ASIGNACION DE TRABAJO DE AUDITORIA REFICAR S. A.

Dr. Edgardo Maya Villazón Contralor General de la República Dra. Gloria Amparo Alonso Másmela Vicecontralora General de la República

MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL CONTROL FISCAL Función pública ejercida por las Contralorías Vigilancia a la gestión fiscal de la Administración y particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación CONSTITUCIÓN POLÍTICA – CP- ARTÍCULO 267. Control posterior y selectivo conforme con procedimientos, sistemas y principios que establezca la ley. La vigilancia de la gestión fiscal del Estado incluye: control financiero, de gestión y de resultados, fundado en la eficiencia, la economía, la equidad y la valoración de los costos ambientales.

Misión Fortalecer el control y la vigilancia de la gestión fiscal con enfoque preventivo en el marco de la Constitución y la Ley, para garantizar el buen manejo de los recursos públicos, en la búsqueda de la eficiencia y la eficacia de la gestión pública, con participación de la ciudadanía, para el logro de los fines del Estado. Visión En el año 2018, la Contraloría General de la República será reconocida como una entidad autónoma e independiente que, con el fortalecimiento del control y la vigilancia de la gestión fiscal, contribuyó al buen manejo de los recursos públicos y a la eficacia en el cumplimiento de los fines del Estado.

Planeación estratégica CGR 2017 TEMÁTICAS SECTORIALES* POLÍTICAS Asignación de cupos de combustibles y subsidios en Zonas de Frontera Distribución y asignación de subsidios en el sector de Gas Natural y Gas Licuado del Petróleo _GLP Política de Producción de Biocombustibles – Seguridad energética y Abastecimiento Ejecución del Fondo de Energía no Convencionales y Gestión Eficiente de Energía (FENOGE) Cumplimiento Ley 1715 de 2014 Aplicación de Cargo por confiabilidad como mecanismo para asegurar expansión oportuna del parque de generación Gestión y Resultados de la Autoridad Minera en el proceso de fiscalización Reficar *Políticas Institucionales y Lineamientos Estratégicos para el PVCF – 2017, memorando 2016IE0106456 diciembre/2016

Planeación estratégica CGR 2017 PVCF 2017 * (Activos Auditar 74,5 Billones) I SEMESTRE/17 II SEMESTRE/17 Auditorías integrales Evaluación gestión y resultados (PND -2015-2018) incluyendo los componentes Legalidad Financiero Opinión Estados contables 2016 y concepto presupuestal Evaluación de Gestión y Resultados Evaluación Sistema de Control Interno Pronunciamiento sobre el fenecimiento de la cuenta rendida Auditorías Financieras Opinión Estados contables y concepto sobre la gestión financiera Emisión de conceptos sobre: Control interno contable Gestión y manejo del presupuesto Refrendación reservas presupuestales Rentabilidad financiera de la inversión pública Manejo financiero del recurso público administrado Eficiencia y calidad del control fiscal interno Auditorías cumplimiento Se ejecutarán sobre entidades, asuntos, programas, proyectos, temas, recursos Para emitir conceptos sobre el cumplimiento a reglas, leyes, reglamentos, políticas, códigos, estipulaciones y demás normas referidas a la gestión fiscal e Incluirá evaluación de la transparencia, rendición de cuenta, administración de recursos y el buen gobierno. Auditorías de Desempeño Evaluación de: La economía, eficiencia y eficacia de los procesos y procedimientos de entidades, planes, programas y proyectos para el otorgamiento de los bienes y servicios a una población objetivo *Políticas Institucionales y Lineamientos Estratégicos para el PVCF – 2017. (Memorando 2016IE0106456 diciembre/2016).

Fechas clave proceso auditor Presentación Auditoría: 24 de enero de 2017 Inicio: 10 de enero de 2017 Reporte Audibal: 30 de abril de 2017 Liberación de Informe: 30 de junio de 2017

Comisión de Auditoría Contralor Delegado: Ricardo Rodríguez Yee Director de Vigilancia Fiscal: Fulton Ronny Vargas Caicedo Supervisor: Carlos Arturo Forero Orozco Responsable Auditoría: Guillermo León Gómez Moreno Equipo Auditor: Sandra Milena Veléz Ortiz Abogada Sara Yenny Ramírez Gordillo Abogada Sara Maria Cabello Alvarez Abogada Cora Mabel Guevara Quintero Ingeniera de Sistemas Ana Francy Espinel Ortega Ingeniera Civil Dolores Ángel Cárdenas Cárdenas Contadora Pública Liliana Andrea Villamizar Cabrera Contadora Carlos Jaime Daza Ortiz Economista Leodovit Gómez Ingeniero de Petróleos Javier Leonardo Orjuela Echandia Abogado Álvaro José Pumarejo Mejía Administrador Financiero

OBJETIVOS DE LA ACTUACION ESPECIAL

OBJETIVO GENERAL Evaluar la gestión la entidad, determinando el adecuado manejo de los recursos públicos en la ejecución del Proyecto de modernización y ampliación de la Refineria de Cartagena, para emitir pronunciamiento sobre la eficiencia y eficacia y Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros.

OBJETIVOS ESPECIFICOS Análisis Gestión Presupuestal:   Analizar la gestión presupuestal en la vigencia 2016, incluye el manejo de vigencias futuras, la pérdida de apropiaciones y el resultados de la ejecución presupuestal. Análisis Contractual. Evaluar selectivamente la adquisición de bienes y servicios realizados directamente por Reficar o a través de los contratos suscritos con CBI y Foster Wheeler para el proyecto de modernización de la Refinería de Cartagena, mediante el examen de la eficiencia, consistencia de la información y legalidad de la contratación, verificando los términos de cantidad y calidad de las obras ejecutadas. Análisis Financiero y Contable. Evaluar la gestión financiera y contable para establecer la consistencia de la información en las cuentas seleccionadas y opinar sobre la razonabilidad de los Estados Contables de la vigencia 2016

RESULTADOS DE LA ANTERIOR AUDITORIA Se establecieron treinta y seis (36) hallazgos, de los cuales treinta y cinco (35) tienen presunta connotación fiscal por COP$710.110,3 millones y USD2.695,6 millones para un total de USD2.942,1 millones de dólares utilizando la tasa de cambio del 30 de septiembre de 2016, uno (1) para trasladar a la DIAN, además se solicitó la apertura de un proceso administrativo sancionatorio.

Gracias por su atención.