Jurisdicción Disciplinaria Director Nacional de Aduanas Susana Cruzat Osten Jefa Depto. Fiscalización Agentes Especiales Subdirección de Fiscalización

Ámbito de Aplicación Aplica a todos los sujetos sometidos a la jurisdicción disciplinaria del Director Nacional de Aduanas: Agentes de Aduana. Usuarios de Zona Franca. Recintos de Depósito Aduanero ( art. 60 OA). Transitarios o Freight Forwarder. Agentes de Carga. Courier (sólo como transportistas).

Procedimiento Resolución 8559/12 Inicio: Formulación de Observación ( Aduanas / DEFAE) Formalidades: Precisas. Fundamentadas. Citar la norma legal. Indicar hechos. Indicar como los hechos han afectado los deberes que establece la norma vulnerada.

Procedimiento Normativa: Resoluciones 8559/30.10.12 y 7164/19.12.14 Oficios Circulares 155/17.05.12 y 105/26.03.15 Notificación Observación: Carta Certificada. Descargos: Legítima Defensa ( proveído). 10 días para presentar descargos.

Procedimiento Término Probatorio: Transcurrido 10 días de presentación de descargos, el interesado dispone de 10 días para hacer llegar pruebas ( oficio por carta certificada), se abre proveído en expediente. Prórroga: Hasta por 5 días. El término probatorio se abre con o sin descargos.

Procedimiento Emisión de Informe: 1.Vencido el término probatorio, en el plazo de 30 días el Dpto. Fiscalización, remite un informe al DR o AA, el que debe contener: Exposición breve de los hechos investigados. Síntesis de los descargos y pruebas rendidas. Norma Legal infringida. Conclusión : Mantener o levantar la observación 2. El informe debe estar visado por el Depto. o Asesor Jurídico.

Procedimiento Remisión de Informe a DR o AA: Oficio. Remisión Propuesta al Director Nacional: Oficio.

Resolución 7164/14 Objetivo: Modificar las normas aprobadas por la Resolución 8559/12 del DNA. Modificaciones: Prórroga para responder observaciones: Hasta por 5 días. Renuncia al término probatorio: Debe señalarse en forma expresa. El interesado podrá rendir las pruebas que estime necesarias. EL DR o AA tiene la facultad de rechazar las pruebas cuando sean improcedentes o innecesarias mediante resolución.

Resolución 7164/14 Modificaciones: Las pruebas testimoniales deben rendirse mediante declaración jurada ante notario público o un oficial del Registro Civil donde no hubiere notaría. Plazo de 10 días para devolver expediente a las Aduanas en caso de instruir diligencias. Para efectos de notificaciones: Domicilio que conste en registro de Aduanas.

Procedimiento Subdirección de Fiscalización ( DEFAE): Analiza propuesta de la Aduana, pudiendo: -Instruir diligencias (oficio) -Devolución de expediente (oficio) Remite dentro del plazo de 30 días expediente al DN con propuesta de resolución. (la que es revisada y aprobada por la Subdirección Jurídica). Duración total del procedimiento: no podrá exceder de 6 meses.

Procedimiento Subdirección de Fiscalización ( DEFAE): Notificación de resolución: Carta Certificada, personal, oficinas del Servicio. Plazos: Los plazos de días comprenderán sólo días hábiles. Procedimiento Reservado: Pierde calidad de reservado una vez terminada su tramitación.

Procedimiento Recursos interpuesto por interesados: Reposición: 5 días desde la notificación ( art 59 , ley 19.880) Revisión Extraordinaria: 1 año desde la notificación ( art 60, ley 19.880) Medidas de suspensión y cancelación: Deben ser impugnadas ante los TTA.

Oficio Circular N° 155/12 Objetivo: Impartir instrucciones a objeto que las observaciones formuladas en el proceso disciplinario respondan a ciertos criterios de ponderación de las conductas. Nota: Deja sin efecto Oficio N° 33/08 DEFAE. Mantiene hoja de observaciones.

Oficio Circular N° 155/12 Acción dolosa o culposa. Incumplimientos graves art 201 O.A. Conductas que se incluyen en los incisos cuarto y quinto del art. 202 de la O.A. Alcance: Dar posibilidad de subsanar irregularidades sin iniciar proceso disciplinario en casos que no revisten gravedad.

Oficio Circular N° 155/12 El DEFAE deberá efectuar : Informe semestral estadístico de las denuncias cursadas y multadas ( 175 y 176) a los agentes de aduana. Evaluación del informe. Sancionar agentes de aduana que registren mayor reincidencia ( en relación con el número de despachos tramitados durante el mismo período).

Oficio Circular N° 105/26.03.15 Modifica el Oficio Circular 155/12 dejando sin efecto el párrafo 8, en atención a que el DEFAE efectúa ranking anual de calificación de riesgo, que considera entre otros las infracciones reglamentarias.