de la partida, todo tipo de impresión deberá contar con el Vo.Bo. De la Coordinación de Comunicación Social, para la aprobación del diseño de imagen. Deberá anexarse como evidencia la verificación ante el portal del SAT del CFDI que adjunten a la orden de pago. https://verificacfdi.facturacionelectronica.sat.gob.mx. MONTOS MÁXIMOS DE ACTUACIÓN Anexo 9 del PEF 2017. Procedimiento de Contratación Montos máximos de adjudicación más IVA Adjudicación Directa Hasta $474,000.00 Invitación a Cuando Menos Tres Personas Desde $474,000.01 hasta $3,271,000.00 Licitación Pública Desde $3,271,000.01 en adelante

motivos de rechazo de órdenes de pago recurrentes Por NO coincidir el folio de la evidencia con el folio del Sistema Por NO validar el CFDI en la página del SAT Por NO coincidir las firmas de las evidencias con las firmas dadas de alta en el Sistema Exceder los montos de adjudicación directa autorizados en la Ley de Adquisiciones Por exceder los 300 SMG (24,012.00 más I.V.A.) sin contar con contrato Falta de retención del impuesto al beneficiario (cuando exista la obligación de retenerlo) Cuando no se captura la orden de pago en forma consecutiva a la retención de impuestos para pago a la TESOFE Cuando no cuenten con las autorizaciones correspondientes Por no tener resguardados los archivos XML y PDF en SIGA FINANCIERO Falta de trámite oportuno de la orden de pago. Ver listado de Inconsistencias en el Númeral 7.1.8 de la Guía de Operación por el que serán “Motivos de rechazo” las órdenes de pago (Este listado es enunciativo mas no limitativo) REGRESA OP

10.- Comprobantes válidos para 2017 Todos los contribuyentes deberán emitir CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet) y archivo XML (Estos comprobantes deberán ser respaldados en el SIGA Financiero) (Arts. 29 del CFF) REGRESA OP

11.- Fechas para captura de OP de Recursos Federales MES FECHA Enero 9 al 30 Febrero 2 al 28 Marzo 2 al 30 Abril 5 al 30 Mayo Junio Julio 5 al 31 Agosto Septiembre 1 al 29 Octubre Noviembre y Diciembre 2 al 24 de Noviembre REGRESA OP

REGRESA OP

13.- Formatos Acta de Entrega-Recepción 2017 Aviso de Comisión 2017 Erogación de GC Oct-Dic 2017 Liquidación de Viáticos 2017 Orden de Ministración de Viáticos Internacionales 2017 Orden de Ministración de Viáticos Nacionales 2017 Orden de Servicio 2017 Orden de Servicio de Pasajes Internacionales 2017 Orden de Servicio de Pasajes Nacionales 2017 Pasajes Locales 2017 Proyectos de Investigación 2017 Registro Único de Firmas Solicitud de Fondo Rotatorio 2017 Solicitud de Gasto por Comprobar 2017 Puedes ingresar en forma directa copiando la siguiente liga http://www.drf.ipn.mx/normateca/Paginas/fortpresu.aspx

O puedes ingresar en la pagina de la Dirección de Recursos Financieros a la siguiente dirección electrónica http://www.drf.ipn.mx Dar click en Comunicados

Dar click en “División de Control y Ejercicio del Presupuesto” y posteriormente en “Formatos” REGRESA OP

PRESUPUESTO FEDERAL Y MANEJO CENTRAL 12.- Puntos a considerar en el campo “Compromiso (contrato)” PRESUPUESTO FEDERAL Y MANEJO CENTRAL Las dependencias politécnicas registraran en Línea a través del Sistema Institucional de Gestión Administrativa (SIG@ Financiero) Sus compromisos correspondientes a Pedido(s) y/o Contrato(s). Así mismo deberán generar compromisos por todos y cada uno de los prestadores de servicios profesionales adjuntando el archivo electrónico del contrato debidamente formalizado. Todos los compromisos deben estar vinculados a la Orden de Pago.

Autenticación de Usuario: Con Usuario y Contraseña Autorizados y Vigentes, ingresar en línea al “SIG@ Financiero” en la liga https://siga.ipn.mx 1

Seleccionar: el Modulo de “Procesos de Recursos Financieros y Contables 2

Seleccionar Modulo de “Presupuesto Comprometido” 3 Activar el Ícono de “Agregar nuevo Compromiso” Elegir Año correspondiente 4 5

“Activar” el Ícono “Acciones” Al Activar el Ícono de “Agregar nuevo Compromiso” se abre el cuadro de dialogo: “Registro de Compromiso” 11 “Activar” el Ícono “Acciones” 6 7 8 9 10 Seleccione el “Recurso” Seleccione “Tipo” de compromiso Seleccione “Proyecto” al que pertenece Seleccione la “Actividad” correspondiente Seleccione la “Partida Especifica”

Al “Activar” el Ícono de “Acciones” se abre el cuadro de dialogo: “Detalle del Contrato” Capturar el “Número de Contrato” y/o “RFC del Beneficiario” Capturar Rango de Fechas: Inicial y Final 12 13 Seleccionar la “Personalidad Jurídica” del Beneficiario Seleccionar el “Tipo de Contrato” 14 15 16 17 18 Seleccione el Número de Pagos Seleccionar el “Tipo de Beneficiario” Capturar la “Razón Social” de Beneficiario 21 Activar Ícono de “Asignar Detalle del Contrato” 19 Capturar el Monto Mensual del Compromiso (sin incluir el IVA) 20 Seleccionar la Tasa de IVA correspondiente

Al “Activar” el Ícono de “Asignar detalle de Contrato” se activa cuadro de dialogo “Registro de Compromiso” Ícono para Regresar al proceso anterior Se debe capturar el mes correspondiente a la asignación del presupuesto autorizado 22 23 Una vez revisados y validos todos los datos, asegurándose que están correctos, se guarda en el sistema el compromiso ingresado. REGRESA OP

Dirección de Recursos Financieros Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dirección de Recursos Financieros División de Contabilidad OBSERVACIONES RECURRENTES EMITIDAS POR LOS ÓRGANOS FISCALIZADORES A LAS UNIDADES POLITÉCNICAS Ponente: C.P. Víctor Tomás Solís Díaz Jefe de la División de Contabilidad de la DRF.

156 133 104 103 73 El tiempo promedio para la solventación de las observaciones ha sido de 2 a 4 trimestres, a partir del cuarto trimestre de 2015, el OIC cambió su política y determinó que las observaciones que duren más de un trimestre y que no tengan un avance significativo se abrirá expediente para el fincamiento de responsabilidades. Conclusión: del total de observaciones determinadas entre los años 2011 – 2016, se han solventado 660 de ellas, que representan el 87%, 50 observaciones se encuentran en proceso de atención y corresponden a las determinadas en el 4T de 2016 la cuales representan un 7% y 45 observaciones están en proceso de elaboración de expediente para ser turnadas al Área de Responsabilidades por parte del Órgano Interno de Control y que representan un 6%.

MUESTREO DE OBSERVACIONES MÁS RECURRENTES

MUESTREO DE OBSERVACIONES MÁS RECURRENTES

MUESTREO DE OBSERVACIONES MÁS RECURRENTES

Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Fondo de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del Instituto Politécnico Nacional PROCEDIMIENTO DE PAGO Ponente: Lic. José Manuel Cabrera Domínguez Administrador del FIDEICOMISO

Concentración Numeral 6.2.3 Las dependencias politécnicas, una vez realizado el deposito bancario en la cuenta concentradora del Fondo, deberán informar inmediatamente por escrito al Administrador, enviándole copia de la ficha de depósito o comprobante de transferencia electrónica. Oficio número SAD/FICDT/2915/2016, de fecha 16 de agosto de 2016. FIDEICOMITENTE IPN FIDUCIARIA BANCOMER FIDEICOMISARIO IPN

Concentración SAD/FICDT/2915/2016 Realizados en la cuenta concentradora FIDEICOMITENTE IPN Depósitos excedentes FIDUCIARIA BANCOMER 1 3 2 FIDEICOMISARIO IPN 4 1 + 2 = 3 1 IMPORTE DE LAS FACTURAS DEPOSITOS EXCEDENTES DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS SUMA DE LOS DEPOSITOS REPORTADOS EN EL OFICIO 2 4 importe de los depósitos reportados en el oficio

Reintegro Numeral 6.3 Que este autorizado el ingreso o captación del recurso Que haya sido facturado Que se haya depositado en la cuenta concentradora, dentro de los 5 días hábiles siguientes de haberlo captado Realizar solicitud mediante oficio acompañado de la integración de facturas (SAD/FICDT/2915/2016) FIDEICOMITENTE IPN FIDUCIARIA BANCOMER FIDEICOMISARIO IPN

Instituto Politécnico Nacional Reunión de trabajo sobre el Proceso de Programación, Presupuestación, Control y Ejercicio del Presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2017. Dr. Francisco Javier Anaya Torres Secretario de Administración Ext. 51124 fanaya@ipn.mx Lic. Javier Martínez Labra Director de Programación y Presupuesto Ext. 46063 jmartinezl@ipn.mx Ing. José Martín Haro Martínez Coordinador General de Servicios Informáticos Ext. 51450 jharo@ipn.mx I.S.C. Adrian Eleazar Contreras Martínez Director de Cómputo y Comunicaciones Ext. 51436 acontrerasm@ipn.mx Dr. José Nicolás Fernández García Director de Planeación Ext. 46051 jfernandezg@ipn.mx Dr. Primo Alberto Cava Chavarría Secretario de Gestión Estratégica Ext. 46058 pcalva@ipn.mx M. En C. Juan Vera Romero Director de Recursos Materiales y Servicios Ext. 51149 jvera@ipn.mx Lic. Laura Inés O´hara Valero Directora de Normatividad, Consulta y Dictaminación M. En C. María Isabel Luna Farias Directora de Recursos Financieros Ext. 51200 mluna@ipn.mx Lic. José Manuel Cabrera Domínguez Administrador del FIDEICOMISO Ext. 46075 jcabreradom@ipn.mx contáctenos