Banca comercial o múltiple y organizaciones auxiliares de crédito.

La empresa depende de la banca como fuente de financiamiento para los negocios, para las empresas pequeñas y medianas, los préstamos bancarios representan la fuente más importante de crédito a corto y mediano plazo.

La banca comercial o múltiple está integrada por todas las instituciones encargadas en realizar la intermediación financiera, captando recursos del público y realizando operaciones activas “créditos” para promover la creación y apoyar el desarrollo de las empresas.

Para el otorgamiento de los financiamientos deben estimarse: La vialidad económica Los plazos de recuperación La estructura financiera de la empresa La situación económica La calificación administrativa La moral de los administradores Las garantías

Crédito simple o en cuenta corriente. Se emplea para cubrir sobregiros en cuentas de cheques o alguna necesidad temporal de tesorería. Su principal propósito es proporcionar liquidez inmediata. Se documenta con pagarés que tienen un plazo de pago no mayor de 180 días, los cuales pueden amortizarse en uno o varios pagos.

Descuento de documentos Consiste en transferir en propiedad, títulos de crédito a una institución de crédito quien paga en forma anticipada el valor nominal del título menos el importe de los intereses y una comisión por la operación. Su propósito es darle a la empresa una recuperación inmediata de los documentos por cobrar a clientes.

Descuento de documentos Estas operaciones se realizan principalmente con vencimiento de 90 a 80 días. El descuento de documentos opera en forma revolvente, esto es se cobran documentos y se descuentan otros. La tasa de interés está basada en el costo porcentual promedio del dinero (CPP) el cual es variable, más una sobretasa fijada dependiendo de la liquidez y solvencia de la empresa , los intereses se cobran anticipadamente .

100,000 – 8,500 = 91500 importe neto recibido Ejemplo: Se descuenta un documento de $100,000 con interés CPP del 29% más una sobretasa del 5% a 90 días. $100,000 X 0.34 = 34,000 interés anual (33,000/360) X 90= 8,500 interés de 90 días 100,000 – 8,500 = 91500 importe neto recibido El interés del descuento a 90 días es de $ 8,500 a una tasa del 34% anual (29+5). 8,500/91,500= 0.0928961 tasa de interés de 90 días Para obtener la tasa de interés anual, debe dividirse la tasa trimestral entre 90 días y multiplicar por 360. 8,500/91,500= 0.00120321 X 360 tasa de interés anual

Préstamos quirografarios o préstamos directos sin garantía. Con base en la solvencia y moralidad del solicitante se otorgan estos préstamos, generalmente se otorgan a 90 días pero pueden tener hasta un año de plazo. La tasa de interés está basada en el costo porcentual promedio del dinero CPP. Los intereses se cobran anticipadamente, de modo que la empresa recibe el neto.

Préstamos de habilitación o avío. Éste crédito con garantía se otorga a corto, mediano o lago plazos generalmente es a dos o tres años, y se utiliza para financiar la producción de la actividad industrial, agrícola y ganadera.

Los créditos para la industria se destinan para adquirir materia primas, materiales, mano de obra y costos relacionados. Los créditos para la agricultura se destinan para la compra de refacciones, reparaciones de maquinaria agrícola y costos en general para la preparación de la tierra. Los créditos para la ganadería se destinan para la compra de ganado para engorda que requiere un tiempo reducido para su venta, así como para los alimentos, cultivos de pastos, vacunas, mano de obra y en general costos relacionados.

Los intereses son cobrados sobre saldos Insolutos vencidos, pudiéndose amortizar el préstamo en forma mensual, trimestral o semestral, dependiendo de las necesidades del cliente. Las garantías se constituyen por los bienes adquiridos así como los frutos, productos o usufructos que se obtengan del crédito. El crédito se establece en contratos privados rectificándose ante un corredor publico e inscribiéndose el gravamen sobre las garantías en el registro publico de la propiedad.

Crédito comercial en cuenta corriente. Es un crédito que se establece a través de un contrato privado para que un banco corresponsal pague a un beneficiario por cuenta del acreditado contra documentación, el importe de los bienes específicos que se hayan señalado en el contrato. El contrato privado requiere ser inscrito en el registro público o de una escritura pública.

Arrendamiento financiero. Las uniones de crédito no tienen operaciones de crédito especiales y por ultimo, las casas de cambio realizan operaciones de compra-venta de cambio de divisas, billetes y piezas metálicas nacionales o extranjeras, que no tengan curso legal en el país de emisión; son piezas conocidas como onzas troy y piezas metálicas conmemorativas acuñadas en forma de moneda. Otra función es la operación de coberturas cambiarias similar a los futuros, las cuales permiten a las empresas cubrirse de cualquier devaluación.