CAMARA DE COMERCIO DE CALI Informe de visita de auditoría financiera y otros aspectos de control interno con corte al 30 de septiembre 2016 CPAAI - Cabrera International, S.A. Revisores Fiscales Diciembre 31 de 2016 (Cali - Colombia)

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Santiago de Cali, febrero 3 de 2017 Doctor ESTEBAN PIEDRAHITA URIBE Presidente CAMARA DE COMERCIO DE CALI La ciudad Respetado Doctor Piedrahita Durante los días del 15 al 28 de noviembre de 2016, hemos realizado nuestra visita de Auditoría financiera y de análisis de algunas áreas del balance con corte al 30 de septiembre de 2016, dando cumplimiento a nuestras obligaciones como Revisores Fiscales de CAMARA DE COMERCIO DE CALI Como resultado de nuestro trabajo hemos preparado el siguiente informe el cual contiene los comentarios de auditoria más relevantes, con sus correspondientes recomendaciones, obtenidos como resultado de la aplicación de los procedimientos de auditoria a las diferentes áreas examinadas. Los aspectos tratados en este informe fueron presentados y discutidos con las personas involucradas en los procesos evaluados durante nuestra visita, y puestos en consideración el día 10 de enero de 2017 con la ingeniera Maria Teresa Suaza- Jefe Financiera y con el señor Ronald Penagos – Coordinador de contabilidad , y la quienes el día 25 de enero de 2017 vía correo electrónico nos manifestaron estar de acuerdo con los mismos, y en los casos en que lo consideraron necesario, hicieron los comentarios pertinentes, los cuales fueron tenidos en cuenta en la redacción del informe definitivo. Agradecemos la colaboración brindada por todo el personal durante el desarrollo de nuestro trabajo. Cordialmente, JOSE ALBERTO GALVIS ARAQUE Director de Auditoria C.c. Ing. Maria Teresa Suaza – Jefe Financiero Dr. Carlos Eduardo Rodriguez Gómez – Director de Gestión Integral Archivo.

Contenido Pág. No. I. Objetivo, Metodología y Alcance 5 a 6 II. Comentarios 1. Circularización de saldos 7 a 11 III. Análisis financiero 12 a 17 IV. Análisis y cumplimiento presupuestal 18 a 19 V. Seguimiento informes anteriores 20 a 23

I. Objetivos, metodología y alcance Los objetivos de nuestra labor de auditoría fueron los de evaluar la razonabilidad de algunos de los rubros más importantes de los estados financieros al último corte disponible a la fecha de nuestra visita. Igualmente, efectuar un análisis general de la variaciones más importantes que han presentado las cifras de los estados financieros a la fecha de corte disponible y efectuar mediante indagación corroborativa el seguimiento a informes anteriores. Metodología. Nuestra auditoría se desarrolló bajo la metodología de CPA Associates International, la cual se basa en normas de auditoria generalmente aceptadas, que implican entre otras, hacer exámenes con base en pruebas selectivas, de manera suficiente, de las evidencias de las operaciones económicas y las cifras y revelaciones de los estados financieros. Alcance. Mediante el alcance se estableció la cobertura de las labores a desarrollar en la ejecución de nuestros servicios profesionales, el cual nos permitió cumplir con los objetivos del trabajo, verificando los siguientes aspectos con corte al 30 de septiembre de 2016: Cuentas por cobrar. Verificamos la propiedad, registro y exactitud de las cuentas que conforman el rubro de las cuentas por cobrar de la entidad, igualmente, se validó el deterioro registrado por la Entidad para reconocer las pérdidas eventuales de la cartera y se efectuó un análisis de la cartera por edades, con resultados satisfactorios Circularización de saldos. Se efectuó selección de entidades y terceros para efectos de confirmación de saldos de las cuentas de bancos, inversiones, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y obligaciones financieras con corte al 30 de septiembre de 2016.

I. Objetivos, metodología y alcance Situación Fiscal. Se verifico el cumplimiento de las obligaciones tributarias y fiscales en el periodo enero al mes de septiembre de 2016. Presupuesto. Se solicito presupuesto del año 2016 y la ejecución presupuestal, esto con el fin de validar su utilización como herramienta importante para determinar el cumplimiento de metas, así como proyectar las fuentes y usos de los recursos financieros requeridos para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Entidad. Análisis de Variaciones. Se realizó análisis de variaciones de los estados de resultados por los períodos enero – septiembre de 2016 y 2015, con el propósito de determinar las causas por las cuales se presentaron las variaciones más representativas. Análisis financiero de estados de resultados. Con base en los estados de resultados mensuales de enero - septiembre de 2016. se verifico las variaciones mas representativas en los conceptos de ingresos y los gastos. Seguimiento. Con base en indagaciones corroborativas con el personal involucrado, se efectuó el seguimiento a las recomendaciones realizadas en auditorias anteriores. Lo anterior se hizo con base en la información obtenida a través de los documentos que produce la administración de la Cámara de Comercio de Cali de sus operaciones económicas, sus registros contables y de entrevistas con los funcionarios encargados de las áreas auditadas.

II. Comentarios Circularización de saldos. Durante la auditoria con corte al 30 de septiembre de 2016, se efectuó una selección de algunos terceros para confirmación de saldos de las cuentas de bancos, inversiones, obligaciones financieras y cuentas por pagar con corte al 31 octubre de 2016. A continuación hacemos referencia a quienes se selecciono para circularizar y quienes han dado respuesta y sus saldos. Confirmación de Bancos. Se realizó confirmación de la totalidad de los bancos y entidades financieras registradas en los libros de la Compañía; a la fecha esta pendiente de confirmación de algunas cuentas del Banco de Occidente, Helm Bank y la cuenta de Bancolombia. A continuación se detalla: Comentarios de la administración. La diferencia de $1.753.543 corresponden a catorce cheques girados no cobrados, la de $827.250 son ocho cheques girados no cobrados, la de $49.671.850 corresponde a cuatro consignaciones en extracto no contabilizadas, de las cuales se destaca una por valor de $48.833 la cual fue registrada el día 2 de noviembre, con la TCB 2577. Fecha envio Fecha confirmación Entidad No Cuenta Bancaria Saldo Valor Diferencia Contabilidad Confirmado 24-nov-16 05-dic-16 OCCIDENTE CTA 001-13331-3 $216.794.157 $218.547.700 $1.753.543 CTA 001-13127-5 $26.841.147 $27.668.397 $827.250   BANCOLOMBIA CTA 60-399001-00 $102.577.083 ($ 102.577.083) 28-nov-16 DAVIVIENDA CTA 404-543508-8 $359.124.954 $ 0 CTA 001-15053-1 (NOMINA) $6.510.807 $0 CTA 001-51133-6 $202.974.045 $252.645.895 $49.671.850 CTA 001-51281-3 COLCIENCIAS II $32.175.267 HELM BANK CTA 301-40171-7 $346.508 ($ 346.508) CTA 001-52380-2 OBSE. E. V. $2.348.796 ($ 0) CTA 001-52534-4 BID $731.065.080 $ 731.065.080 CTA 001-52737-3 CALI COMO VAMO $57.210.286

II. Comentarios Circularización de saldos - Confirmación de Bancos (continuación) Comentarios de la administración. Diferencia de $ 600.000: dos consignaciones en extracto no contabilizadas, $500.000 registrados el 23 de diciembre con la NC 41183 y $100,00 fueron registrados con la TCB 2602 el 23 de noviembre. Fecha envió Fecha confirmación Entidad No Cuenta Bancaria Saldo Valor Diferencia Contabilidad Confirmado 24-nov-16   OCCIDENTE CTA 001-53498-1 CCC-PROSPERA $11.460.346 ($ 11.460.346) CTA 001-53577-2 ALIANZA REGION $11.906.182 ($ 11.906.182) CTA 001-53612-7 VALLE IMPACTA $1.451.213 ($ 1.451.213) 05-dic-16 CTA 001-53651-5 COLCIENCIAS IN $1.607.205.248 $ 0 CTA 001-53693-7 CIERRE BRECHAS $20.421.432 ($ 0) CTA 001-53662-2 ARBITRAJE NAL. $8.455.729 $9.055.729 $ 600.000 CTA 001-53741-4 CCC-CER736 $196.372.923 CTA 001-986199 CCC-SERIE WEB $17.124.784 17.124.783,73 CTA 001-98657-9 CLUSTER EXCELE $2.550.189 ($ 2.550.189) CTA 001-98688-4 RETO CLUSTER $406.739.612 LAS VILLAS CTA 001-987478 Valle Impacta $310.797.130 CTA 001-98797-3 MACROSNACK $408.265.385 408.265.385 CTA 001-98838-5 Alcaldia Clust $71.437.931 ($ 71.437.931) CTA 001-98896-3 PROTEINA BLANC $47.663.253 CTA 001-98919-3 ALIANZAS III $169.266.966 Total Bancos $5.029.086.454 $4.880.209.644 ($148.876.810)

II. Comentarios Circularización de saldos - Confirmación Inversiones. Se realizó confirmación de la totalidad de las cuentas de certificados y derechos fiduciarios. A continuación detallamos: Fecha envió Fecha confirmación Cuenta Entidad Saldo Valor Diferencia Contabilidad Confirmado 24-nov-15   122505- CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO LP BANCO WWB S.A 1.000.000.000 122506-CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO CP BANCO DE BOGOTA 702.152.188 BANCO GNB SUDAMERIS S.A. 512.347.500 COMPAÑIA DE FINANCIAMIENTO TUYA S.A 3.414.339.854 HELM BANK S.A. 1.016.165.000 02-dic-15 1245-DERECHOS FIDUCIARIOS CORREDORES ASOCIADOS /NIT 890399001-1-I1 44.644.941 - FIDUCIARIA BANCOLOMBIA/ RENTA LIQUIDEZ 3-00082-00892-6 39.216.703 CORREVAL FONVAL /CARTERA COLECTIVA FONVAL-CORREVAL 36313 1.373.429 BANCO HELM BANK/CARTERA COLECTIVA HELM TRUST 301-74063-5 15.281.334 FIDUCIARIA BANCOLOMBIA/CARTERA COLECTIVA FIDU No 0472-000000330 35.925.523 FIDUCIARIA BANCOLOMBIA/CARTERA COLECTIVA FIDU No 0472-000000326 12.732.578 03-dic-15 FIDUCIARIA BOGOTA/CARTERA COLECTIVA FID BOGOTA 3149 7.736.778 26-nov-15 BANCO BBVA/CARTERA COLECTIVA BBVA -CORPOTIC 234.571.342 FIDUCIARIA CORFICOLOMBIANA/CARTERA COLECTIVA ABIERT RENTA PLUS 1982 8.174.788 FIDUCIARIA BANCOLOMBIA/RENTA LIQUIDEZ 00003-00082-02898-6 50.699.598 FIDUCIARIA BANCOLOMBIA/CARTERA COLECTIVA LIQUIDEZ 12929 1.590.248 04-dic-15 FIDUCIARIA DE OCCIDENTE/CARTERA COLECTIVA OCCIRENTA 100-1001 15.458.166 Total circularización de inversiones 7.112.409.970 302.411.227

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR II. Comentarios Circularización de saldos - Confirmación pasivos financieros. Se realizó confirmación de la totalidad de los bancos y entidades financieras registradas en los libros de la Cámara de Comercio con obligaciones financieras por pagar, bien sea pagaré, contrato leasing o cualquier otro documento que genere la obligación de pago. Hasta la fecha solo ha confirmado Banco de Occidente, queda pendiente las otras entidades. - Confirmación cuentas por pagar. Se circularizo una muestra equivalente al 50% de las cuentas por pagar, los cuales se relacionan a continuación: CUENTA DESCRIPCION SALDO CONTABLE CONFIRMACION DIFERENCIA 890300279 BANCO DE OCCIDENTE 1.126.565.039 1.088.938.538 (37.626.501) 860007660 HELM BANK S.A. 10.280.579.606   860002120 IBM DE COLOMBIA S.A 77.544.244 860059294 LEASING BANCOLOMBIA S.A. 522.250.602 TOTAL CIRCULARIZACION DE PASIVOS FINANCIEROS 12.006.939.491 Comentarios de la administración. Diferencia de $ 37.626.501: leasing por reconocimiento al costo amortizado de la obligación ($35.510.470), intereses provisionados sobre obligación financiera diferente al leasing $2.116.031 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SALDO CONTABLE SALDO CONFIRMADO DIFERENCIA FECHA ENVIO FECHA CONFIRMACION DIAS CONFIRMACION CENTRO DE EVENTOS VALLE DEL PACIFICO S.A 371.741.996 356.000.000 (15.741.996) 29-nov-16 22-dic-16 23 IXL CENTER, INC. 288.374.671 28-nov-16 SIN CONFIRMACION   JONES LANG LASALLE LTDA 146.844.469  146.844.469 CONFECAMARAS 96.232.142 41.377.243 (54.854.899) 21-dic-16 MILLENIUM BPO S A 86.704.975 $ 88.117.872 1.412.897 30-nov-16 2 NEWNET S.A. 74.034.025 $ 74.034.025 - 05-dic-16 7 AVIATUR S.A. 72.427.432 $ 1.367.592 (71.059.840) LISTOS S.A.S 69.911.024 69.911.021 (3) TOTAL CIRCULARIZACION CUENTAS POR PAGAR 1.206.270.734 630.807.753 (140.243.841)

II. Comentarios Circularización de saldos Al momento de elaboración de este informe, no se había recibido confirmación de todas las entidades circularizadas. Es importante que se verifiquen y concilien los saldos que presentaron diferencias de los bancos y para los casos que no llegue confirmación como las entidades bancarias se hace necesario enviar segundas comunicaciones (vía mail), o llamar a las personas de los distintos colaboradores con el objeto de que se agilice el envío de las respuestas. Comentarios de la administración. Diferencia Centro de Eventos: el saldo contable que se observa en este informe está incluyendo retenciones en la fuente (del 4% $13.319.784 y del 3,5% $2.422.212). Diferencia Confecámaras: El saldo confirmado corresponde al saldo contable de la cuenta PUC 233535, la diferencia mencionada en este informe corresponde a transacciones RUE rechazadas pendientes de devolución. Diferencia Aviatur: Diferencia correspondiente a compras realizadas con tarjeta de crédito, las cuales se registran contablemente una vez se recibe el extracto de la tarjeta.

III. Análisis financiero Estados de resultado 2016 El siguiente es el comparativo mensual del Estado de Resultados por el periodo de enero - septiembre del año 2016, sobre el cual realizamos el siguiente análisis financiero. Ingresos ordinarios: CUENTA CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL 4170101 INGRESOS ORDINARIOS 1.310.288.324 2.764.772.380 23.661.071.451 4.446.530.317 2.848.375.787 1.843.478.053 1.513.018.378 1.500.219.742 1.413.642.212 41.301.396.643 41701011 REGISTRO MERCANTIL 1.072.258.487 2.257.596.016 21.684.789.391 3.070.893.339 1.728.118.006 1.477.388.147 1.166.839.804 996.638.654 936.008.528 34.390.530.372 4170101101 MATRICULAS 272.236.000 277.887.000 243.555.700 265.877.800 253.732.050 259.803.600 253.670.950 196.492.950 184.226.550 2.207.482.600 4170101102 RENOVACIONES 482.717.750 1.564.258.200 20.242.070.500 2.421.471.500 1.161.023.250 903.793.000 635.501.000 506.237.000 466.785.500 28.383.857.700 4170101103 INSCRIPCION DE ACTOS Y DCTOS 84.393.210 103.815.370 141.150.460 94.567.610 94.082.650 97.037.670 86.454.680 92.134.250 93.017.090 886.652.990 4170101104 FORMULARIOS 34.218.400 62.443.200 277.137.600 54.640.800 33.816.000 30.998.400 29.064.000 28.305.600 25.958.700 576.582.700 4170101105 CERTIFICADOS 197.143.900 246.081.200 778.259.600 231.847.800 182.949.000 182.381.429 159.888.100 171.281.100 163.348.200 2.313.180.329 4170101106 FOTOCOPIAS 1.549.227 3.111.046 2.615.531 2.487.829 2.515.056 3.374.048 2.261.074 2.187.754 2.672.488 22.774.053 41701012 REGISTRO DE PROPONENTES 20.128.000 45.449.200 166.994.600 512.456.000 76.383.800 74.392.600 55.091.200 63.954.400 52.610.600 1.067.460.400 41701013 REGISTRO DE EPSAL 56.236.630 156.094.406 1.012.145.644 152.951.220 67.599.052 54.594.182 32.202.014 40.841.704 36.433.366 1.609.098.218 41701014 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 130.362.456 284.389.647 756.864.233 566.958.720 863.214.403 111.217.991 144.170.068 295.081.760 297.333.934 3.449.593.212 4170101401 AFILIACIONES 3.396.000 32.505.000 588.242.000 6.352.000 3.257.000 9.549.000 11.021.000 24.620.000 19.135.000 698.077.000 4170101402 ARRENDAMIENTOS - 980.000 1.970.000 935.517 1.695.000 1.652.000 420.000 7.652.517 4170101404 OTROS MENORES 42.421.085 187.271.816 141.234.143 67.128.228 291.196.260 89.107.934 70.103.829 95.135.945 147.748.415 1.131.347.655 4170101424 CONCILIACION Y ARBITRAJE 69.880.372 37.535.782 (16.214.860) 273.161.580 34.753.662 12.524.528 29.057.494 61.688.303 25.838.383 528.225.244 4170101431 ASESORIAS Y CONSULTORIAS 14.664.999 16.021.499 8.161.000 36.184.112 330.999.736 15.943.612 5.614.445 20.002.362 99.538.486 547.130.251 4170101433 PUBLICACIONES Y BOLETINES 11.055.550 35.441.950 183.152.800 201.037.745 (16.842.600) 26.678.300 91.983.150 4.653.650 537.160.545 41701015 REGISTRO RUNEOL 540.000 1.044.000 2.520.000 936.000 432.000 288.000 216.000 180.000 72.000 6.228.000 41701016 DIVIDENDOS 17.583.855 13.116.664 30.700.519 41701017 FINANCIEROS 30.762.751 20.199.111 37.757.583 124.751.183 112.628.526 112.480.469 114.499.292 103.523.224 91.183.784 747.785.922

III. Análisis financiero Estados de resultado 2016 Ingresos ordinarios: Con un saldo acumulado de $41.301 millones, al hacer una comparación mes a mes del periodo comprendido entre enero y septiembre de 2016, se observa que en los ingresos ordinarios, los meses mas destacados sigue siendo, el mes de marzo con un saldo de $23.661 millones, principalmente por las renovaciones con un saldo de $20.242 por el tiempo limite al 31 de marzo de cada año, y en el mes de abril con un saldo de $4.447 millones obedece también a las personas que no renovaron oportunamente su matricula y al registro de proponentes. Se muestra un incremento neto de $3.014 millones al hacer comparación del periodo de enero – septiembre del año, con el mismo periodo del año anterior, esto debido principalmente por reducción del beneficio de la ley de renovación y al cambio de tarifas. Otros Ingresos. CUENTA CONCEPTO Ene-Sept 2015 Ene - Sept 2016 VARIACIÓN 4170 ACTIVIDADES SERVICIOS COMUNITARIOS 38.287.052.000 41.301.396.643 3.014.344.643 CUENTA CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL % 4210 FINANCIEROS 69.596 1.111.527 238.900 879.106 469.043 415.918 443.832 470.450 1.569 4.099.940 1% 4220 ARRENDAMIENTOS 15.602.137 140.419.233 37% 4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD   143.039.999 - 4250 RECUPERACIONES 948.670 4.912.590 316.500 3.686.811 51.931.450 275.770 192.190 10.000 62.273.981 16% 4255 INDEMNIZACIONES 1.400.400 0% 4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 18.000 5.196.502 5.214.502 4295 DIVERSOS 8.625.428 109.788 7.548.116 39.351.419 (91.962.250) 52.456.903 278.191 10.889.659 237.017 27.534.271 7% 42 OTROS INGRESOS 26.664.232 21.736.042 23.389.153 56.149.162 (72.204.259) 263.446.407 21.796.432 27.154.436 15.850.723 383.982.327 100%

III. Análisis financiero Estados de resultado 2016 Otros ingresos. Dentro de esta cuenta, la subcuenta PUC 4245 ingreso “utilidad en venta de activos”, es una de las cuentas mas representativas con un saldo acumulado de $143 millones y un porcentaje del 37% del total de los otros ingresos, correspondiente a la utilidad por la venta del lote de la flora por $2.000 millones, el cual tenía un costo de $1.857 millones. Otra cuenta importante es la de “arrendamiento” PUC 4220 con un saldo de $140 millones y un porcentaje del 37% correspondiente al alquiler del lote contiguo al CEVP (propiedad de la CCC), en el que se encuentra instalado Delirio. CUENTA CONCEPTO Ene-Sept 2015 Ene - Sept 2016 VARIACIÓN 4210 FINANCIEROS 8.129.338 4.099.940 (4.029.398) 4220 ARRENDAMIENTOS   140.419.233 4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD 143.039.999 4250 RECUPERACIONES 59.244.336 62.273.981 3.029.645 4255 INDEMNIZACIONES 1.400.400 4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIO 702.108 5.214.502 4.512.394 4295 DIVERSOS 31.587.710 27.534.271 (4.053.439) 42 TOTAL OTROS INGRESOS 99.663.493 383.982.327 284.318.834

III. Análisis financiero CUENTA CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL % 5105 GASTOS DE PERSONAL 1.113.111.193 1.312.652.009 1.308.869.742 1.337.000.347 1.317.962.132 1.351.900.937 1.412.000.122 1.524.705.522 1.440.672.147 12.118.874.151 56% 5110 HONORARIOS 26.070.559 18.846.995 87.375.590 44.138.106 168.728.777 (24.160.649) 61.143.991 76.780.370 85.499.835 544.423.574 3% 5115 IMPUESTOS 22.741.140 124.933.207 173.176.367 195.861.202 8.637.014 183.229.020 19.917.680 179.338.478 14.506.828 922.340.936 4% 5120 ARRENDAMIENTOS 25.864.198 69.987.397 59.232.722 78.915.043 115.992.832 47.974.924 59.231.299 51.478.446 47.054.610 555.731.469 5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 131.504.225 105.591.398 141.890.797 303.360.353 226.347.485 420.044.272 403.591.456 115.551.689 88.972.548 1.936.854.223 9% 5130 SEGUROS 11.512.702 7.951.782 8.385.508 19.392.665 14.823.561 8.330.968 7.653.878 7.308.582 10.014.878 95.374.523 0% 5135 SERVICIOS 158.543.125 197.295.743 232.167.323 360.188.203 550.260.037 264.216.961 241.087.225 270.714.696 273.248.939 2.547.722.251 12% 5140 GASTOS LEGALES 313.983 2.506.893 162.153.060 102.759 24.360 164.385.156 16.940 1.001.237 227.554.294 558.058.683 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 33.800.591 52.964.356 101.273.147 86.093.391 46.817.678 63.345.032 44.985.808 36.670.535 68.237.872 534.188.410 2% 5155 GASTOS DE VIAJES 7.683.552 12.089.171 25.882.911 105.592.509 36.268.533 44.370.507 36.966.291 23.053.254 53.998.398 345.905.127 5160 DEPRECIACIONES 69.654.412 71.160.979 72.519.326 70.164.024 83.197.305 79.620.115 80.305.129 80.889.650 81.020.584 688.531.524 5165 AMORTIZACIONES - 55.000   (55.000) 118.104 5195 DIVERSOS 55.150.658 92.122.149 102.716.194 71.044.730 84.455.855 78.462.564 105.776.848 79.414.571 84.907.233 754.050.802 5199 DETERIORO 12.424.271 22.999.838 35.424.109 51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 1.655.950.337 2.068.102.078 2.475.642.687 2.671.908.331 2.653.515.569 2.694.089.078 2.472.676.667 2.446.907.031 2.498.806.109 21.637.597.888 100% Gastos de Administración. Con un saldo total acumulado por $21.637 millones, las cuentas mas significativas de estos son: gastos de personal con un saldo acumulado de $12.118 millones y un porcentaje de 56% del total de los gastos administrativos, la cual se encuentra representada principalmente por los salarios integrales por $2.222 millones y sueldos por $4.695 millones. Otra cuenta significativa, es la cuenta de gastos de servicios con un saldo acumulado de $2.547 millones y un porcentaje del 12%, siendo dentro de esta los más representativos los correspondientes a servicios temporales por $384 millones, administración de locales por $530 millones y transportes y acarreos por $348 millones.

III. Análisis financiero Gastos de Administración. Se muestra un incremento neto de $2.825 millones al hacer comparación del periodo de enero – septiembre del año 2016, con el mismo periodo del año anterior, esto debido principalmente al incremento de las cuentas este año 2016 de gastos de personal por $521 millones por el aumento de los sueldos y salarios integrales, de las contribuciones y afiliaciones por $ 546 millones especialmente por los aportes de desarrollo de programas conjuntos y en la cuenta de servicios por $573 millones especialmente por los servicios temporales en el año. CUENTA CONCEPTO Ene-Sept 2015 Ene - Sept 2016 VARIACIÓN % 5105 GASTOS DE PERSONAL 11.597.235.657 12.118.874.151 521.638.494 56% 5110 HONORARIOS 390.057.932 544.423.574 154.365.642 3% 5115 IMPUESTOS 736.652.579 922.340.936 185.688.357 4% 5120 ARRENDAMIENTOS 312.896.862 555.731.469 242.834.607 5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1.390.623.049 1.936.854.223 546.231.174 9% 5130 SEGUROS 62.057.831 95.374.523 33.316.692 0% 5135 SERVICIOS 1.974.390.019 2.547.722.251 573.332.232 12% 5140 GASTOS LEGALES 477.595.037 558.058.683 80.463.647 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 411.198.769 534.188.410 122.989.642 2% 5155 GASTOS DE VIAJE 291.221.893 345.905.127 54.683.234 5160 DEPRECIACIONES 525.135.791 688.531.524 163.395.733 5165 AMORTIZACIONES 1 118.104 118.103 5195 DIVERSOS 639.236.321 754.050.802 114.814.481 5199 PROVISIONES 4.170.242 35.424.109 31.253.867 51 GASTOS ADMINISTRACION 18.812.471.983 21.637.597.888 2.825.125.905 100%

III. Análisis financiero CUENTA CONCEPTO Ene-Sept 2015 Ene - Sept 2016 VARIACIÓN % 5205 GASTOS PERSONAL 41.351.316 56.269.676 14.918.360 2% 5210 HONORARIOS 1.393.397.777 1.589.691.911 196.294.134 60% 5235 SERVICIOS 616.162.828 1.012.068.167 395.905.339 38% 5295 DIVERSOS 41.119.400 9.023.078 (32.096.322) 0% 52 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2.092.031.321 2.667.052.832 575.021.511 100% Gastos Operacionales de venta. La cuenta de los gastos por honorarios es la cuenta mas representativa con un saldo acumulado de $1.589 millones y un porcentaje del 60% del total de los gastos de venta, en esta cuenta de honorarios se observa un incremento de $196 millones al comparar el periodo de enero a septiembre de 2016 con el mismo periodo del año anterior principalmente por el tercero Corporación para el Desarrollo de la Ecología entre otros consultores de algunos nuevos proyectos, otra cuenta representativa es la cuenta por concepto de servicios con un saldo de $1.012 millones y un porcentaje del 38% se observa también en esta cuenta un incremento por $395 millones especialmente por la cuenta publicidad y propaganda para eventos de la entidad. Gastos no operacionales: Este rubro presenta un saldo acumulado de $4.076 millones, siendo la cuenta mas representativa la de perdida por método de participación debido a la inversión en el Centro de Eventos del Valle del Pacifico ya que la Cámara de Comercio de Cali es accionista del 72%, lo que impacta desfavorablemente el estado de resultados de la Cámara de Comercio en $2.602 millones. CUENTA CONCEPTO Ene-Sept 2015 Ene - Sept 2016 VARIACIÓN % 5305 FINANCIEROS 1.393.918.893 1.369.557.347 (24.361.547) 34% 5313 PERDIDAS METODOS DE PARTICIPACION 2.104.509.849 2.602.719.156 498.209.307 64% 5315 GASTOS EXTRAORDINARIO 93.527.522 103.985.612 10.458.090 3% 53 GASTOS NO OPERACIONALES 3.591.956.264 4.076.262.114 484.305.850 100%

IV. Análisis y cumplimiento presupuestal Análisis cumplimiento presupuestal de los ingresos. Los ingresos totales presupuestados del año 2016 fueron de $53.522 millones y al mes de septiembre de 2016 $49.762 millones siendo el ejecutado $41.685 millones, que equivalen al 78%, el cual esta por debajo de lo proyectado que esta en el 93%. Acumulación real y presupuestal. A continuación se detalla el presupuesto mensual y acumulado del año 2016 y su ejecución real mensual acumulada con el porcentaje de cumplimiento mensual. Cuenta Presupuesto Anual Por ejecutar presupuesto acumulado septiembre % presupuesto Ejecución a septiembre %ejecución Vs Ppto Total Ingresos 53.522.278 11.836.899 49.762.499 93% 41.685.379 78% INGRESOS REAL ACUMLACION PRESUPUESTO ACUMULACION CUMPLIMIENTO DIFERENCIA   MENSUAL ACUMULADO INGRESO ENERO $ 1.336.953 $ 1.336.953 $ 6.308.489 $ 6.308.489 21,19% 21% $ (4.971.536) FEBRERO $ 2.786.508 $ 4.123.461 $ 2.511.704 $ 8.820.193 110,94% 47% $ 274.804 MARZO $ 23.684.461 $ 27.807.922 $ 24.258.927 $ 33.079.120 97,63% 84% $ (574.466) ABRIL $ 4.502.679 $ 32.310.601 $ 5.544.386 $ 38.623.506 81,21% $ (1.041.706) MAYO $ 2.776.172 $ 35.086.773 $ 2.569.116 $ 41.192.622 108,06% 85% $ 207.056 JUNIO $ 2.106.924 $ 37.193.697 $ 2.488.055 $ 43.680.676 84,68% $ (381.130) JULIO $ 1.534.815 $ 38.728.512 $ 2.188.642 $ 45.869.318 70,13% $ (653.827) AGOSTO $ 1.527.374 $ 40.255.886 $ 1.961.420 $ 47.830.738 77,87% $ (434.046) SEPTIEMBRE $ 1.429.493 $ 41.685.379 $ 1.931.761 $ 49.762.499 74,00% $ (502.268)

IV. Análisis y cumplimiento presupuestal Análisis cumplimiento presupuestal de los gastos Los gastos totales presupuestados del año 2016 fueron de $41.848 millones y al mes de septiembre de 2016 de $31.786 millones siendo el ejecutado $28.381 millones, que equivalen al 68%, el cual esta por debajo de lo esperado que es el 76%. el cual indica que la entidad ha ejecutado el total de sus gastos de manera eficiente durante el periodo enero a septiembre del 2016. Cuenta Presupuesto Anual Por ejecutar presupuesto acumulado septiembre % presupuesto ejecucion a septiembre %ejecución Vs Ppto Total gastos 41.848.407 13.467.495 31.786.736 76% 28.380.913 68%   Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Total Total de gastos ejecucion 2.331.282 2.803.346 3.229.192 3.501.079 3.365.510 3.455.203 3.401.321 3.166.259 3.127.720 28.380.913 presupuesto 2.389.488 3.493.986 3.453.320 4.216.185 3.815.884 4.064.568 3.138.302 3.624.649 3.590.354 31.786.736 Diferencia $ (58.206) $ (690.641) $ (224.128) $ (715.105) $ (450.373) $ (609.365) $ 263.019 $ (458.389) $ (462.634) $ (3.405.823)

V. Seguimiento Informes Anteriores Los siguientes aspectos mencionados en nuestros informes anteriores, aún no han sido adoptados o están en proceso de adopción por la administración: OPORTUNIDAD DE MEJORA ESTADO OBSERVACIONES Sena Al verificar la planta de personal de la entidad, se pudo establecer que a la fecha de nuestra visita se contaba con 289 empleados aproximadamente y trece (13) aprendices de formación del Sena, sin embargo, y teniendo en cuenta el articulo 33 de la ley 789/02 el cual expresa ... Que se debe tener un aprendiz por cada 20 trabajadores y uno adicional por fracción de 10 o superior que no exceda 20… la Cámara de Comercio debería tener por lo menos quince (15) aprendices y no trece (13). Cerrado Se hizo la solicitud de actualización de la Resolución al servicio Nacional de Aprendizaje Sena, en Julio 29 de 2016, Obteniendo la Resolución No. 008105 del 25 de octubre de 2016, por medio de la cual se fija la cuota de aprendices para la Cámara de Comercio de Cali en (13) aprendices. Impuestos Se evidencio causación del impuesto de estampilla Pro-univalle. Sería importante que la Entidad obtenga de manera inmediata los documentos soporte para la suspensión de la liquidación o pago de la Estampilla Pro-univalle, lo cual evitaría posibles sanciones por no liquidar y pagar la estampilla en mención. o en su defecto restablecer el cobro, liquidación y pago del impuesto. Proceso Ninguna. Vacaciones acumuladas Se solicitó el reporte de vacaciones acumuladas a la fecha de nuestra auditoría, donde se encontraron los siguientes casos con períodos pendientes de disfrute de vacaciones: A la fecha , se tiene en gestión humana la solicitud de vacaciones de RONALD PENAGOS Y JAVIER LARGACHA que son las dos únicas personas que tienen 3 periodos cumplidos para salir en el mes de diciembre del 2016. Cada uno solicitó dos periodos

V. Seguimiento Informes Anteriores OPORTUNIDAD DE MEJORA ESTADO OBSERVACIONES Avance del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo. La asesora nos informó que en el mes de mayo de 2016 realizará la próxima evaluación al Sistema para verificar el nivel de avance; asegura que éste será bastante significativo, ya que la Analista de Gestión Humana ha presentado varios programas, manuales y procedimientos que hacen parte del SGSST, los cuales serán aprobados por el Área de Calidad, quienes asignarán la codificación de los formatos y posteriormente, consignarlos en la plataforma de listados maestros de documentos de la Entidad. Proceso Comentario (Lady Diana Llanos) con la asesoría de la ARL Colmena el proceso de revisión y análisis para  implementación del SG-SST a partir del 2017 se encuentra en la fase de entrega documental al área de Tecnología y Procesos para la correspondiente codificación y cargue en el modulo de Binaps dentro del SGCalidad.  Una vez se cuente con la documentación disponible para su uso y consulta, se realizará la socialización al personal. (Fecha probable Enero de 2017). Otras cuenta por pagar. Se pudo observar en la cuenta por pagar cuenta “reintegro de registro mercantil” un saldo por $335 millones al 31 de marzo de 2016, correspondientes a saldos a favor que tienen algunas empresas por concepto de renovación, de los cuales $307 millones presentan una antigüedad superior a 360 días que no ha sido posible reintegrar. Comentario ( Paula Andrea Noguera) Con relación a la información sobre la gestión que hemos realizado para el pago de las devoluciones de Registro Mercantil le informo que tenemos una carpeta con la documentación. Hemos logrado devolver más de $120 millones por este concepto con esa gestión pero todavía hay valores pendientes. Convenios. Convenio especial de Cooperación No. FP44842-466-2015 celebrado entre Fiduciaria la Previsora S.A. – Fiduprevisora S.A; y la Cámara de Comercio de Cali. Se presento incumplimiento en la entrega de los informes de los avances de ejecución a Colciencias en cuanto al tiempo de entrega de los informes técnicos y financieros. Los informes técnicos y financieros del primer corte se entregaron el 4 de mayo de 2016. (fecha de entrega era para el 7 de diciembre de 2015). Los informes técnicos y financieros del segundo corte se entregaron el 12 de abril de 2016. (fecha de entrega era el 7 de marzo de 2016). Esta pendiente la revisión de la ejecución del ultimo trimestre de 2016 en enero.

V. Seguimiento Informes Anteriores OPORTUNIDAD DE MEJORA ESTADO OBSERVACIONES Contrato de cofinanciación No. CER009-018 celebrado entre el Banco de Comercio exterior de Colombia S.A. – Bancoldex, quien actúa como administrador de la unidad de crecimiento empresarial y Cámara de Comercio de Cali. A la fecha de nuestra visita se han realizado aportes por $400 millones, es decir el 40% de los $1.000 millones por parte de la Unidad, y la Cámara de Comercio de Cali aporto como contra partida $125 millones de los $916 millones, correspondientes a las cinco (5) clínicas participantes del proyecto por $25 millones cada una. Sin embargo, dentro del convenio no se discrimina el aporte en especie y en efectivo que daría la Cámara de Comercio, ya que el convenio en el parágrafo cuarto especifica que: los desembolsos de recursos de contrapartida a cargo de la Cámara de Comercio se deben realizar a medida que se vayan ejecutando las actividades a las cuales se encuentra asociado el aporte de la misma. Es de notar que a la fecha este convenio no ha presentado ejecución. Proceso Comentario cliente: el proyecto ya inició su ejecución, a través de la contratación de la firma consultora CLUSTER DEVELOPMENT y el Hospital español VALL D´HEBRON, que tienen el objetivo de trabajar junto con 5 clínicas participantes en el desarrollo de sus unidades de innovación y valorización de servicios clínicos.   Además las Clínicas aportaron el 50% de los aportes comprometidos e Impulsa, la entidad que cofinancia el proyecto desembolsó el 40% del valor total. Convenio numero ATN/ME-13041-CO- suscrito por Banco Interamericano de Desarrollo BID y la cámara de Comercio de Cali. El seguimiento a este convenio se hará con base en la prórroga especifica la ampliación del plazo de ejecución y desembolsos. Activo sin legalizar. Al verificar el rubro de Propiedad, planta y equipos, se observo en la cuenta “activos por legalizar - construcciones y edificaciones” PUC 158875 “” un valor por $194 millones, correspondiente a la compra de la oficina 701 ubicada en el piso séptimo del edificio de la Cámara de Comercio de Cali, que fue registrado en esta cuenta con contrato de promesa de compraventa que tiene fecha del 29 de diciembre de 2015, que a la fecha no se tiene la escritura publica del inmueble a pesar de que la promesa de compraventa indica que se otorgaba el 30 de marzo de 2016. Cerrado Comentario cliente: a la fecha (octubre 13) ya se surtió el trámite con la oficina de Registro de instrumentos públicos. Y se obtuvo copia de la escritura publica.

V. Seguimiento Informes Anteriores OPORTUNIDAD DE MEJORA ESTADO OBSERVACIONES Revisión estado de situación financiera a junio de 2016. Pendiente la revisión del documento que contiene las políticas de inversión y de ingresos por parte de la asesoría externa. Cerrado Se evidenciaron las políticas debidamente documentadas Verificando las cuentas PUC 1390 “difícil cobro” y cuenta PUC 1399 “deterioro” de las cuentas por cobrar se observo Terceros en la cuenta de difícil cobro sin el respectivo calculo de deterioro, a pesar de que en la política se definió que “la totalidad de la cartera que se traslade a la cuenta “Deudas de difícil cobro” se deteriora mensualmente en un 16.66%, para que quede totalmente deteriorada durante un plazo de 6 meses.” En proceso Las cuentas por cobrar están en proceso de revisión por parte del área de tesorería con su respectivo deterioro según la política de la entidad, el proceso de deterioro en el sistema se estaba revisando cada 6 meses ahora se revisara mensualmente.

VI. Conclusión general CPAAI - Cabrera International S.A. De acuerdo con los resultados de nuestra auditoria y a la verificación de algunos procedimientos de control interno podemos concluir que a la fecha CAMARA DE COMERCIO DE CALI, presenta un sistema de control interno adecuado, que garantiza en cualquier aspecto significativo un sistema de información contable exento de error material, Sin embargo, mencionamos algunos comentarios y otros aspectos sobre los cuales, en los casos que aplique, emitimos nuestras recomendaciones, que consideramos importante tener en cuenta para el desarrollo de las actividades normales de la Entidad. Estos aspectos, al igual que las áreas más importantes, serán nuevamente evaluadas en nuestras próximas visitas, con el objeto de verificar el grado de confiabilidad del control interno, la eficiencia del mismo, y la razonabilidad de los estados financieros a la fecha de corte de la auditoría. CPAAI - Cabrera International S.A. Auditores – Consultores Miembro de CPAAI Associates International Cali – Colombia